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老师,请问,每个月买菜的钱,可以直接用“个人小额零星业务收款凭据(500元以下)”,反面是那个人的身份证。这样可以不用开票,直接这样做凭证吗?
邹老师
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提问时间:05/20 09:08
#税务师#
你好,单位是找个人买菜?
阅读 793
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税务师考试5年能不能跨省报名考试,比如第一年在四川,第二年去北京,这样可以吗?
星河老师
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提问时间:05/05 16:48
#税务师#
同学 可以 “税务师可以异地报考。税务师考试全部采用网络报名,允许考生在不同年份、不同地点报名参加考试,各位考生可以根据实际需要选择报考考区进行报名,更换地区进行报名后,以前年度的成绩(有效成绩)不受影响
阅读 793
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请问老师,公司向员工借款,利息10%,这个利息员工要交个税吗?
朴老师
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提问时间:05/04 16:02
#税务师#
同学你好 这个没开发票没法交
阅读 793
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请问老师,图片为什么C属于兼营,也是销售货物的同时提供建筑服务呀?
悠然老师01
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提问时间:01/20 16:04
#税务师#
学员你好,有相关政策专门规定 根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条规定,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。
阅读 793
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农产品10%扣除是只要最终销售的是13%的都可以按照10%计算抵扣进项税吗
刘倩老师
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提问时间:07/04 11:56
#税务师#
您好!这个要拿到发票就行,建议先问下你那边税务局
阅读 793
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企业为增值税一般纳税人,2021年违规建造了临时仓库,后被有关部门认定,不符合城市规划,属于违法建设,要求该企业将其拆除。 对于企业而言,属于非正常损失的不动产,其相应的进项税额不得抵减销项税额。 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: ①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; ②非正常损失的购进货物,以及相关的劳务和交通运输服务; ③非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务; ④国务院规定的其他项目。 这个建筑是不动产吧?那不属于底下大括号的固定资产么?
王雁鸣老师
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提问时间:12/24 14:33
#税务师#
同学你好,临时仓库算不动产,但不能算固定资产,只能算临时设施,不做固定资产管理。
阅读 793
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应付生育保险费和应付短期租赁租入的固定资产租金会计分录分别是什么呢?
立峰老师
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提问时间:12/17 20:10
#税务师#
同学你好 1借:管理费用等 贷应付职工薪酬-生育保险 2借管理费用等 贷应付账款
阅读 793
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老师您好,未实现融资收益是长期应收款的备抵,那么未确认容易费用是不是合同负债的备抵呢
冉老师
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提问时间:07/02 11:46
#税务师#
你好,学员,未确认容易费用是不是长期应付款的备抵
阅读 793
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请问(3)计算本年综合所得的计税收入额时,特许权使用费收入2000元为啥不是以(2000-800)计入收入,而是2000*(1-20%)呢?
金金老师
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提问时间:11/05 21:53
#税务师#
您好,是这样的,在年度计算的时候,和平时预扣预缴不一样,就算不超过4000元,也是按照80%算的
阅读 793
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小规模纳税人企业所得税自动带出10%是怎么回事?
税法老师
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提问时间:07/05 11:18
#税务师#
自2019年 1 月 1 日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50% 计入应纳税所得额,按 20% 的税率缴纳企业所得税。满足这种情况,直接按企业所得税10%计算
阅读 793
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老师好:博物馆是在民政局注册的,属于民间非盈利组织,需要缴纳企业所得税吗?
朴老师
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提问时间:06/30 15:36
#税务师#
同学你好 这个税务登记之后看税局核定
阅读 793
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用外购原煤生产洗煤卖,领用100元原煤,做出200元洗煤,本月出售150元洗煤。资源税这里,那150乘洗煤税率减去75元乘以原煤税率吗?还是按领用量?我记得消费税是按领用量算的
周老师
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提问时间:10/27 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是150*选煤税率-100*原煤税率/选煤税率来计算的。 祝您学习愉快!
阅读 793
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为什么选D,答案中说法院现职人员不能嘛,为什么还选D
周老师
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提问时间:08/24 16:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 原则上不能,但如果是被告人的监护人是可以的。 《刑诉解释》规定,被告人除自己行使辩护权以外,还可以委托辩护人辩护。下列人员不得担任辩护人: (一)正在被执行刑罚或者处于缓刑、假释考验期间的人; (二)依法被剥夺、限制人身自由的人; (三)被开除公职或者被吊销律师、公证员执业证书的人; (四)人民法院、人民检察院、监察机关、公安机关、国家安全机关、监狱的现职人员; (五)人民陪审员; (六)与本案审理结果有利害关系的人; (七)外国人或者无国籍人; (八)无行为能力或者限制行为能力的人。 前款第三项至第七项规定的人员,如果是被告人的监护人、近亲属,由被告人委托担任辩护人的,可以准许。祝您学习愉快!
阅读 793
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请问老师,销售方在收到售卡方结算的销售款时,向售卡方开具增值税普通发票,税率是什么呀?
范老师
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提问时间:06/28 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按销售货物的税率开具发票的。 祝您学习愉快!
阅读 793
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个体工商户向个人出租房屋,个税不能按10%吗
范老师
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提问时间:11/06 19:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 个人出租住房的税收优惠 增值税 个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 城建税、教育费附加 按缴纳的增值税,缴纳城建税及教育费附加。 房产税 个人出租住房,按4%的税率征收房产税。 城镇土地使用税 对个人出租住房,免征城镇土地使用税。 印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 个人所得税 对个人出租住房取得的所得,减按10%的税率征收个人所得税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 793
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请问超豪华小汽车的消费税计税基础是什么?是用什么数字×10%? 是包含汽车出厂时候的车价+生产环节消费税吗?那包含零售环节的消费税吗?消费税是价内税 如果是全进口小汽车,完税价格130万,那就是不含消费税啊,这样计税基础和国内的不就不一样了吗
卫老师
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提问时间:10/18 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 超豪华小汽车消费税的计税基础是不含增值税的销售额,应缴纳的消费税=不含税销售额×10%,这里的销售额是包含汽车出厂时候的车价和生产和零售环节消费税的。 进口环节完税价格是130万元,我们在计算消费税时是需要组价计算,所以组成计税价格中也是包含了消费税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 793
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你好,我在办理出口退税的第一步,文件内容为乱码,应该怎么办
张老师
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提问时间:09/26 19:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议您可以联系您的主管税务机关了解一下具体是什么情况导致的,抱歉您说的情形老师也没有遇到过。 祝您学习愉快!
阅读 793
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老师,天津地区小微企业2023年度残保金是减免吗
宋生老师
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提问时间:07/10 19:47
#税务师#
并没有说是小微企业啊
阅读 792
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C也不包括呀,不是从下月才开始累计折旧吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 17:22
#税务师#
这里没有问1月份的账务处理,而是针对这家企业涉及的处理
阅读 792
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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
阅读 792
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你好老师,2023年和2024年小规模企业发票开票限额都是月度10万 季度30万?
庚申老师
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提问时间:03/21 09:35
#税务师#
是的,就是那样子的
阅读 792
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老师,2023年在2022年企业所得税汇算后发现2022年已取得成本发票记错了本来是140记成14万,导致2022年少记成本126万元,2023年7月将少2022年入账的126万已计入账以前年损益调整会计科目,在2023年所得税汇算时应怎么处理?是作纳税调整减少吗?如果不对应怎么作处理呢?
郭老师
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提问时间:03/12 09:10
#税务师#
你好,汇算清缴的时候纳税调减 你说的不对应是什么意思?
阅读 792
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老师,请问瓶装水生产企业,取用地下水后,交了水资源费给水利局后还需要交水资源税吗
若素老师
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提问时间:02/29 14:32
#税务师#
这个一般是交一次就可以了,你和税务局确认一下就是水资源费。
阅读 792
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老师你好,申报个税时用到的自然人扣缴端打不开了,然后我就卸载了,我想问一下里边的数据会不会丢失?如何再下载自然人扣缴端的APP
棉被老师
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提问时间:01/09 18:19
#税务师#
可以在软件管理器里面正常下载的哈,
阅读 792
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外籍雇员在境外为中国公司提供劳务申报个税要填减免事项附表选哪项
棉被老师
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提问时间:12/28 16:47
#税务师#
具体问一下12366的工作人员 怎么操作 个税系统里面有的哈
阅读 792
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这道题用的公式是啥?为啥要10-4,为啥不弄前五年的
朱朱老师
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提问时间:12/27 15:36
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 792
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业务招待费不超过发生额的60%,不低于年收入的千分之五,请问这收入是含税还是不含税的千分之五
小筱老师
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提问时间:12/25 11:11
#税务师#
您好同学,这个收入是不含税的
阅读 792
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麻烦老师帮我看看这个题目的呢。
微微老师
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提问时间:12/20 22:36
#税务师#
您好,这个问题选择AB的呢,
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当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=200×60%×13%÷(1+13%)才对
冉老师
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提问时间:09/23 17:13
#税务师#
你好,有具体的题目吗
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D选项为什么是对的?
小天老师
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提问时间:08/25 16:08
#税务师#
您好,我查到是其他业务成本,图2和图3是教材么 投资性房地产处置其他综合收益结转到其他业务成本。公允价值大于账面价值的差额这只是账面盈利,没有真正实现,所以出于谨慎性要求的考虑,并不预计可能产生的收益。但是当投资性房地产处置时,也就是收益真正实现时,必须把原计入其他综合收益的金额转入当期损益(其他业务成本)。 ②处置该项投资性房地产时,因转换计入 其他综合收益的金额应转入当期其他业务成本 借:其他综合收益 贷:其他业务成本
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