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研发支出需要设置三级科目吗,还是都计入二级科目费用化支出就行
郭老师
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提问时间:07/17 13:47
#税务师#
你好,需要设置三级科目,资本化或者是费用化,后面需要设置具体的明细。
阅读 758
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契税在评估价不是不能扣么,为什么这扣了呢
税法老师
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提问时间:09/28 09:13
#税务师#
您的理解有误的,这里说的契税不能扣除是指的评估法下契税不能作为与转让房地产有关的税金中扣除的。
阅读 758
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老师,表示不懂到底什么味是转继承什么是代位继承?可以举例子吗?不要文字说明,表示看不懂了?
venus老师
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提问时间:12/22 13:58
#税务师#
李大某去世后,其父母李某与张某先后死亡,李大某所有的房屋相应份额发生多次继承,其中包含转继承与代位继承。在李大某的遗产未分割前,父母先后去世,父母应当继承李大某遗产的权利转移给父母的合法继承人,即李大某的弟弟李小某,而李大某对于继承其母张某的财产权利由其子李A代位继承。现李小某与吴某、李A均需按法定继承比例进行分配。
阅读 758
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请问出口转内销要怎么在退税系统上操作?
易 老师
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提问时间:09/14 22:12
#税务师#
您好,把出口收入红字冲销掉,然后再用蓝字做一个包含销项税的收入凭证就可以了,其他一切和内销销售收入一样处理
阅读 758
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您好老师,第80题,为什么是用782直接找税率?而不是用782-160抵扣后的余额去找税率计算
卫老师
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提问时间:08/03 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您把完整的题目题干内容提供一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 758
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疑问在图片
小王老师
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提问时间:10/13 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,乙原材料是用来生产丙产品的,所以乙原材料的可变现净值是以丙产品的预计售价来计算的,而不是以材料自己的市场价格来计算。 祝您学习愉快!
阅读 758
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老师,这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。
赵老师
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提问时间:11/18 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。 回复:选项AB,属于列举的车辆购置税应税行为。 选项C,4S店销售应税车辆,应当是购买方缴纳车辆购置税,4S店不需要缴纳车辆购置税。 选项D,债权人需要缴纳车辆购置税,债务人不需要。 选项D,汽车厂对外投资,不需要缴纳车辆购置税,而是被投资方缴纳车辆购置税。 祝您学习愉快!
阅读 758
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如何把运费分摊到单价里面
一鸣老师
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提问时间:08/16 11:38
#税务师#
就是运费/分摊的数量
阅读 758
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员工报销取暖费可以走福利费吗?还是必须进应付职工薪酬交个税?
易 老师
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提问时间:12/20 13:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 758
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最后一句拒绝承担那里债务人对债权人享有抵销权或者撤销权的债务人有撤销权吗?撤销权不是债权人享有的吗?
小天老师
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提问时间:06/04 10:17
#税务师#
您好,债务人对债权人享有抵消权或撤销权的意思是债务人针对在合同履行过程中出现的问题,依法享有对债权人行使的权利,如合同中需要债权人配合的及时接受并保管送达的货物
阅读 758
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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,2020年5月将位于B县的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租,收取含税月租金40000元,则下列说法正确的有()。 A.甲企业向A市税务局预缴出租房产增值税1100.92元 B.甲企业向B县税务局预缴出租房产增值税1100.92元 C.甲企业作为一般纳税人出租办公用房,不需要在B县缴纳增值税 D.甲企业在B县缴纳城建税77.06元 E.甲企业在B县缴纳教育费附加33.03元 BE 甲企业应在B县预缴出租办公用房的增值税=40000÷(1+9%)×3%=1100.92(元) 在B县应纳城建 为什么是除以1.09之后是3个点?
独情
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提问时间:11/18 17:59
#税务师#
你好,因为3%是预征率
阅读 758
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甲公司于 2×22年 2月 20日购买乙公司股票 150万股,成交价格每股 10元,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;购买该股票另支付手续费等 22.5万元。6月 30日该股票市价为每股 8元。由于特殊原因,甲公司在当年 9月 30日以每股 7元的价格将股票全部售出,则处置该金融资产对所有者权益的影响金额是( )万元。
小林老师
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提问时间:09/30 14:58
#税务师#
您好,正在回复题目,
阅读 758
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耕地占用税免税部分需不需要算到计税依据里面?例如,占用耕地,经批准建立学校2000平方米;占用耕地1000平方米进行非农用建设,则计税依据是3000?还是1000? 另外,占用耕地800平方米养殖肉鸡,需不需要交耕地占用税?
一鸣老师
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提问时间:06/27 10:06
#税务师#
耕地占用税免税部分,不需要算到计税依据。
阅读 758
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老师,这题其他选项错在哪里
wu老师
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提问时间:11/26 16:13
#税务师#
你好 经过反复确认,这道题目所有选项应该都是正确的。
阅读 758
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请问这种员工的高铁票能计算抵扣进项吗
郭老师
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提问时间:11/29 14:56
#税务师#
可以的,可以计算抵扣的。
阅读 758
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如果把一个总公司A公司的订单,拆分到不同公司做,用子公司B收的钱,B公司直接开的票,订单却是派给子公司C公司做这个票算虚开吗
阿斯多夫
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提问时间:03/03 19:45
#税务师#
同学您好,严格意义来说是的,建议订单调整一下
阅读 758
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经典题解 习题册 81页,第3小问,不明白答案为什么要这么做?
财会老师
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提问时间:10/07 17:44
#税务师#
甲公司2018年调整后的净利润=5000+400-(2400-1200)=4200(万元) 这个主要是对净利润的调整。 这个无形资产是甲公司的,其使用寿命不确定,那么是不摊销的。但是每年都要进行减值测试。 其账面价值是1600,当年年末可收回金额是1200,因此计提减值400,计入了资产减值损失中。当年在计算净利润时扣除了400 但是黄山公司认可的是该无形资产的公允价值2400,那么年末可收回金额是1200,黄山公司会认为这里应计提减值=2400-1200=1200。 这样的话,黄山公司会认为甲公司当年的净利润5000是不公允的,扣除的资产减值损失少了。因此要调整。 调整后的净利润=5000+甲公司原来扣除的减值400-黄山公司认可的减值是(2400-1200) 然后用上面的结果乘以持股比例即可。 应是以被投资方所有者权益账面价值为基础计算,我们是以110000为基础算,这是公允价,此时公允价大于账面价是2400-1600=800,所以要减去800,然后实现净利润是5000 持续计算的其账面价值=110000-800+5000=114200,解析中是直接计算加上4200了
阅读 758
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以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 这题不对,是初始确认金额,和投资成本有何不同吗
小天老师
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提问时间:08/13 07:50
#税务师#
您好,是因为记入债务中啦 以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用是计入债务工具的初始确认金额,也就是应付债券一利息调整科目,并不是计入长投的初始投资成本,因为是发行债券本身产生的,如果通过其他方式取得长投,并不会发生这笔费用,所以不影响长投的成本的。
阅读 758
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艳子老师不要再接,我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
易 老师
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提问时间:12/04 20:23
#税务师#
学员朋友您好,税务师证是次年开始参加继续教育。取得税务师职业资格的人员从取得证书的次年开始,就要在规定时间内完成规定学时,以保证税务师专业知识不断更新,能力不断提升。
阅读 758
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老师好,请问一下,建筑公司跨年没做结算,只结算工程款合同的70%,还有30%没有收入,现在成本是100%的高于70%收入,税也是按70%收入交的,请问要怎样调整成本,如果不结转成本,可以吗
若素老师
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提问时间:01/10 14:22
#税务师#
你好成本是和收入 你好成本是和收入配比一样你好,成本是和收入配比一样结转。
阅读 758
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税务师需要考几门课程?几年能通过?
艳子老师
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提问时间:07/18 11:56
#税务师#
您好, 是考五门,五年内通过
阅读 758
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为什么这两项属于增值税不征税情况
棉被老师
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提问时间:01/13 21:49
#税务师#
你好,这个是属于未发生销售行为不征税的情况
阅读 758
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等,不包括财务费用和所得税费用等 这里的为什么不包括财务费用和所得税费用 不是很理解原因?
朴老师
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提问时间:04/29 13:47
#税务师#
处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本,它包括了与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。然而,处置费用并不包括财务费用和所得税费用,原因如下: 财务费用主要指的是企业在正常运营过程中为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。这些费用与资产处置的交易本身没有直接关联,因此不被包含在处置费用中。 所得税费用是企业根据其应纳税所得额所应支付的税费。这是一种财务税收,其交纳和计算与处置交易也是没有任何直接关系的。因此,所得税费用同样不被视为处置费用的一部分。 由于财务费用和所得税费用的法律法规可能会因国家和地点的不同而有所不同,因此将它们排除在处置费用之外,有助于确保费用计算的灵活性和准确性,以适应不同的法律环境和业务需求。
阅读 758
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老师您好、请问开出发票没有收入、怎么冲掉应收?
艳子老师
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提问时间:02/21 11:00
#税务师#
您好, 转到营业外支出里面就可以了
阅读 758
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?这个不应该是企业自产应税服务用于员工福利吗?
金金老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
您好是这样的,因为这种服务,是属于提供给本单位的,属于集体福利
阅读 758
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第5题应收账款21年贷方大于借方不计提坏账吗?如果存在以前的坏账存在冲回问题吗?
小天老师
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提问时间:09/29 22:58
#税务师#
您好,21年贷方发生额大于借方,是预收款,不提坏账,本题坏账11700是乙破产没转回迹象不转回的。
阅读 758
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老师,我公司是一般纳税人,有购进电信服务,也有购进货物,不过今天查询到购进的电信服务才10万,销售缺有20万,因为前期都和销售货物一起汇总算购进和销售的,没注意到,这个是不是有税务风险啊?
新新老师
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提问时间:12/04 09:10
#税务师#
你好 是服务和销售商品一起计算的 吗 税率不一样 这个考虑是不是正确
阅读 758
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您好老师,税二,模拟试卷二,76题,个人出租房屋所缴纳的个税,什么时候要考虑房产税呀,之前做的题都是考虑房租4000扣800还是20%,不用考虑房产税,但是这道题没有考虑房产税就错了
范老师
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提问时间:10/06 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 通常来说,题目没有给出不考虑房产税时,我们在计算财产租赁所得个税时,不需要考虑房产税的,如果题目没有说,我们是需要考虑的。 祝您学习愉快!
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增值税按差额确定销售额中:1.金融商品转让,2.经纪代理服务,3.融资租赁和融资性售后回租业务,4.航空运输企业的销售额,5.一般纳税人提供客运场站服务,6.旅游服务,以上服务,差额确定收入时,适用税率分别是多少,麻烦告知,谢谢
小王老师
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提问时间:11/04 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.6%; 2.6% 3.融资租赁:有形动产:13%;不动产:9%; 4.9% 5.6% 6.6% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 757
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老师,行政诉,民事,刑事诉讼,简易程序,是不是都是审判员一人独任审理。
赵老师
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提问时间:11/13 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼和民事诉讼都是这样的,但是刑事诉讼不全是这样的。刑事诉讼中,适用简易程序审理案件,对可能判处三年有期徒刑以下刑罚的,可以组成合议庭进行审判,也可以由审判员一人独任审判;对可能判处的有期徒刑超过三年的,应当组成合议庭进行审判。 祝您学习愉快!
阅读 757
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