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税二550第194题,商业健康险到底是从购买当月起计入工资并扣除还是次月?税法是次月,这里答案是当月。
周老师
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提问时间:10/05 23:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目商业保险是8月购买的,次月9月份申报8月份的个人所得税时扣除,以此类推,当年可以扣除8月份-12月的商业健康保险。参考依据:大连市人民政府商业健康保险个人所得税政策解读https://www.dl.gov.cn/art/2017/8/25/art_566_533561.html:从2017年7月1日起个人购买符合规定的商业健康保险产品,可以按照2400元/年(200元/月)的标准在个人所得税前扣除。从2017年8月申报期开始进行申报扣除。 祝您学习愉快!
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分摊率=50000÷(300000+200000+480000+420000)×100%=3.57%; 这上分摊率的计算不对吧?
郭锋老师
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提问时间:07/11 15:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有错误,要理解这个错误对谁有影响,那么就调整谁,谁就要作为计算分摊率的基数。 本题当月购进原材料时将应计入“原材料”成本的50000元运费计入了销售费用,所以50000元影响原材料,在产品,产成品(库存商品)和已售产品的成本。 所以原材料,在产品(生产成本),产成品(库存商品)和已售产品的成本均要参与分摊。 祝您学习愉快!
阅读 793
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请问超豪华小汽车的消费税计税基础是什么?是用什么数字×10%? 是包含汽车出厂时候的车价+生产环节消费税吗?那包含零售环节的消费税吗?消费税是价内税 如果是全进口小汽车,完税价格130万,那就是不含消费税啊,这样计税基础和国内的不就不一样了吗
卫老师
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提问时间:10/18 18:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 超豪华小汽车消费税的计税基础是不含增值税的销售额,应缴纳的消费税=不含税销售额×10%,这里的销售额是包含汽车出厂时候的车价和生产和零售环节消费税的。 进口环节完税价格是130万元,我们在计算消费税时是需要组价计算,所以组成计税价格中也是包含了消费税的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师请问下 一般纳税人b公司购入大米50吨卖给A公司,B公司利润25元/吨,那最后B公司所能赚到的利润还有多少?B公司需要缴纳哪些税款
范老师
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提问时间:06/03 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,您这里提供的信息内容不完善,老师无法给您一个准确说法的,假设这里B公司这里的利润25元/吨为不含税金额,则这里B公司需要缴纳增值税,企业所得税,城建税及附加等。因为这里没有给出进项税额等情形所以无法计算出准确的数字的。祝您学习愉快!
阅读 793
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老师,天津地区小微企业2023年度残保金是减免吗
宋生老师
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提问时间:07/10 19:47
#税务师#
并没有说是小微企业啊
阅读 792
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C也不包括呀,不是从下月才开始累计折旧吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 17:22
#税务师#
这里没有问1月份的账务处理,而是针对这家企业涉及的处理
阅读 792
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新公司,银行账户都没开通,什么时候开始报税呢?
若素老师
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提问时间:03/21 13:47
#税务师#
税务局报到后,按期申报纳税。
阅读 792
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你好老师,2023年和2024年小规模企业发票开票限额都是月度10万 季度30万?
庚申老师
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提问时间:03/21 09:35
#税务师#
是的,就是那样子的
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老师,请问瓶装水生产企业,取用地下水后,交了水资源费给水利局后还需要交水资源税吗
若素老师
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提问时间:02/29 14:32
#税务师#
这个一般是交一次就可以了,你和税务局确认一下就是水资源费。
阅读 792
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外籍雇员在境外为中国公司提供劳务申报个税要填减免事项附表选哪项
棉被老师
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提问时间:12/28 16:47
#税务师#
具体问一下12366的工作人员 怎么操作 个税系统里面有的哈
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这道题用的公式是啥?为啥要10-4,为啥不弄前五年的
朱朱老师
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提问时间:12/27 15:36
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 792
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业务招待费不超过发生额的60%,不低于年收入的千分之五,请问这收入是含税还是不含税的千分之五
小筱老师
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提问时间:12/25 11:11
#税务师#
您好同学,这个收入是不含税的
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麻烦老师帮我看看这个题目的呢。
微微老师
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提问时间:12/20 22:36
#税务师#
您好,这个问题选择AB的呢,
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当期允许抵扣的农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率÷(1+扣除率)=200×60%×13%÷(1+13%)才对
冉老师
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提问时间:09/23 17:13
#税务师#
你好,有具体的题目吗
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符合一定条件的税务师事务所可以担任税务师事务所的合伙人或者股东,这些条件包括( )。 A.由税务师或者税务师事务所的合伙人(股东)发起设立 B.前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚 C.前4年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚 D.法定代表人由税务师担任 E.税务师事务所成立满3年 A怎么错了
冉老师
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提问时间:08/29 09:10
#税务师#
你好,学员,A说的片面的 要分情况的,老师发一下规定 税务总局日前发布《关于税务师事务所行政登记有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第4号),明确:自2018年3月1日起,担任税务师事务所的合伙人或者股东,需符合以下条件: 一、税务师事务所: 1. 执行事务合伙人或者法定代表人由税务师担任; 2. 前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚; 3. 法律行政法规和国家税务总局规定的其他条件。 二、从事涉税专业服务的科技、咨询公司: 1. 由税务师或者税务师事务所的合伙人(股东)发起设立,法定代表人由税务师担任; 2. 前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚; 3. 法律行政法规和国家税务总局规定的其他条件。
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D选项为什么是对的?
小天老师
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提问时间:08/25 16:08
#税务师#
您好,我查到是其他业务成本,图2和图3是教材么 投资性房地产处置其他综合收益结转到其他业务成本。公允价值大于账面价值的差额这只是账面盈利,没有真正实现,所以出于谨慎性要求的考虑,并不预计可能产生的收益。但是当投资性房地产处置时,也就是收益真正实现时,必须把原计入其他综合收益的金额转入当期损益(其他业务成本)。 ②处置该项投资性房地产时,因转换计入 其他综合收益的金额应转入当期其他业务成本 借:其他综合收益 贷:其他业务成本
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汇算清缴退税怎么做会计分录
邹老师
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提问时间:07/15 15:45
#税务师#
你好,汇算清缴退税 借:银行存款,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税,贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润
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未交增值税和营业外支出有什么关系吗?,怎么最后进了营业外支出了?
冉老师
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提问时间:07/10 18:52
#税务师#
你好,学员,这个是涉及调账的,学员,就是后期税局检查发现要补税的,计入营业外支出的
阅读 792
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这题李某分得的5万不用算的吗
小林老师
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提问时间:06/29 17:54
#税务师#
您好,先分后税,无论是否分配,都根据当年的数据计算个人所得税,后期分配没有所得税
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请问老师,个人不是只能申请代开取票吗?为什么这个题的答案说可以代开专票?
新新老师
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提问时间:06/28 16:33
#税务师#
你好,不动产的业务可以代开专用发票的,其他的业务不能。
阅读 792
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计算过程,详细,写一下
晓纯老师
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提问时间:06/01 23:57
#税务师#
同学,您好,这道题是选第二个吗,按照最新的会计准则,现金折扣不属于收入,所以营业收入等于1900,业务招待费按30*60%等于18到不超过1900乘以千分之五等于9.5,可以扣除9.5,业务广告宣传费320,不超过营业收入15%,也就是1900*15%等于285,合计可以扣除285加9.5
阅读 792
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请问老师,单位报销的留学费发票、考驾驶证的发票,可以作为福利费-职工教育经费在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
向阳老师
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提问时间:04/22 12:08
#税务师#
您好,同学,是可以的
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2023年5月,做2022年的汇算清缴,总分机构比例是用2021年的情况,还是2022年的情况?
一鸣老师
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提问时间:04/19 10:11
#税务师#
总分机构比例是用2022年的情况
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选项A,雪地车不征收消费税;选项E,游艇的消费税是单一环节征收,游艇在进口环节缴纳过消费税,进口后直接销售的,不再征收消费税。怎么通俗易懂的理解?
丁小丁老师
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提问时间:11/23 22:42
#税务师#
您好!消费税是列明的才要交税,雪地车不在范围里面,所以不交消费税 消费税一般都是单一环节征税,游艇进口环节交了税,所以后面环节就不再交了
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包装物押金单独记账时缴纳增值税和消费税吗
易 老师
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提问时间:12/05 22:30
#税务师#
同学您好,应税消费品连同包装物销售的包装物,无论包装物是否单独计价以及在会计上如何核算,均应并入应税消费品的销售额中缴纳增值税和消费税。但对包装物不作价随同产品销售,而是收取押金。所收取的押金是否缴纳增值税和消费税要区分情况: 一般规定:一般货物包装物押金收取时不征税,应在逾期或超过一年以上仍不退还时计征增值税;如果是应税消费品的货物还应计征消费税。“逾期”是指超过合同约定的期限或超过一年的期限,对收取一年以上的押金,无论是否退还均应并入销售额征税;一年以内且未超过规定的退回包装物的期限的,不做销售处理。 特殊规定:国税发[1995]192号文件规定,对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额缴纳增值税和消费税。《国家税务总局关于印发<消费税问题解答>的通知》(国税函发〔1997〕306号)明确,对酒类包装物征税的规定只适用于实行从价定率办法征收消费税的粮食白酒、薯类白酒和其他酒,而不适用于实行从量定额办法征收消费税的啤酒和黄酒产品。也就是说,对于除啤酒、黄酒之外的酒类,包装物押金在收取的当时就要计征增值税和消费税,逾期时不再征增值税及消费税,退还押金时也不再退还已经交过的增值税及消费税,没收后将余额转为其他业务收入。而对于啤酒、黄酒包装物押金因为是从量定额征收消费税,所以在收取押金的时候不计征消费税,逾期不退回时确认收入,计征增值税但不征消费税。对酒类产品、成品油以外的其他应税消费品收取的包装物押金遵循一般规定。 包装物已作价随同产品销售,但为促使购货人将包装物退回而另外加收的押金,如果是酒类包装物(除啤酒、黄酒之外)押金与上述处理一致,即在收取时计征增值税和消费税;如果是普通货物及啤酒、黄酒的包装物的押金,包装物逾期未收回,押金没收,没收的押金缴纳增值税。
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外购的发放职工福利,也是可以抵扣进项吗?
税法老师
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提问时间:10/04 13:56
#税务师#
外购货物用于职工福利不能抵扣进项税额
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下列各项中,可能影响自建固定资产成本的有( )。 A.工程物资期末计提的减值准备 B.净额法下在建工程项目取得的财政专项补贴 C.自然灾害等原因造成的在建工程报废的净损失 D.建设期间发生的工程物资盘亏的净损失 E.在建工程试运行形成产品对外销售的收 c不是计入营业外吗
财会老师
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提问时间:11/10 09:10
#税务师#
是的,由于自然灾害等原因造成的在建工程报废或毁损,减去残料价值和过失人或保险公司障赔款后的净损失,借记“营业外支出,贷记“在建工程”
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第四问 为什么是按照 证券交易 税目缴纳印花税呢? 不是按照 产权书拒转移来交的吗 这里没有说在证券交易所里进行啊
路露老师
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提问时间:09/09 11:24
#税务师#
同学你好,题干中说的是转让上市公司的股权,按照 证券交易税目缴纳印花税
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老师,驾校开票的税率是多少
金金老师
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提问时间:12/18 10:21
#税务师#
你好,一般纳税人是6个点的
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以内都包括本数,为什么以外还不包括
张老师
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提问时间:07/12 17:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为"以内"和"以外"是两个不同的概念,它们的包含范围是相反的。"以内"通常意味着包括某个特定的数值或范围,而"以外"则意味着不包括这个数值或范围。 祝您学习愉快!
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