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本数的税率是多少,从高还是从低呢?
金金老师
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提问时间:07/16 11:11
#税务师#
您好,这个是最高60%的这个
阅读 758
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想知道单用途卡是怎么开票的,有三方,销售方,售卡方和客户吧,分别怎么开票,根据什么交税
刘倩老师
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提问时间:06/16 15:15
#税务师#
你好!这个要看你们约定怎么开票。看是谁开给客户
阅读 758
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老师您好,请问这一题中,第一小问,增值税的计算为啥不是销项减进项,只减了一个22万的留底呢
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:32
#税务师#
尊敬的学员您好!引用的题目有点乱码,您说的只减了22的留抵是哪里?有过程吗。
阅读 758
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老师,这个题不会做,麻烦讲解一下
桂龙老师
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提问时间:07/21 09:47
#税务师#
特殊性税务处理旳资产收购,应当仅就非股权支付部分交税。 因此,选项A: 甲企业获得旳乙企业资产旳计税基础=6000×(7000/8000)+1000=6250(万元); 选项B: 转让企业获得受让企业股权旳计税基础,以被转让资产旳原有计税基础确定,因此乙企业获得旳甲企业股权旳计税基础=6000×(7000/8000)=5250(万元); 选项C: 非股权支付对应旳资产转让所得=(8000-6000)×(1000/8000)=250(万元), 选项D与选项C属于冲突性选项,因此选项D错误。 选项E: 甲企业不需要确认股权转让所得。
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?这个不应该是企业自产应税服务用于员工福利吗?
金金老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
您好是这样的,因为这种服务,是属于提供给本单位的,属于集体福利
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员工报销取暖费可以走福利费吗?还是必须进应付职工薪酬交个税?
易 老师
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提问时间:12/20 13:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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契税在评估价不是不能扣么,为什么这扣了呢
税法老师
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提问时间:09/28 09:13
#税务师#
您的理解有误的,这里说的契税不能扣除是指的评估法下契税不能作为与转让房地产有关的税金中扣除的。
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老师,表示不懂到底什么味是转继承什么是代位继承?可以举例子吗?不要文字说明,表示看不懂了?
venus老师
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提问时间:12/22 13:58
#税务师#
李大某去世后,其父母李某与张某先后死亡,李大某所有的房屋相应份额发生多次继承,其中包含转继承与代位继承。在李大某的遗产未分割前,父母先后去世,父母应当继承李大某遗产的权利转移给父母的合法继承人,即李大某的弟弟李小某,而李大某对于继承其母张某的财产权利由其子李A代位继承。现李小某与吴某、李A均需按法定继承比例进行分配。
阅读 758
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请问出口转内销要怎么在退税系统上操作?
易 老师
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提问时间:09/14 22:12
#税务师#
您好,把出口收入红字冲销掉,然后再用蓝字做一个包含销项税的收入凭证就可以了,其他一切和内销销售收入一样处理
阅读 758
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为什么d不对,为什么不用3月1日的汇率
赵老师
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提问时间:09/03 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为应付账款是金融负债,是货币性项目,所以其在3.31已经按最新汇率调整过了,所以后面偿还时是以3.31汇率为基础的 祝您学习愉快!
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疑问在图片
小王老师
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提问时间:10/13 13:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,乙原材料是用来生产丙产品的,所以乙原材料的可变现净值是以丙产品的预计售价来计算的,而不是以材料自己的市场价格来计算。 祝您学习愉快!
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您好老师,关于需要计算债资比的题我没太搞清楚,能麻烦老师帮我举例说明吗?分为关联企业和非关联企业
张老师
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提问时间:10/29 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非关联企业是不需要计算债资比的,只看同期金融机构贷款利率的限制就可以了。 对于关联企业之间关联债资比的计算,您可以参考下边题目: A、B两家企业是关联企业,2020年5月1日,B企业从A企业借款3000万元,期限6个月,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率6%结算利息,本年度该公司无其他关联方借款,假设该企业2020年度各月平均权益投资为300万元。则2020年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 A.0 B.54 C.90 D.120 【正确答案】:B 【答案解析】:B企业从A企业借款3000万元,期限6个月,不足一年,需要按债资比的公式计算不得扣除的利息,实际支付的关联方利息=3000×6%÷2=90(万元);关联债资比例=年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和=(3000×6)÷(300×12)=5,全年都进行了权益投资,所以计算年度各月平均权益投资之和要乘以12计算,借款半年,计算年度各月平均关联债权投资之和,要乘以6计算;不得税前扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×(1-标准比例÷关联债资比例)=90×(1-2÷5)=54(万元)。 祝您学习愉快!
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最后一句拒绝承担那里债务人对债权人享有抵销权或者撤销权的债务人有撤销权吗?撤销权不是债权人享有的吗?
小天老师
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提问时间:06/04 10:17
#税务师#
您好,债务人对债权人享有抵消权或撤销权的意思是债务人针对在合同履行过程中出现的问题,依法享有对债权人行使的权利,如合同中需要债权人配合的及时接受并保管送达的货物
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人民陪审团是不是刑事诉讼参与人
暖暖老师
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提问时间:11/09 09:35
#税务师#
刑事诉讼参与人有:1、当事人;2、法定代理人;3、诉讼代理人;4、辩护人;5、证人;6、鉴定人;7、翻译人员。根据《刑事诉讼法》第一百零八条规定,本法下列用语的含意是:(一)“侦查”是指公安机关、人民检察院对于刑事案件,依照法律进行的收集证据、查明案情的工作和有关的强制性措施;(二)“当事人”是指被害人、自诉人、犯罪嫌疑人、被告人、附带民事诉讼的原告人和被告人;(三)“法定代理人”是指被代理人的父母、养父母、监护人和负有保护责任的机关、团体的代表;(四)“诉讼参与人”是指当事人、法定代理人、诉讼代理人、辩护人、证人、鉴定人和翻译人员。 不包括陪审团
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1、甲公司于20×8年1月1日按面值发行分期付息、到期一次还本的可转换公司债券1 000 000元,发行费用为6 000元,实际募集资金已存入银行账户。可转换公司债券的期限为3年,票面年利率为2%,利息于每年的1月1日支付。发行1年后可按面值转换为甲公司普通股股票,发行时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为6%。20×8年1月1日,甲公司的会计处理中正确的有( )。[已知(P/F,6%,3)=0.8396,(P/A,6%,3)=2.6730] 解析答案为:不考虑发行费用的情况下,负债成分的公允价值=1 000 000×2%×2.6730+1 000 000×0.8396=893 060(元) 疑问:属于期初付息,为什么利息折现不是1 000 000×2%×2.6730×(1+6%)呢?
财会老师
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提问时间:10/30 12:08
#税务师#
期初付息,也是购入的下一年的期初付息,并不是当期期初付息,所以不用×(1+6%)
阅读 758
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 758
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老师您好、请问开出发票没有收入、怎么冲掉应收?
艳子老师
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提问时间:02/21 11:00
#税务师#
您好, 转到营业外支出里面就可以了
阅读 758
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税务师需要考几门课程?几年能通过?
艳子老师
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提问时间:07/18 11:56
#税务师#
您好, 是考五门,五年内通过
阅读 758
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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,2020年5月将位于B县的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租,收取含税月租金40000元,则下列说法正确的有()。 A.甲企业向A市税务局预缴出租房产增值税1100.92元 B.甲企业向B县税务局预缴出租房产增值税1100.92元 C.甲企业作为一般纳税人出租办公用房,不需要在B县缴纳增值税 D.甲企业在B县缴纳城建税77.06元 E.甲企业在B县缴纳教育费附加33.03元 BE 甲企业应在B县预缴出租办公用房的增值税=40000÷(1+9%)×3%=1100.92(元) 在B县应纳城建 为什么是除以1.09之后是3个点?
独情
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提问时间:11/18 17:59
#税务师#
你好,因为3%是预征率
阅读 758
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以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用计入长期股权投资的初始投资成本 这题不对,是初始确认金额,和投资成本有何不同吗
小天老师
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提问时间:08/13 07:50
#税务师#
您好,是因为记入债务中啦 以发行债券的方式取得子公司股权时,债券的发行费用是计入债务工具的初始确认金额,也就是应付债券一利息调整科目,并不是计入长投的初始投资成本,因为是发行债券本身产生的,如果通过其他方式取得长投,并不会发生这笔费用,所以不影响长投的成本的。
阅读 758
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为什么这两项属于增值税不征税情况
棉被老师
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提问时间:01/13 21:49
#税务师#
你好,这个是属于未发生销售行为不征税的情况
阅读 758
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第5题应收账款21年贷方大于借方不计提坏账吗?如果存在以前的坏账存在冲回问题吗?
小天老师
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提问时间:09/29 22:58
#税务师#
您好,21年贷方发生额大于借方,是预收款,不提坏账,本题坏账11700是乙破产没转回迹象不转回的。
阅读 758
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处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等,不包括财务费用和所得税费用等 这里的为什么不包括财务费用和所得税费用 不是很理解原因?
朴老师
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提问时间:04/29 13:47
#税务师#
处置费用是指可以直接归属于资产处置的增量成本,它包括了与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。然而,处置费用并不包括财务费用和所得税费用,原因如下: 财务费用主要指的是企业在正常运营过程中为筹集生产经营所需资金等而发生的费用,包括利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费等。这些费用与资产处置的交易本身没有直接关联,因此不被包含在处置费用中。 所得税费用是企业根据其应纳税所得额所应支付的税费。这是一种财务税收,其交纳和计算与处置交易也是没有任何直接关系的。因此,所得税费用同样不被视为处置费用的一部分。 由于财务费用和所得税费用的法律法规可能会因国家和地点的不同而有所不同,因此将它们排除在处置费用之外,有助于确保费用计算的灵活性和准确性,以适应不同的法律环境和业务需求。
阅读 758
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如果把一个总公司A公司的订单,拆分到不同公司做,用子公司B收的钱,B公司直接开的票,订单却是派给子公司C公司做这个票算虚开吗
阿斯多夫
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提问时间:03/03 19:45
#税务师#
同学您好,严格意义来说是的,建议订单调整一下
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请问这种员工的高铁票能计算抵扣进项吗
郭老师
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提问时间:11/29 14:56
#税务师#
可以的,可以计算抵扣的。
阅读 758
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老师好,个人出租住宅房给公司,需要开票,每年六万的房租费,需要缴纳所有的税款是多少,谢谢
宋生老师
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提问时间:08/21 17:23
#税务师#
你好!住宅,不开专票的话,免增值税及附加 印花税是万分之五,也就是30,房产税是2%,也就是1200 个税10% (60000-30-1200)*0.8*0.1
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我的到期了,续费怎么说
文文老师
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提问时间:12/28 16:05
#税务师#
你好,是指会计学堂的课程与会员吗?
阅读 758
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老师您好:我们要变更股权,当时已经实缴了一部分,这个提现在股东会决议和股权转让协议里面还是单独起草文件做变更
岳老师
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提问时间:12/07 10:13
#税务师#
股东会决议和股权转让协议体现。
阅读 758
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老师,这题其他选项错在哪里
wu老师
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提问时间:11/26 16:13
#税务师#
你好 经过反复确认,这道题目所有选项应该都是正确的。
阅读 758
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甲公司于 2×22年 2月 20日购买乙公司股票 150万股,成交价格每股 10元,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;购买该股票另支付手续费等 22.5万元。6月 30日该股票市价为每股 8元。由于特殊原因,甲公司在当年 9月 30日以每股 7元的价格将股票全部售出,则处置该金融资产对所有者权益的影响金额是( )万元。
小林老师
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提问时间:09/30 14:58
#税务师#
您好,正在回复题目,
阅读 758
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