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2023年税务师冲刺8套试卷财务与会计(五)68题(60-15-45),为什么要减去45
赵老师
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提问时间:11/16 08:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 45是留存收益的金额,即事项2最后一笔分录借方的盈余公积4.5和利润分配——未分配利润40.5 其在借方,会减少所有者权益。 祝您学习愉快!
阅读 792
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老师,行政诉,民事,刑事诉讼,简易程序,是不是都是审判员一人独任审理。
赵老师
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提问时间:11/13 11:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政诉讼和民事诉讼都是这样的,但是刑事诉讼不全是这样的。刑事诉讼中,适用简易程序审理案件,对可能判处三年有期徒刑以下刑罚的,可以组成合议庭进行审判,也可以由审判员一人独任审判;对可能判处的有期徒刑超过三年的,应当组成合议庭进行审判。 祝您学习愉快!
阅读 792
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为什么自产货物发放给员工会计上是做收入处理,而礼物赠品会计上就不算收入处理
范老师
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提问时间:10/30 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产产品发放给职工,企业是用产品换职工服务的,因此对于企业而言是有经济利益流入的,要确认收入。 但是捐赠,企业是无现金流入的,因此不确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 792
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老师,这两种处理有什么不一样?特别是第二种,会计分录如何理解?
赵老师
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提问时间:05/25 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:第一种情形是向税务机关申请留抵退税的第二种情形是纳税人向税务机关申请退还留抵退税,那么企业产生的留抵税额是可以作为当期的进项税额抵扣的。祝您学习愉快!
阅读 792
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老师年报所属期是23年1月1日—12月31日?
易 老师
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提问时间:03/21 15:38
#税务师#
同学您好,是的没错, 是这样的
阅读 791
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执业税务师转非执业后,再申请执业需要什么条件?
东老师
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提问时间:01/01 19:16
#税务师#
您好,这个是向税务师协会直接申请就行。
阅读 791
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老师您好:公司运营总监能作为公司的监事吗
新新老师
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提问时间:12/07 09:42
#税务师#
你好,可以作为监事的可以。
阅读 791
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请问老师,单位报销的员工的核酸检测费,属于福利费还是办公费
郭老师
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提问时间:12/01 10:22
#税务师#
你好,办公费或者是劳保都行。
阅读 791
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老师 交的电费和买的笤帚 ,这样写对吗?
郭老师
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提问时间:10/23 18:00
#税务师#
你这个具体的是什么明细账?
阅读 791
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成本法下股权投资收益为什么免企业所得税
小天老师
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提问时间:09/30 21:50
#税务师#
您好,有政策是免税的 二、免税收入 1.国债利息收入。(转让收入要交税) 2.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益。【提示】指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。 3.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益。
阅读 791
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即征即退的增值税要交企业所得税,记得有一种是有文件,有专门的办法,能独立核算哪个是哪个政策,什么情况
小天老师
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提问时间:09/29 19:31
#税务师#
您好,不交的,这是不征税收入 3.国务院规定的其他不征税收入:是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性 资金。 财政性资金是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,以及其他各类财政专项资金,包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收(如,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按适用税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退)。但不包括企业按规定取得的出口退税款和取得的增值税留抵税额退税款。
阅读 791
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2-5为什么体现谨慎性?
小菲老师
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提问时间:09/28 21:05
#税务师#
同学,你好 你是哪条不理解
阅读 791
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非房地产企业在改制重组中,以房地产投资入股,暂时不缴纳土地增值税,问题1:如果不是改制重组的的话,是不是需要缴纳增值税?问题2:暂时不缴纳土地增值税,何时缴纳?问题3:改制重组是什么意思?求解三个问题
小林老师
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提问时间:08/19 11:07
#税务师#
您好,正在给您回复
阅读 791
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老师,你好!我想咨询一下税务师考试。学了注会财管和会计,税法也学了,但学的不咋滴。报税务师可以报哪几科?注会税法已经放弃了
冉老师
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提问时间:08/05 22:49
#税务师#
你好,学员,这个建议考财务与会计、、涉税服务实务,
阅读 791
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因胁迫签的合同,行使撤销权的时效是1年,那那个普通诉讼时效是3年,这两个时间到底这么来看,我打官司的胜诉时效是3年,那我行使撤销权又是一年,那我超过一年我还还能因为这个事起诉么?结果会是什么呢
小天老师
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提问时间:07/28 17:21
#税务师#
您好,行使撤销权的时效是1年是可以把这个合同归为无效,普通诉讼时效是3年是这个合同签订起3年内可以诉讼。也就是3年内的第1年可以撤销的。 超过一年可以为这个事起诉,但不能行使撤销权了
阅读 791
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这里的税控收款机,可以抵减税额的,指的是什么
邹老师
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提问时间:07/27 21:18
#税务师#
你好,就是可以全额抵扣增值税 比如应交增值税1万,税控收款机2000,就只需要缴纳增值税8000
阅读 791
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我想问下为什么这题只考虑城建税和教育费附加? 地方教育附加呢?给个总结到底什么时候要考虑地方附加 什么时候不考虑地方附加
玲竹老师
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提问时间:07/26 22:50
#税务师#
您好 题干明确写了不考虑 这是给出的条件
阅读 791
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请问外卖不应该是销售货物吗?堂食才是餐饮服务啊?
金金老师
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提问时间:07/22 20:20
#税务师#
您好,外卖这个规定也是餐饮的哈
阅读 791
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这个为什么是6.85中间价,不应该是6.8买入价吗?
羽羽
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提问时间:07/22 00:16
#税务师#
同学你好,当日入账是按照买入价,期末调汇是按照月末的中间价
阅读 791
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老师您好!申请留抵退税要提供什么资料呢
艳子老师
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提问时间:07/12 20:05
#税务师#
根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)的规定:“三、纳税人按照《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第14号)第十条的规定,需要申请缴回已退还的全部留抵退税款的,可通过电子税务局或办税服务厅提交《缴回留抵退税申请表》。税务机关应自受理之日起5个工作日内,依申请向纳税人出具留抵退税款缴回的《税务事项通知书》。纳税人在缴回已退还的全部留抵退税款后,办理增值税纳税申报时,将缴回的全部退税款在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第22栏“上期留抵税额退税”填写负数,并可继续按规定抵扣进项税额。”
阅读 791
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做去年汇算清缴企业所得税现在补分录,我该怎么做分录啊?
邹老师
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提问时间:07/11 15:52
#税务师#
你好 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
阅读 791
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纳税筹划谢谢 求详细计算过程
王超老师
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提问时间:06/27 21:21
#税务师#
你好 首先,你要确定涉及哪一个税 其次,你要确定要节约到哪一个程度,最多是一分钱不缴纳的 最好,才是开始真正的实施的
阅读 791
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己抵扣的进项税额,收到红字发票做进项税额转出,如何做账务处理?
郭老师
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提问时间:04/15 21:41
#税务师#
你好,当时怎么做的?如果是商品的,借应付账款、 贷库存商品, 应交税费、应交增值税进项转出
阅读 791
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您好,老师,分公司财务非单独核算,需要建账报税吗?
易 老师
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提问时间:01/15 11:28
#税务师#
同学您好,你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 791
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境内研发费用的2/3公式是什么?
税法老师
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提问时间:10/02 08:30
#税务师#
研发费用的具体范围: (1)人员人工费用 包括直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金,以及外聘研发人员的劳务费用。 (2)直接投入费用 ①研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 ②用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。 ③用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 (3)折旧费用 包括用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 (4)无形资产摊销 包括用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。 (5)新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 (6)其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费、差旅费、会议费等。 ①此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 其他相关费用限额=[上述(1)~(5)项允许加计扣除的研发费用之和/(1-10%)]×10%。 ②自2021年开始,企业在一个纳税年度内同时开展多项研发活动的,由原来按照每一研发项目分别计算“其他相关费用” 限额,改为统一计算全部研发项目“其他相关费用 ”限额。 全部研发项目的其他相关费用限额=[全部研发项目上述(1)~(5)项允许加计扣除的研发费用之和/(1-10%)]×10%。 当其他相关费用实际发生数小于限额时,按实际发生数计算税前加计扣除数额;当其他相关费用实际发生数大于限额时,按限额计算税前加计扣除数额。
阅读 791
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我是二级销售商,4s店把车销售给我开的增票,我把车卖给客户开的汽车销售统一发票, 3个月了由于客户还没有上户,需要更改购车人,统一销售发票冲红重开和增票有没有关系????
venus老师
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提问时间:06/22 03:07
#税务师#
同学需要红冲发票,重新开具新的发票
阅读 791
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请问下 公司11月买了一辆78万的车,12月申报时没有抵扣。现在准备1月申报12月的税时再抵扣,请问除了可以抵扣增值税外,还可以一次性抵扣成本吗?在申报系统里需要怎么操作
青老师
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提问时间:12/19 10:07
#税务师#
你好; 可以计入固定资产 ;按月折旧; 一次性抵扣进项税 ;但是税务上可以申请一次性税前扣除的
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老师,企业高于注册资金转让股权缴纳哪些税?
小林老师
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提问时间:01/12 22:28
#税务师#
您好,缴纳印花税,其他税要具体分析
阅读 791
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根据答案,选项C到底选不选呢?
答疑苏老师
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提问时间:12/18 10:15
#税务师#
你好,这题的选项C是应该选择的。
阅读 791
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老师,我想咨询一下, 1.在消费税中,外购材料支付的运费取得的专票,什么情况下发票金额要计入材料成本中去,什么时候是不计入的 2.取得的普票又是怎么计入的嘞
郭老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
你好,只要是外购材料入库之前发生的运输费都是做到材料成本里面,如果是入库之后发生的可以做到费用。
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