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老师,小规模纳税人一次性开普票40万税率3%,申报纳税是按1%交税还是3%交税?
刘艳红老师
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提问时间:05/18 15:30
#初级职称#
您好,全额按3%来交的
阅读 266
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老师,小规模纳税人一次性开普票40万税率选择1%和3%交的税都是按1%的交税吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/18 15:20
#初级职称#
您好,开的是多少就是多少,如果选有3%的,就按3%交
阅读 244
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老师,我昨天考了一个应收账款的,应收账款的入账价值不是价格+税费吗,还有代付的价跟税,我一直加这四个数都没一个答案是对的 然后我就只加了两个价格,两个税费就没加进去
Fenny老师
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提问时间:05/18 14:16
#初级职称#
你好,应收账款是价格和对应的税收一起。代收代付的计入要其他应付款。
阅读 266
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好,有个约当产量那个是怎么计算的,计算第一道工序的约当产量,我选了240 还有同一控股的企业用原材料投资入股,实收资本1000万,各50%,原材料的价值500万元,税65万 我选了资本公积65的,又取消了[流泪]后面一题是本月资本公积期未余额本来是265选对了,又改为200了[流泪][呲牙]
Fenny老师
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提问时间:05/18 14:13
#初级职称#
你好,同学把题目都发出来,老师看一下哈。
阅读 277
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个体工商户和个人独资企业分别需要申报什么,按季度还是月度
董孝彬老师
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提问时间:05/18 14:12
#初级职称#
您好,个体工商户,增值税及附加税、个人所得税 经营所得 。增值税及附加税:可按月或按季申报。个人所得税:月度或季度预缴,次年3月31日前汇算清缴。 2.个人独资企业,增值税及附加税、个人所得税 经营所得 。增值税及附加税:按月或按季申报 根据税务机关核定 。个人所得税:月度或季度预缴,次年3月31日前汇算清缴。
阅读 254
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资本公积盈余公积,档案保管10年的有哪些?哪些属于资源税
小锁老师
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提问时间:05/18 13:56
#初级职称#
资本公积和盈余公积相关档案中,没有明确规定专门保管10年的特定类别。 一般来说,涉及资本公积和盈余公积的会计档案,如相关的记账凭证、明细账等,是作为会计凭证和会计账簿的一部分,按照《会计档案管理办法》规定,会计凭证、会计账簿等主要会计档案的最低保管期限为30年。 而保管期限为10年的会计档案主要包括月度、季度、半年度财务报告、银行余额调节表、银行对账单、纳税申报表等,这些档案通常与资本公积、盈余公积没有直接的对应关系。
阅读 267
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老师,提供专利权使用收入属于销售收入吗是其他业务收入吗
明琪老师
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提问时间:05/18 13:43
#初级职称#
中午亲,其他业务收入
阅读 211
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老师,有题不定项是甲公司由乙和丙共同创立,实收资本是1000万,乙投资金500万,丙投入原材料500万,增值税65,这65算资本公积吗?
小锁老师
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提问时间:05/18 13:25
#初级职称#
您好,增值税这个65万元,是要计入资本公积的,这个
阅读 216
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问哈,丙公司投入原材料500万作为实收资本,65万税金丙公司自己支付,这65万属不属于资本公积
小锁老师
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提问时间:05/18 13:12
#初级职称#
您好,这个的话,65是属于资本公积的,这个
阅读 216
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老师,不能辨认自己行为不是无民事行为吗[疑问]
小菲老师
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提问时间:05/18 12:05
#初级职称#
同学你好 是C是无民事行为能力人
阅读 202
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委托收回应税消费品用于连续生产和直接销售的分录怎么做?
卫老师
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提问时间:05/18 11:17
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托收回应税消费品用于连续生产对应消费税的处理 借:应交税费——应交消费税 贷:银行存款 直接出售 借:委托价格物资 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 119
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①委托收回应税消费品用于连续生产和直接销售的分录怎么做?连续生产的消费税是不是计入成本继续流转,然后直接销售的要做缴税行为计入营业税金及附加?②如果上述是非应税消费品区别在哪?
郭老师
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提问时间:05/18 11:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: ①委托收回应税消费品用于连续生产时,消费税计入成本;直接销售时,需要做缴税处理,计入营业税金及附加。②如果是非应税消费品,则不需要缴纳消费税,分录中也不会涉及营业税金及附加的处理。 祝您学习愉快!
阅读 108
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4.8申请贴现,9.12到期。 23+31+30+31+31+11=157 老师对不对
郭老师
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提问时间:05/18 10:57
#初级职称#
对的是的,是这么做的
阅读 213
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老师,银行是不是要减半征收?
郭老师
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提问时间:05/18 10:36
#初级职称#
增值税没有减半的政策, 小规模季度300,000普通发票免增值税 之前3%现在是1% 一般纳税人一般计税销项税额减进项税额就是这些政策
阅读 264
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老师,这个答案选哪个
朴老师
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提问时间:05/18 09:44
#初级职称#
答案是 D。A 影响资产和损益;B 增加资产和所有者权益;C 减少资产和负债;D 宣告分配现金股利,使所有者权益减少、负债增加,能同时引起负债和所有者权益变动。
阅读 225
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老师,图中答案是什么
朴老师
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提问时间:05/18 09:28
#初级职称#
流动资产:ACD 。预付款项、交易性金融资产、存货属流动资产,开发支出属非流动资产。 流动负债:AD 。预收款项、一年内到期长期借款是流动负债,应付债券、长期应付款属非流动负债。 特定日期财务状况报表:A 。资产负债表反映特定日期财务状况。 反映资产控制权报表:A 。资产负债表可体现对资产控制权。 同时影响负债和所有者权益:D 。宣告分配现金股利,使所有者权益减少、负债增加。
阅读 203
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老师,请问图中答案是多少
小敏敏老师
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提问时间:05/18 09:27
#初级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 200
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老师 初级题目 关税起卸后只有一个费用可以计入计税价格是哪个呀老师
小菲老师
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提问时间:05/18 09:17
#初级职称#
同学,你好 要看具体的题目,有题目?
阅读 239
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实际发放股票股利分录咋做啊,影响权益吗
小敏敏老师
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提问时间:05/18 09:11
#初级职称#
你好,可以做 借:利润分配 贷:股本 不影响所有者权益总额
阅读 204
收藏 1
关税起卸后只有一个费用可以计入计税价格是哪个呀老师
apple老师
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提问时间:05/18 09:11
#初级职称#
同学你好, 是 保修费
阅读 247
收藏 1
请教一下非常感谢! 贷:固定资产清理 1920 是怎么得来的?明明固定资产转入固定资产清理时才1704 怎么凭空出现了固清1920
董孝彬老师
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提问时间:05/17 23:08
#初级职称#
您好,1920万元是买方支付的不含税价款,代表资产的公允价值,1704是资产清理时的账面价值,不一样的,2者差异转入处置损益
阅读 200
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从被投资方取得的股息要交企业所得税吗
赵老师
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提问时间:05/13 00:46
#初级职称#
企业所得税,下列2项要满足条件是属于免税收入,反之不符合条件,就需要交税,您参考下: 1.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 2.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益 【提示】“1和2”所指的权益性投资收益,投资方须“连续持有12个月以上”。
阅读 785
收藏 3
单位发的降温费取暖费是工薪吗
秦老师
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提问时间:05/13 00:41
#初级职称#
是职工福利费的内容,受14%税前扣除标准的约束。
阅读 465
收藏 2
什么要计入生产成本账户?
郭老师
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提问时间:05/13 00:14
#初级职称#
发生的直接人工,直接材料以及其他直接生产费用,都是计入生产成本中
阅读 694
收藏 1
企业所得税,权益性投资资产转让所得,在被投资方企业所在地,这里被投资方通俗说就是收到转让资产的企业,可以这么理解吗
张老师
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提问时间:05/13 00:13
#初级职称#
可以这么理解,但是不建议这样记忆,因为考试通常是针对教材原文的考核,所以我们要记住是: 项目 内容 确定原则 日常业务 销售货物所得 “交易活动发生地” 提供劳务所得 “劳务发生地” 利得 不动产转让所得 不动产所在地 动产转让所得 转让动产的企业或者机构、场所所在地 权益性投资资产转让所得 “被投资企业”所在地 投资收益 股息、红利 分配所得的企业所在地(被投资企业) 利息所得、租金所得、特许权使用费所得 ①负担、支付所得的企业所在地; ②负担、支付所得的机构、场所所在地; ③负担、支付所得的个人的住所地
阅读 997
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关于利息收入,都要征哪些税?
小王老师
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提问时间:05/12 23:54
#初级职称#
老师按照税种给您梳理相关政策: 在增值税中,存款利息收入不属于增值税的征收范围,贷款利息收入要全额征收增值税。 在企业所得税中,存款利息收入是属于征税收入,国债利息收入是免税收入。企业债券利息收入不免税,需要征收企业所得税。 对企业取得的2012年及以后年度发行的地方政府债券利息收入,免征企业所得税。 对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税。 暂免征收企业所得税的范围不包括境外机构在境内设立的机构、场所取得的与该机构、场所有实际联系的债券利息。 对企业投资者持有2019-2023年发行的铁路债券取得的利息收入,减半征收企业所得税。 在个人所得税中,存款利息收入是免税,国债利息收入是免税,国家发行的金融债券利息收入是免税。 个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票(非限售股): (1)持股期限在1个月以内(≤1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 (2)持股期限在1个月以上至1年(≤1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额,适用20%的税率计征个人所得税。 (3)持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 企业债券利息收入不免税,需要征收个人所得税。
阅读 2163
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卷烟白酒复合计税的组成计税价格怎么算 公式是什么呢?
张老师
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提问时间:05/12 23:47
#初级职称#
要区分具体的情形。 1.自产自用应纳消费税的计算 组成计税价格=(成本+利润+自产自用数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率) 2.委托加工应纳消费税的计算 组成计税价格=(材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率)÷(1 -消费税比例税率) 3.进口环节应纳消费税的计算 组成计税价格=(关税完税价格+关税+进口数量×定额税率) ÷ (1-消费税比例税率)
阅读 1532
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单位低价向职工售房这个考点在哪里
小赵老师
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提问时间:05/12 23:19
#初级职称#
在2023年官方教材269页。 单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工,职工因此而少支出的差价部分,符合相关规定的,不并入当年综合所得,以差价收入除以12个月得到的数额,按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。
阅读 464
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出售因报废已丧失使用功能的固定资产产生的净收益计入什么科目?
赵老师
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提问时间:05/12 23:05
#初级职称#
出售是计入资产处置损益,报废是计入营业外支出。
阅读 650
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材料是一次性投入的话是不是材料不用约当,其他人工和制造费用用约当
郭锋老师
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提问时间:05/12 22:40
#初级职称#
是的,您的总结正确
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