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费用化研发支出不是已经计入管理费用了吗,为啥还有
小锁老师
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提问时间:09/13 17:19
#CPA#
您好,这个的话,是费用化那部分计入,最后在结转,这个意思
阅读 172
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计算基本每股收益,分子不扣除终止经营净利润,计算稀释每股收益是分子应扣除对不
小锁老师
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提问时间:09/13 16:02
#CPA#
您好,对的,这个理解是没错的
阅读 172
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你好,老师我想问下系统里面发票必须要下载下来打印才能入账吗,发票太多了咋办呢
刘艳红老师
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提问时间:09/13 14:27
#CPA#
您好,是的,要打出来入账的
阅读 173
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每股收益,股票期权和限制性股票期权和股份期权的行权价计算方式一样,为什么要把股认股权证和股票期权归在一起,限制性股票期权和股份期权归在一起?,还有就是股票期权和股份期权有啥不一样吗?和财管上的期权有啥区别,求解
董孝彬老师
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提问时间:09/13 13:21
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 199
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解析中:华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额=500+10×15-10-(100+13)=527(万元),其中为啥要“-10-(100+13)”
朴老师
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提问时间:09/13 12:35
#CPA#
“-10 -(100+13)” 是因为这两笔钱都是从 “专项储备 — 安全生产费” 里支出的,用于安全生产相关的花费,会减少专项储备的余额,具体拆分为两部分: 减 10 万元:是 2023 年 5 月支付的 “安全生产设备检查费”,属于安全生产的日常支出,按规定需从专项储备中列支,直接冲减余额; 减(100+13)万元:100 万元是安全防护设备价款,13 万元是设备安装支出,两者合计是购置该安全生产设备的总成本。这类为安全生产购入的固定资产,需用专项储备支付,支付时要冲减专项储备余额(注:增值税进项税额 13 万元可抵扣,不计入成本,所以不扣这部分)。 所以,5 月专项储备余额 = 月初余额(500)+5 月计提额(10 万 ×15)- 日常检查费(10)- 设备总成本(100+13)=527 万元。
阅读 322
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老师,总账明细账都对,居然出现了负数,怎么回事啊
家权老师
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提问时间:09/13 08:52
#CPA#
货币资金是负数,说明没有钱就付了款。库存商品也是,没有商品就多出库了
阅读 283
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空壳公司一般纳税人连续4个月未报收入和开支风险大吗,如何避免,因未开票也无进项票
家权老师
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提问时间:09/12 23:04
#CPA#
那个没事的,只要真实没有业务
阅读 190
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是不是漏了个制造费用?
郭老师
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提问时间:09/12 20:59
#CPA#
没有 制造费用月末是没有余额的转到生产成本里面了
阅读 161
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应交税费的填列方式,
钟存老师
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提问时间:09/12 18:25
#CPA#
“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目:期末借方余额应根据情况填入资产负债表的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目
阅读 208
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你好 麻烦请教下 这个题目租金在租出的上年年末就收取了,那2016年12.31开始建设,那2016年末收去的租金是2017年的,那么抵税就在2016年抵税嘛? 哪年收就哪年低嘛? 还有2020年末不是会预收2021年的嘛 那不是应该也会丧失嘛?不也应该抵税嘛 但是答案只是2016年末到2019年末抵税
董孝彬老师
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提问时间:09/12 18:05
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 181
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俩个回执打到一张纸上 算几张附件
文文老师
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提问时间:09/12 17:58
#CPA#
俩个回执打到一张纸上 算一张附件
阅读 158
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讲义图片中,实施限制性股票的股权激励安排中,如果达到解锁条件而无须回购的股票,在等待期确认的成本费用(如图标黄),对应的贷方的资本公积-其他资本公积,怎么处理?如不处理,是不是就和授予日(如图标黄)确认的资本公积-股本溢价,重复了?应该怎么理解
朴老师
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提问时间:09/12 16:18
#CPA#
不重复。授予日 “资本公积 - 股本溢价” 是股票发行时,股东投入超过面值的部分;等待期 “资本公积 - 其他资本公积” 是确认职工服务的激励成本;解锁时,需将 “其他资本公积” 转入 “股本溢价”,相当于把职工服务对应的激励权益,整合到股东投入类的资本公积中,是不同阶段、不同逻辑的处理。
阅读 169
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老师,火车票抵扣时间有限制吗
刘艳红老师
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提问时间:09/12 16:17
#CPA#
您好,一般是当年收到当年就抵扣了
阅读 179
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对方上个月给我们开的物管费普通发票这个月要冲红,要我们接收方做什么动作吗
小菲老师
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提问时间:09/12 14:24
#CPA#
同学,你好 不需要操作
阅读 186
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,否则差评,如果税务查账,发现要计入营业外收入的没计,补税时例如37万是按37*25%吗?我们是小微企业会不会不按25%计算
apple老师
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提问时间:09/12 14:10
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 158
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请贾苹果老师回答,其他人勿接’否则差评谢谢,涉及损益的调账是不是要汇报老板好像些
apple老师
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提问时间:09/12 14:05
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 149
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评谢谢,错了的分录先红冲,在更正就调账吗
apple老师
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提问时间:09/12 13:52
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 146
收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评谢谢!现金账不应由会计做吧,每个月出纳把现金凭证给我,然后我根据期初余额+凭证里面的收现–凭证里面的支出,等于他提供的现金余额,就这样核对,其实现金账就是还是出纳做对不对
apple老师
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提问时间:09/12 12:24
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 150
收藏 0
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,收到2022年度科技型企业保 应该计入什么科目,
apple老师
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提问时间:09/12 11:45
#CPA#
同学你好, 这个也是政府补贴, 科技型财产险的 政府补贴,计入营业外收入
阅读 141
收藏 1
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,什么叫3有1县政策
apple老师
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提问时间:09/12 11:13
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 151
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评!请问高新企业认定享受的市区的补贴要怎么入账,以前从17年开始都是入的专项应付款,怎么调账
apple老师
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提问时间:09/12 11:10
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 149
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评谢谢,会计科目串位,直接调账不影响是吧
apple老师
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提问时间:09/12 11:05
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 143
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能源包干入账问题 公司与外部公司签订了能源供应服务合同,约定对方承担我们所有能源系统改造费用,我们不承担任何投资费用,后期维保也是对方负责,合同期内系统产权归对方所有,我们向对方支付能源费,对方向各能源公司支付,对方开票项目是能源费,合同结束后以一院价格将节能系统转让给我们,项目开始时,要先付对方一笔定金启动项目,后期定金转为能源包干费,问题是1、这笔定金及能源包干费,我们用什么科目核算?2、项目结束后,若我们以一元价格接受了这个系统,要怎么入账?固定资产吗?原值一元?还要折旧吗?若不是资产那用什么核算?3、合同还约定了双方分享节能收益,节能收益是什么意思呢?我们的节能收益以及付给对方的节能收益怎么入账?
朴老师
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提问时间:09/12 09:55
#CPA#
定金先记 “预付账款 - 能源包干定金”,后期转能源费,按用途入 “制造费用 / 管理费用”;能源包干费直接按用途入对应成本费用。 1 元购系统需按转让日公允价值确认为固定资产,不是按 1 元,且要正常提折旧。 节能收益是改造后能源成本减少额(改造前成本 - 改造后能源包干费),公司收益通过少付费用体现,付给对方的分成入能源费成本。 1. 支付定金时 定金本质是 “预付的能源包干费”,后期需转为能源费,因此先通过 “预付账款 - 能源包干定金” 核算,不直接计入当期费用: 分录: 借:预付账款 - 能源包干定金 贷:银行存款 2. 后期定金转能源包干费 + 支付后续能源费时 定金结转:按合同约定,将定金转入当期应承担的能源包干费; 能源包干费:属于你公司日常经营中为获取能源服务发生的费用,根据能源用途(如生产用、管理用)计入对应成本费用科目(生产用计入 “制造费用”,管理用计入 “管理费用”)。 分录(假设为生产用能源): 借:制造费用 - 能源费(定金金额 + 当期额外支付的能源包干费) 贷:预付账款 - 能源包干定金(结转定金) 银行存款(当期额外支付的能源包干费,若有) 若收到对方开具的 “能源费” 发票,直接附在该笔分录后作为凭证依据
阅读 182
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老师。我们是小规模物业公司 去年11月和12月的账这么写行吗。 哪不行帮我看看 谢谢
家权老师
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提问时间:09/12 09:18
#CPA#
最好是1月的凭证装订1本,如果凭证少月份中间使用白纸隔开,可以那样装订
阅读 148
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懂孝彬老师问一下,还有一个这种情况,我们老板说的让我调一下库存,那个库存有一些苗木,说的实际没有了,这个苗木数量和品种都没有了。让我在电脑库存里删除去掉,然后把这个数量和金额替换成其它苗子,别的苗木就是现有的苗木,就这种情况,我怎么操作呀?这不是意思张三给按到李四身上了吗?那我怎么办呀老师?
朴老师
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提问时间:09/12 09:06
#CPA#
直接删改替换不合规,会导致库存、财务数据失真,不建议这么做。 先核实苗木缺失原因(如死亡、损耗等),按真实情况走正规流程:填盘点单 / 报损单,账务上按原因记 “管理费用” 或 “营业外支出” 冲减对应苗木库存,留存审批、盘点记录备查,再同步更新电脑库存。
阅读 147
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老师,销售折扣,商业折扣,现金折扣会计上分别怎么做啊,这些折扣金额
秦老师
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提问时间:09/12 08:56
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: -销售折扣(商业折扣):为促进销售或量大优惠直接减销售额,按折扣后净额确认收入。比如商品售价200元,给10%销售折扣,实际售价180元,就按180元确认收入。-现金折扣:为鼓励买方提前付款给予的折扣,不影响销售价格确认。销售时按全额确认收入,买方提前付款时,折扣金额计入财务费用。例如销售商品金额10000元,现金折扣条件“2/10,n/30”,若买方10天内付款,付款9800元,200元计入财务费用。 祝您学习愉快!
阅读 203
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本年利润的贷方减本年利润的借方,再加营业外收入减营业外支出,是不是就是利润总额
家权老师
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提问时间:09/11 17:43
#CPA#
直接就是本年利润的贷方减本年利润的借方,不需后边那个
阅读 181
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外币折算,债券投资的汇兑差异计入债券投资-成本,其他债券投资的汇兑差异计入其他债权投资-汇兑差异?
小锁老师
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提问时间:09/11 16:42
#CPA#
您好,这个的话,其他债权投资汇兑差额是计入其他债权投资的,这个对
阅读 168
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老师下午好,我想问一下老师,我们公司是苗木专业合作社,它是小规模纳税人,然后老板嗯购进200斤种子,200斤种子,然后老板让我入库,让入库变成章子松一年生的小树苗5百万株,单价是5分钱的,然后我想知道老师这这种的应该怎么操作流程呀!怎么做分录啊,他这个是免税企业。因为我们是可以自产自销的,这种情况,所以说是免税企业,所以说老板购进的种子嘛,然后嗯,让我直接电脑上账上就体现成一年生的小苗了,过年就开始往出能卖苗了,因为今年地里已经洗完了,这个苗过年就能卖出这些500万株的树苗子了,单价是5分钱的,我这个思路没有,我不知道应该怎么入账啊,麻烦老师详细帮我分析一下。
董孝彬老师
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提问时间:09/11 16:41
#CPA#
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阅读 157
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是不是考完专业阶段了,第二年才能考综合
文文老师
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提问时间:09/11 16:28
#CPA#
是,考完专业阶段了,第二年才能考综合
阅读 357
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