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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接否则差评,个体工商户不用做账吗?
apple老师
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提问时间:09/14 11:45
#CPA#
同学你好, 定额征收的可以不做账, 查账征收的 要做账, 我的理解是 站在税法的角度不做确实可以, 但是站在会计的角度 做一下清爽
阅读 177
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老师,关于制造费用的分摊方法,比如有4个月季节性停工损失归集到制造费用里,复工后这个费用该如何结转?
刘艳红老师
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提问时间:09/14 11:36
#CPA#
您好,复工后这个费用是转到生产成中的
阅读 173
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目前C国生态修复产业具有非常大的不确定性,很多新技术和新材料在生态修复产业中开始使用,许多企业都在进行大量的实验和快捷学习。现阶段的生态修复产业为什么是属于过渡阶段呢?不确定性,大量的实验等字眼出现应该属于流变阶段啊
周老师
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提问时间:09/14 09:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 你说得对,现阶段生态修复产业应属于流变阶段。在创新生命周期里,流变阶段有很大不确定性,企业会进行大量实验和快速学习,到过渡阶段才会出现主导设计。当前C国生态修复产业有很大不确定性,企业开展大量实验,符合流变阶段的特征。 祝您学习愉快!
阅读 130
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答案是不是错了。有疑问
金老师
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提问时间:09/14 07:11
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案是没有问题的。甲公司只是间接持有戊公司50%的股权,没有超过50%,未形成控制与被控制关系,所以戊公司不纳入合并范围。甲公司通过乙公司间接控制了丁公司,同时甲公司不是投资性主体,所以虽然乙公司不能将丁公司纳入合并范围,但甲公司可以将丁公司纳入合并范围。 祝您学习愉快!
阅读 190
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答案为什么是A 不是利用到期收益率求债务资本成本。不是让未来现金流量现值等于筹资净额嘛 不应该是1020-5=1015 = 80*(P/A.k.3)+1000*(p/F,k,3)嘛
apple老师
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提问时间:09/13 20:43
#CPA#
同学你好,我来给你解答
阅读 181
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进项税额和销项税额怎么出来的?请具体举例
apple老师
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提问时间:09/13 19:17
#CPA#
同学你好, 公司开发票给客户时,产生的增值税就是销项税 公司购买物品,收到供应商的发票,此时,产生的增值税就是 进项税
阅读 215
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董孝彬老师,继续答,别的老师别接,没问完,那eps里的股票期权没有提及解锁条件,而股份期权提及了
董孝彬老师
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提问时间:09/13 17:36
#CPA#
您好,EPS里算的股票期权不是没解锁条件,只是它的条件(比如股价够行权价才能买)更侧重“能不能行权”,计算时重点看行权后多出来的股数会怎么稀释每股收益;而股份期权提的解锁条件(比如干满几年、业绩达标)更明确,会直接影响股份能不能真正到手、啥时候到手,会计上得把这些条件和每股收益的影响对应起来算,但本质上都是看满足条件后股份变动对每股收益的影响,只是表述和算账时的侧重点不一样。
阅读 168
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费用化研发支出不是已经计入管理费用了吗,为啥还有
小锁老师
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提问时间:09/13 17:19
#CPA#
您好,这个的话,是费用化那部分计入,最后在结转,这个意思
阅读 172
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计算基本每股收益,分子不扣除终止经营净利润,计算稀释每股收益是分子应扣除对不
小锁老师
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提问时间:09/13 16:02
#CPA#
您好,对的,这个理解是没错的
阅读 172
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你好,老师我想问下系统里面发票必须要下载下来打印才能入账吗,发票太多了咋办呢
刘艳红老师
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提问时间:09/13 14:27
#CPA#
您好,是的,要打出来入账的
阅读 173
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每股收益,股票期权和限制性股票期权和股份期权的行权价计算方式一样,为什么要把股认股权证和股票期权归在一起,限制性股票期权和股份期权归在一起?,还有就是股票期权和股份期权有啥不一样吗?和财管上的期权有啥区别,求解
董孝彬老师
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提问时间:09/13 13:21
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 199
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解析中:华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额=500+10×15-10-(100+13)=527(万元),其中为啥要“-10-(100+13)”
朴老师
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提问时间:09/13 12:35
#CPA#
“-10 -(100+13)” 是因为这两笔钱都是从 “专项储备 — 安全生产费” 里支出的,用于安全生产相关的花费,会减少专项储备的余额,具体拆分为两部分: 减 10 万元:是 2023 年 5 月支付的 “安全生产设备检查费”,属于安全生产的日常支出,按规定需从专项储备中列支,直接冲减余额; 减(100+13)万元:100 万元是安全防护设备价款,13 万元是设备安装支出,两者合计是购置该安全生产设备的总成本。这类为安全生产购入的固定资产,需用专项储备支付,支付时要冲减专项储备余额(注:增值税进项税额 13 万元可抵扣,不计入成本,所以不扣这部分)。 所以,5 月专项储备余额 = 月初余额(500)+5 月计提额(10 万 ×15)- 日常检查费(10)- 设备总成本(100+13)=527 万元。
阅读 322
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老师,总账明细账都对,居然出现了负数,怎么回事啊
家权老师
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提问时间:09/13 08:52
#CPA#
货币资金是负数,说明没有钱就付了款。库存商品也是,没有商品就多出库了
阅读 283
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空壳公司一般纳税人连续4个月未报收入和开支风险大吗,如何避免,因未开票也无进项票
家权老师
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提问时间:09/12 23:04
#CPA#
那个没事的,只要真实没有业务
阅读 190
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是不是漏了个制造费用?
郭老师
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提问时间:09/12 20:59
#CPA#
没有 制造费用月末是没有余额的转到生产成本里面了
阅读 161
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应交税费的填列方式,
钟存老师
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提问时间:09/12 18:25
#CPA#
“应交增值税”“未交增值税”“待抵扣进项税额”“待认证进项税额”“增值税留抵税额”等明细科目:期末借方余额应根据情况填入资产负债表的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目
阅读 208
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你好 麻烦请教下 这个题目租金在租出的上年年末就收取了,那2016年12.31开始建设,那2016年末收去的租金是2017年的,那么抵税就在2016年抵税嘛? 哪年收就哪年低嘛? 还有2020年末不是会预收2021年的嘛 那不是应该也会丧失嘛?不也应该抵税嘛 但是答案只是2016年末到2019年末抵税
董孝彬老师
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提问时间:09/12 18:05
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 182
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俩个回执打到一张纸上 算几张附件
文文老师
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提问时间:09/12 17:58
#CPA#
俩个回执打到一张纸上 算一张附件
阅读 158
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讲义图片中,实施限制性股票的股权激励安排中,如果达到解锁条件而无须回购的股票,在等待期确认的成本费用(如图标黄),对应的贷方的资本公积-其他资本公积,怎么处理?如不处理,是不是就和授予日(如图标黄)确认的资本公积-股本溢价,重复了?应该怎么理解
朴老师
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提问时间:09/12 16:18
#CPA#
不重复。授予日 “资本公积 - 股本溢价” 是股票发行时,股东投入超过面值的部分;等待期 “资本公积 - 其他资本公积” 是确认职工服务的激励成本;解锁时,需将 “其他资本公积” 转入 “股本溢价”,相当于把职工服务对应的激励权益,整合到股东投入类的资本公积中,是不同阶段、不同逻辑的处理。
阅读 169
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老师,火车票抵扣时间有限制吗
刘艳红老师
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提问时间:09/12 16:17
#CPA#
您好,一般是当年收到当年就抵扣了
阅读 179
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对方上个月给我们开的物管费普通发票这个月要冲红,要我们接收方做什么动作吗
小菲老师
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提问时间:09/12 14:24
#CPA#
同学,你好 不需要操作
阅读 186
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,否则差评,如果税务查账,发现要计入营业外收入的没计,补税时例如37万是按37*25%吗?我们是小微企业会不会不按25%计算
apple老师
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提问时间:09/12 14:10
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 158
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请贾苹果老师回答,其他人勿接’否则差评谢谢,涉及损益的调账是不是要汇报老板好像些
apple老师
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提问时间:09/12 14:05
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 149
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评谢谢,错了的分录先红冲,在更正就调账吗
apple老师
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提问时间:09/12 13:52
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 146
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评谢谢!现金账不应由会计做吧,每个月出纳把现金凭证给我,然后我根据期初余额+凭证里面的收现–凭证里面的支出,等于他提供的现金余额,就这样核对,其实现金账就是还是出纳做对不对
apple老师
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提问时间:09/12 12:24
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 150
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,收到2022年度科技型企业保 应该计入什么科目,
apple老师
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提问时间:09/12 11:45
#CPA#
同学你好, 这个也是政府补贴, 科技型财产险的 政府补贴,计入营业外收入
阅读 141
收藏 1
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,什么叫3有1县政策
apple老师
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提问时间:09/12 11:13
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 151
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评!请问高新企业认定享受的市区的补贴要怎么入账,以前从17年开始都是入的专项应付款,怎么调账
apple老师
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提问时间:09/12 11:10
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 149
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评谢谢,会计科目串位,直接调账不影响是吧
apple老师
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提问时间:09/12 11:05
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 143
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能源包干入账问题 公司与外部公司签订了能源供应服务合同,约定对方承担我们所有能源系统改造费用,我们不承担任何投资费用,后期维保也是对方负责,合同期内系统产权归对方所有,我们向对方支付能源费,对方向各能源公司支付,对方开票项目是能源费,合同结束后以一院价格将节能系统转让给我们,项目开始时,要先付对方一笔定金启动项目,后期定金转为能源包干费,问题是1、这笔定金及能源包干费,我们用什么科目核算?2、项目结束后,若我们以一元价格接受了这个系统,要怎么入账?固定资产吗?原值一元?还要折旧吗?若不是资产那用什么核算?3、合同还约定了双方分享节能收益,节能收益是什么意思呢?我们的节能收益以及付给对方的节能收益怎么入账?
朴老师
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提问时间:09/12 09:55
#CPA#
定金先记 “预付账款 - 能源包干定金”,后期转能源费,按用途入 “制造费用 / 管理费用”;能源包干费直接按用途入对应成本费用。 1 元购系统需按转让日公允价值确认为固定资产,不是按 1 元,且要正常提折旧。 节能收益是改造后能源成本减少额(改造前成本 - 改造后能源包干费),公司收益通过少付费用体现,付给对方的分成入能源费成本。 1. 支付定金时 定金本质是 “预付的能源包干费”,后期需转为能源费,因此先通过 “预付账款 - 能源包干定金” 核算,不直接计入当期费用: 分录: 借:预付账款 - 能源包干定金 贷:银行存款 2. 后期定金转能源包干费 + 支付后续能源费时 定金结转:按合同约定,将定金转入当期应承担的能源包干费; 能源包干费:属于你公司日常经营中为获取能源服务发生的费用,根据能源用途(如生产用、管理用)计入对应成本费用科目(生产用计入 “制造费用”,管理用计入 “管理费用”)。 分录(假设为生产用能源): 借:制造费用 - 能源费(定金金额 + 当期额外支付的能源包干费) 贷:预付账款 - 能源包干定金(结转定金) 银行存款(当期额外支付的能源包干费,若有) 若收到对方开具的 “能源费” 发票,直接附在该笔分录后作为凭证依据
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