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老师材料成本100×1.1×1.2中1.1和1.2哪来的
家权老师
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提问时间:03/02 10:26
#税务师#
烟叶税的计税依据是烟叶收购金额,收购金额=收购价款×(1+10%) 价格补贴是10%
阅读 83
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财务费用下手续费在A104000表中填写在那栏呀?
家权老师
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提问时间:03/02 10:13
#税务师#
填在财务费用-其他栏
阅读 79
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请问老师,异地分支机构,独立核算,可以在异地独立申报企业所得税汇算清缴吗?
郭老师
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提问时间:03/02 09:16
#税务师#
可以的,可以这么做的
阅读 67
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照片中的题目,事项(2)调减企业所得税应纳税所得额怎么计算,为什么这么计算
周老师
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提问时间:03/01 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。 祝您学习愉快!
阅读 131
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老师,成本价格2600,市场价2400,跌5%需要追加保证金。数量是7000吨。追加保证金是多少?保证金比例10%
董孝彬老师
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提问时间:03/01 18:12
#税务师#
您好,每吨亏损 2600-2600*(1-5%)=200,一共亏7000*200=140000 保证金2600*7000*10%=1820000 市场价下跌账户权益减少,需要追加的保证金为总亏损额140000
阅读 77
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请问老师建设期间工程物资盘盈为什么计入待摊费用,不是应该直接冲减在建工程成本吗,请问具体分录是什么样的。以及通过待摊费用科目核算的都包括哪些情况
小王老师
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提问时间:03/01 05:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师建设期间工程物资盘盈为什么计入待摊费用,不是应该直接冲减在建工程成本吗,请问具体分录是什么样的。 【回复】建设期发生的工程物资盘盈净收益是要成功件在建工程的,其分录是: 借:工程物资 【盘盈就是多了,要确认】 贷:在建工程——待摊支出 待摊支出是二级明细科目,总账科目是在建工程,因此您的理解没问题,是需要计入在建工程的。 以及通过待摊费用科目核算的都包括哪些情况 【回复】管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费;满足资本化条件的借款费用;建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失,联合试车未形成产品的支出等。 祝您学习愉快!
阅读 207
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为什么从价计征的还要而外再加从量的?
小敏敏老师
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提问时间:02/28 20:42
#税务师#
你好,卷烟是复合计征,不是从价计征,要同时考虑从量和从价部分消费税。
阅读 81
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以公司名义购买购买了住宅的房子,买房要缴纳印花税及契税吗?
文文老师
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提问时间:02/28 15:23
#税务师#
以公司名义购买购买了住宅的房子,买房要缴纳印花税及契税。
阅读 100
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老师,成本价格2600,市场价2400,跌5%需要追加保证金。数量是7000吨。追加保证金是多少
宋生老师
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提问时间:02/28 14:16
#税务师#
保证金比例是多少呢
阅读 71
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老师好,请问2022年开具的纸质发票,现在可以直接开数电票红冲吗?还是需要去税局现场申请作废?
宋生老师
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提问时间:02/28 12:08
#税务师#
你好,这个建议你直接问当地税务局,因为这个并不是标准的处理程序,每个地方的要求不一样。
阅读 92
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请问老师,单位园林,原值480万,摊销400个月,月摊销额就是480÷400对吧。请问老师园林摊销有残值率么?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:37
#税务师#
您好,是的,就是这样算的,这个残值看公司,有的公司不设置
阅读 72
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今年备考税务师,建议报考几科?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:30
#税务师#
您好,可以先报三税
阅读 166
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维修费开的是建筑服务类发票,备注需要标注什么吗?
文文老师
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提问时间:02/28 10:58
#税务师#
建安票的备注栏是需要备注项目名称和地点的。
阅读 95
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我们是连锁店,已总店为基础,开设分店,从总店拿钱开分店的钱和开支,分店我账务处理是,借:现金/银行/费用,贷:其他应付款-总店, 总店处理:借其他应收款_分店,贷:现金/银行 这种处理是对的吗
爽爽老师
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提问时间:02/28 10:04
#税务师#
你好,同学,账务处理没有问题
阅读 82
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老师我想问一下填增值税及附加税费申报表时,带星号的都是必须要填写的表吗?老师我们公司是苗木专业合作社,也是一般纳税人,但是符合免税收入的政策。那么老师附表五里填写城建税,教育费附加,地方教育费附加,这三项用填写吗老师。
郭老师
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提问时间:02/28 09:31
#税务师#
是的,对的,是这么做的。 增值税没有应补税款的情况下,全部都是0。
阅读 93
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请问老师,房产税的从租金额,与账面收入或者是增值税申报表销售额有可比性么?
文文老师
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提问时间:02/28 09:22
#税务师#
房产税的从租金额,与账面收入或者是增值税申报表销售额,没有可比性
阅读 77
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税审时候,审计固定资产项目要关注哪些事项呀?
芳菲老师
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提问时间:02/28 08:08
#税务师#
固定资产的确认与计量 折旧方法的选用 减值的计提 盘点与盈亏等
阅读 84
收藏 0
老师:销售自产产品,另收取运费,这个是价外费用,这个怎么和混合销售区分呢
郭老师
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提问时间:02/28 07:17
#税务师#
这个就是混合销售的
阅读 83
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生产经营个税汇算,投资者没有显示扣除,这是为什么?
朴老师
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提问时间:02/27 22:02
#税务师#
同学你好 有给经营者发工资吗
阅读 92
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个体户法人是退休人员,并且有退休金,只有经营所得可以扣除6万,还是二者合计那还能扣除6万?
朴老师
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提问时间:02/27 22:01
#税务师#
同学你好 退休工资不用交个税
阅读 133
收藏 1
公司做理财,不保本的情况下,产生收益,需要缴纳增值税及企业所得税吗
宋生老师
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提问时间:02/27 13:27
#税务师#
你好,不保本的这种是可以不用交增值税的,但是所得税是需要的。
阅读 97
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使用权资产折旧和未确认融资费用能税前扣除吗?
张静老师
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提问时间:02/27 13:11
#税务师#
学员你好,不能税前扣除的
阅读 76
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以前很久的2021年的专票没有做进去现在补,但系统里又查不到进项未勾选的记录啊?那怎么补入账呢?
宋生老师
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提问时间:02/27 12:10
#税务师#
你好,如果你电子税务局没有这个发票,就不能抵扣了。
阅读 95
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内审要求 对应业务的运杂费不能放到销售费用里 那该如何做运杂费的分录 麻烦老师详细说一下
宋生老师
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提问时间:02/27 10:55
#税务师#
你好,只有购进货物或者销售货物,这个货物的运输费用就计入货物的成本,其他的正常的运输费用计入销售费用是对的。
阅读 85
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请问这题参考为何是BCD?
暖暖老师
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提问时间:02/27 10:46
#税务师#
第二节银行存款贷短期借款 第三个借银行存款贷股本资本公积 第四个借银行存款贷预收账款 不对
阅读 118
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房产企业自建商场,约定10年委托某物业公司经营管理,不收取任何租金费用。请问房产企业这样操作,是不是对此处租金就不用承担任何租金相关的增值税和房产税,求专业税务老师作答,最好有实例举证
宋生老师
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提问时间:02/27 09:54
#税务师#
你好,这个商场的所有权本身是属于房产企业,是吗?
阅读 95
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递延所得税怎么理解,税审时候要进行调整嘛?
宋生老师
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提问时间:02/27 08:21
#税务师#
递延所得税是因会计与税法在确认收入和费用时间上的差异而产生的未来应付税款或可抵减税款的金额。在税审时,需要识别暂时性差异,如资产折旧方法不同导致的账面价值与计税基础差异。根据这些差异计算递延所得税资产或负债,并调整会计分录。
阅读 95
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24年财会的**,第三题参考答案借:银行存款 贷:所得税费用,这个不用以前年度损益调整吗
张瑞雪老师
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提问时间:02/27 08:20
#税务师#
你好,小企业会计准则是计入当期,不用以前年度损益调整。
阅读 76
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积分消费可以开发票吗,怎么开呀?
宋生老师
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提问时间:02/27 08:15
#税务师#
你好,消费积分本身是不开发票的。 你要开的话是根据你实际销售的货物或者提供的服务来开。比如300积分送一个牙刷,那么你就开销售牙刷的这个发票
阅读 109
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对石油公司进行税审,积分消费要注意什么事项?
宋生老师
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提问时间:02/27 08:09
#税务师#
一是明确积分消费的性质,判断是否属于应税劳务或非应税劳务,避免混淆导致税务风险;二是核查积分消费相关的收入是否已准确入账,防止出现收入未计入或延迟入账的情况;三是关注积分消费涉及的发票是否合规,确保发票的真实性与合法性。
阅读 75
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