关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
某企业预缴下月的增值税,其账务处理正确的是()。 A.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:银行存款 B.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)贷:银行存款 C.借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款 D.借:应交税费——未交增值税贷:银行存款 预缴下月增值税,选项C是不是要改成:应交税费—预交增值税
金金老师
|
提问时间:04/19 10:49
#税务师#
您好对的,是这个意思的
阅读 11137
收藏 10
为什么权益工具重分类为金融负债有差额?金融负债重分类为权益工具无差额?
CPA文文老师
|
提问时间:05/31 20:45
#税务师#
同学你好 权益工具重分类为金融负债为了体现谨慎性原则,金融负债按照公允价值入账,权益工具是账面价值结转的所以有差额 金融负债重分类为权益工具无差额,这里是按照负债的账面价值结转,负债减少多少,权益工具增加多少,所以无差额
阅读 11125
收藏 34
老师们,请问这题中的应纳税所得额怎么算啊?这是一道很早的题,请忽略时间。
税法老师
|
提问时间:02/15 18:23
#税务师#
这里一般直接按财产转让所得就可以了,转让所得为:10000*(4-1)
阅读 11121
收藏 8
请问老师,就是比如建筑服务发票或者不动产发票,如果不合规的话,我调整是不是进项不能转出?(比如1000元建筑服务,税率1%,税额10元,则进项转出10元,企业所得税调增990元,补交企业所得税247.5元,还是按1000元调整企业所得税,补交250元呀)
廖君老师
|
提问时间:06/11 10:49
#税务师#
您好,则进项转出10元,企业所得税调增990元,补交企业所得税247.5元,进项税是增值税,不调整在所得税计算
阅读 11107
收藏 16
我想问下这消费税不是价内税。? 既然是价内税为什么不是直接坐到价款里面? 而是要通过税金及附加来提现? 按道理来说 他售价里面不是已经包含消费税了?
小愛老师
|
提问时间:05/28 12:44
#税务师#
您好,因为消费税不是价内税,所以要在价格之上计算计入税金及附加。不像增值税(价内税)要价税分离。
阅读 11105
收藏 47
有个项目要我们工抵房,我们是把这个房子直接转给第三方个人收房的,付款方要求:不实际支付房款给我们,要求我们出付款委托协议(协议里面有我方,购房方,付款方方),他们把这笔房款直接转到他们的一个地产地方开发公司账户(即卖房方)。这样操作对我们税务上有什么风险不?我们如何做这个账务处理?除了这个委托协议外,还需要签订什么协议?
小林老师
|
提问时间:05/30 17:41
#税务师#
你好,你能拿到钱就行
阅读 11095
收藏 47
老师好,麻烦问下,这个题目求应纳税所得额,答案中的6000✕10%还是减,为啥是减?10%有是哪来的
廖君老师
|
提问时间:06/01 21:51
#税务师#
您好,6000是不是设备的投资额呀,是减,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额 企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税年度。企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,可以按一定比例实行税额抵免。企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
阅读 11089
收藏 47
老师你好: 什么条件下可以确认使用权资产和租赁负债??对于在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的短期租赁以及单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债。对于这句话怎么深入理解。
向阳老师
|
提问时间:09/03 10:34
#税务师#
您好,同学,请稍等下
阅读 11083
收藏 47
甲公司对乙公司持股100%,乙公司对丙公司持股51%,丙公司注册资本10亿并实缴了,2023年度丙公司向甲公司借款陆陆续续借了19亿,也陆陆续续全部还了,那这个怎么算债资比,算这个丙公司给甲公司支付的利息是否可以扣除?利率按银行同期利率算的话
吴卫东老师
|
提问时间:05/31 17:45
#税务师#
如果已经实际全部注资了,那么对外借款利息只要不超过同期银行利率就可以的全额税前扣除
阅读 11080
收藏 0
③行政干预逃废或悬空的企业债权;⑤企业发生非经营活动的债权;既然是行政干预为什么不能确认损失?行政代表国家。企业非经营活动的债权具体指的是什么 ?
朴老师
|
提问时间:05/29 15:53
#税务师#
行政干预逃废或悬空的企业债权不能确认损失的原因: 行政干预逃废或悬空的企业债权指的是由于行政干预,如吊销执照等原因,导致债务人无法找到下落,从而使得债权无法收回。然而,这种债权无法作为损失在税前扣除,因为根据《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)以及相关法律法规的规定,非经营活动的债权或行政干预导致的债权损失不符合税前扣除的条件。 企业非经营活动的债权具体指的是: 企业非经营活动的债权主要是指与企业工商及税务登记证上的经营范围不一致的债权。例如,金融企业之外的不能随便拆借资金的企业,向其他企业借款未收回形成的损失,就不能称之为经营活动的债权损失。非经营活动的债权包括但不限于以下几种情况: 1.债务人或者担保人有经济偿还能力,不论何种原因,未按期偿还的企业债权。 2.违反法律、法规的规定,以各种形式、借口逃废或者悬空的企业债权。 3.行政干预逃废或者悬空的企业债权。 4.企业未向债务人和担保人追偿的债权。 5.国家规定可以从事贷款业务以外的企业因资金直接拆借而发生的损失。 这些非经营活动的债权损失,由于不符合税前扣除的条件,因此在计算企业所得税时不得从税前扣除。
阅读 11076
收藏 47
中小学生托管是注册个体户好还是注册公司好呢?
刘艳红老师
|
提问时间:08/08 11:24
#税务师#
您好, 直接注册个体吧,简单点
阅读 11073
收藏 47
老师增值税上交的税额是从毛利里扣除的吗
宋生老师
|
提问时间:06/11 08:33
#税务师#
你好!这个不用,增值税是价外税
阅读 11063
收藏 46
2024税务师的几门变化情况可以说下吗
bamboo老师
|
提问时间:05/31 21:51
#税务师#
您好 您可以参照图片的哈
阅读 11059
收藏 4
请问政府会计中去年的固定资产计入了费用如何调账。。。。去年是这样做的,,,怎么调呢?要不要调累计盈余
小奇老师
|
提问时间:08/18 17:09
#税务师#
同学您好,是需要调整累计盈余,调账的方式如下: 1、补记固定资产, 借:固定资产 贷:以前年度盈余调整 2、补充计提该固定资产半年的折旧, 借:以前年度盈余调整 贷:固定资产累计折旧 3、将以上“以前年度盈余调整”的科目余额转到“累计盈余”, 借:以前年度盈余调整 贷:累计盈余
阅读 11042
收藏 46
固定资产修理支出哪些情况不计损益?
廖君老师
|
提问时间:06/02 07:32
#税务师#
您好,大修理在作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起分期摊销,摊销年限不得低于3年。 大修理支出:修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上且修理后固定资产的使用年限延长2年以上,不同时 满足以上条件的修理支出可以在当期直接扣除。
阅读 11027
收藏 11
无过错适用过错推定吗?无过错和过错推定的区别和联系?还是没搞清楚环境污染到底属于无过错还是过错推定,感觉有的题是过错推定有的是无过错呢
朴老师
|
提问时间:05/31 21:18
#税务师#
无过错并不适用过错推定。无过错和过错推定在责任性质、责任分担、免责情况以及司法审判实践等方面存在明显的区别,但两者也有其特定的联系。 区别: 责任性质: 无过错责任:不具有对违法行为的制裁性,主要在于对受害人提供补偿。 过错推定:仍然以过错为归责原则,具有一般民事责任的教育、惩罚等性质。 责任分担: 无过错责任:往往和保险制度联系在一起,通过保险制度实现损害分配的社会化。 过错推定:并不以保险制度而分配损失,而是因加害人未能尽到注意义务,所以要对受害人提供补偿。 免责情况: 无过错责任:并不考虑当事人的过错,一旦损害发生,就应承担责任,不存在免责的事由。 过错推定:承认加害人有反驳的机会,在存在不可抗力时,也有机会免责。 司法审判实践: 无过错责任:不需要双方当事人对有无过错举证,只要有因果关系的存在即可。 过错推定:给法官在认定加害人举证反驳、提出免责事由单方面的认定有了一定的裁量权。 联系: 两者都是侵权责任的归责原则,用于确定侵权行为人是否应当承担责任。同时,两者在某些情况下可能合并存在,相互补充。 环境污染的归责原则: 环境污染责任主要适用无过错原则。这是因为环境污染行为往往具有复杂性和潜伏性,要求受害人证明污染者的过错往往十分困难。因此,适用无过错责任原则可以更好地保护受害人的权益。根据《中华人民共和国民法典》第一千二百三十条,因污染环境、破坏生态发生纠纷,行为人应当就法律规定的不承担责任或者减轻责任的情形及其行为与损害之间不存在因果关系承担举证责任。这一规定明确了在环境污染侵权案件中,行为人应当承担的举证责任,体现了无过错责任的原则。
阅读 11027
收藏 46
②根据《财政部 税务总局公告2022年第7号 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》“二、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第10号)、《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)规定的税费优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2022年12月31日。”其中《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)“三、自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费。”请问老师这个政策有延期吗?
小帅老师
|
提问时间:04/28 06:24
#税务师#
稍等。老师查一下亲
阅读 11022
收藏 46
关税中有哪些成交价格估价方法?
波德老师
|
提问时间:05/31 21:21
#税务师#
同学你好,进口货物的海关估价方法有:相同或类似货物成交价格方法、倒扣价格方法、计算价格方法、其他合理的方法。
阅读 11021
收藏 46
# 提问 #工会费滞纳金算法?谢谢
刘艳红老师
|
提问时间:06/01 11:35
#税务师#
您好,滞纳金是万分之五
阅读 11015
收藏 20
扣除率为什么是10%?奶酪税率应该是13%
若素老师
|
提问时间:08/18 12:18
#税务师#
生产13%税率的产品,然后采购的农产品的进项可以加计1%,9%,再加上加计的1%就属于10%。
阅读 11015
收藏 46
老师,第一个事项不属于资产负债表日后事项的原因是什么?第一个作为当期事项处理,第二个属于日后调整事项,是因为第一个没有计提退货,第二个计提了吗
财会老师
|
提问时间:02/05 18:44
#税务师#
资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项。 资料一也应是资产负债表日后事项的
阅读 11015
收藏 31
没有取得土地使用证,但事实上用了这块土地,而且还被土地部分罚款了,这种情况下企业需要对这块土地实际使用期间缴纳土地使用税吗? 哪位老师知道政策依据呢,谢谢
朴老师
|
提问时间:06/11 10:40
#税务师#
中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条明确规定了纳税人的缴税义务和税务机关的处罚措施。 《中华人民共和国土地管理法实施条例》也规定了土地登记发证制度,但土地使用税的征收与土地证的取得是两个不同的问题。土地使用税的征收是基于土地的实际使用,而不是土地证的取得。
阅读 11009
收藏 46
老师,第四问,会计算利息为什么不是5%,不是借应收利息500*0.06贷投资收益500*0.05
小敏敏老师
|
提问时间:06/01 21:54
#税务师#
你好,同学,债权投资计算应收利息是按照票面利率计算;计算投资收益是用摊余成本×实际利率,二者不同。
阅读 11008
收藏 46
老师您好,职工薪酬的计算基数为啥是实发工资
冉老师
|
提问时间:05/31 17:38
#税务师#
你好,同学 就是税法口径的,实际金额的
阅读 10999
收藏 46
第二题老师选择什么啊
暖暖老师
|
提问时间:06/03 13:21
#税务师#
你好这个题目的答案是对的
阅读 10995
收藏 28
我算了很久都算不出这个答案,谁能教教我 全年应纳税所得=277723.2, 全年个税=14016.816 1-11月份预交个税=12428.748 12月份补交个税=1588.07 会计利润=(550000+195000+1588.07)×(1-75%)=-186647.02 说明:当月实际发放工资550000元,为员工缴纳社保和住房公积金合计195000元(单位和个人部分合计),均符合国家规定标准,每月工资标准相同,全年无调整。以上为部分员工的工资信息,未提供的员工信息不影响税款计算。 附:综合所得个人所得税预扣预缴税率表
税法老师
|
提问时间:02/24 20:10
#税务师#
您这里的计算有误的,比如:李明达当月预扣预缴的个税=(2000-5000-2060-1080)*12*10%-2520-(20000-50002060-1080)*11*10%+2520。您可以参考老师这里的计算方法来计算的。
阅读 10991
收藏 0
土地使用权计入房产原值吗?老师?我们要交房产税,我不清楚原值如何确认,另外装修款计入吗?
宋生老师
|
提问时间:05/29 18:38
#税务师#
你好!土地使用权可以单独确认为无形资产
阅读 10983
收藏 0
老师,我们是咨询服务有限公司,之前给客户开的1%增值税普通发票,现在客人要求开具专票,税率怎么选呢
家权老师
|
提问时间:05/31 10:14
#税务师#
小规模2023年开票的税率:适用3%的普票按1%,专票可以根据客户需要任选1%或3%。
阅读 10981
收藏 25
# 提问 #关于工会费滞纳金问题?谢谢
家权老师
|
提问时间:06/01 11:24
#税务师#
你好,你的具体问题是啥呢?
阅读 10961
收藏 0
您好老师,帮我看下,坏账准备的题,我遇到就不知道从哪里下手。
刘欢老师
|
提问时间:05/31 18:28
#税务师#
稍等,这个需要一点时间来读题
阅读 10958
收藏 46
上一页
1
...
30
31
32
33
34
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问