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老师这个是什么意思,比如购买的设备是300万一次扣了,折旧40万,那这个加计扣除是300还是40
赵老师
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提问时间:07/08 13:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 加计扣除是基于实际发生的费用或支出。如果购买的设备价值300万,并且一次性扣除了,那么加计扣除的基础就是300万;如果是折旧40万,则加计扣除的基础为40万。具体要看政策规定的是按购置成本还是按折旧额来计算加计扣除。 祝您学习愉快!
阅读 78
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老师跟您咨询个问题,劳务派遣公司把员工派遣到个体户了,由于个体户没开通对公账户经营者把钱转到我们单位的对公账户这样操作可以吗?
宋生老师
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提问时间:07/08 13:47
#税务师#
你好,他付的是这个员工的人工费,是吗?
阅读 109
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你好我的小规模是24年5月份成立的,之前财务备案是年,现在需要改成季度请问起始时间是填公司成立的时间还是25年一月开始,今年4月份有做过年报
明琪老师
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提问时间:07/08 12:26
#税务师#
中午好亲!填成立日期
阅读 90
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小企业会计准则,债券投资的账务处理
文文老师
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提问时间:07/08 11:32
#税务师#
可借记 短期投资 贷:银行存款
阅读 97
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请问公司挖矿山生产砂石,采取哪种计税方式比较好
文文老师
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提问时间:07/08 11:13
#税务师#
按生产销售砂石,简易计税
阅读 83
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银行收的手续费及服务费等需要发票才能税前扣除吗
家权老师
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提问时间:07/08 10:07
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 107
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股权转让,实收资本5000万,转出1%给自然人股,企业亏损700万元。转让价应该怎么算呢?
家权老师
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提问时间:07/08 09:52
#税务师#
你好,可以按4300*1%转股的哈
阅读 116
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老师,你好 财务报表利润是负数,期末为分配利润也是负数,不需要交税的,也没利润去分红 但做汇算清缴的时候,调增了发票出来,最后需要缴纳企业所得税, 请问最后我需要调整我做账的报表吗? 还有会涉及到分红吗?
家权老师
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提问时间:07/08 09:40
#税务师#
纳税调整的不再调整报表的,不需要分红
阅读 103
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老师专项附加扣除包括哪些 扣减金额是什么
家权老师
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提问时间:07/08 09:37
#税务师#
专项附加扣除: 1.继续教育专项附加扣除:扣除标准是继续教育按照每月400元定额扣除,同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月;职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。 2.大病医疗专项附加扣除:扣除标准在80000元限额内据实扣除。扣除条件是医药费用支出扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分。未成年子女产生的费用可由父母一方扣除。 3.住房贷款利息专项附加扣除:扣除标准1000元/月。扣除条件个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内首套住房,包括商业贷款和公积金贷款,扣除期限最长不超过240个月。 4.住房租金专项附加扣除:扣除标准直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;其他户籍人口超过100万的城市,按1100元/月扣除,户籍人口不超过100万的城市,800元/月扣除。扣除条件是夫妻双方在主要工作城市无自有住房。 5、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准,每个子女每月 2000元。 6、子女教育专项附加扣除标准,每个子女每月2000元。 7、赡养老人专项附加扣除标准,由每月3000元。其中,独生子女按照每月3000元的标准定额扣除;非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1500元。
阅读 83
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关于国家税务总局令第43号文中讲到的转让不动产和无形资产的解释 小规模升为一般纳税人
董孝彬老师
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提问时间:07/08 01:03
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 82
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甲公司拥有乙公司普通债权100万元,现乙公司被宣告破产,管理人查明甲公司尚欠乙公司20万元运费未付。管理人预计破产清偿率为50%,甲公司要求抵销债务。债权人会议各方为甲公司的债权发生争执,下列说法中正确的是( )。 A. 甲公司可以抵销20万元债务,并于抵销后拥有30万元破产债权 B. 甲公司可以抵销20万元债务,并于抵销后拥有40万元破产债权 C. 甲公司可以抵销20万元债务,并于抵销后拥有80万元破产债权 D. 甲公司必须偿还20万元债务,并拥有100万元破产债权 这道题的答案为什么不是B?
赵老师
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提问时间:07/07 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是B,选C。 因为抵销,是在债权范围内等额抵销。所以抵销掉20万,甲的债权还剩100-20=80万,以这80万去申报债权。 祝您学习愉快!
阅读 152
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您好,小规模:销售自己使用过的设备,2023-2027 年按 3% 征收率减按 1% 征收,月销未超 10 万(季未超 30 万)免征;销售非自用二手机(旧货)通常按 3% 减按 2%,符合月销 10 万(季 30 万)标准也可免征。 老师怎么区分自用和非自用
小锁老师
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提问时间:07/07 21:29
#税务师#
您好,这个的话,自用和非自用,区分的话,就是看这个用途,企业自身用属于自用,如果是买来客户用,那样就是非自用
阅读 87
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二手车经销企业:2020 年 5 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,销售收购的二手车减按 0.5% 征收,无特定免税额度,需按规定缴纳。 老师这部分有减半政策吗
郭老师
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提问时间:07/07 21:28
#税务师#
小规模季度300,000普通发票可以免增值税 超过的按照0.5%没有减半 0.5%已经是最终的税率了
阅读 96
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老师 关于二手机销售 其中小规模 、一般纳税人 、二手车经销企业 、增值税适用的不用税率 及免税额度 2025-07-07 20:42 2025-07-07 20:47
董孝彬老师
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提问时间:07/07 20:51
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 95
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金店用回收的旧黄金委托工厂加工成新黄金饰品,按图中这句话,意思是受托方交货时由受托方缴纳?这个环节视作零售业务吗?不是金店加工回收后由金店作为纳税人缴纳消费税对不?
周老师
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提问时间:07/07 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这里一般按委托加工,受托方代收代缴消费税处理。 祝您学习愉快!
阅读 140
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计算成本差异率不是应该:期初差异+本月购入差异/期初计划成本+本月购入成本吗?此题为什么还要减掉发出的?
朴老师
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提问时间:07/07 16:49
#税务师#
计算的是留存材料的成本差异率,发出委托加工材料的差异已结转,所以分子要扣除发出材料应负担差异,分母扣除发出材料计划成本,保证分子分母对应留存部分,这样计算才准确 。
阅读 100
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老师啊 应交税费—应交增值税 科目余额是不是在贷方啊? 软件上是不是得选贷方
文文老师
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提问时间:07/07 16:19
#税务师#
科目余额 是在贷方
阅读 94
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员工境内出差,在打车软件上打车取得了运输公司开具的运输服务客运服务费,增值税电子普通发票为什么可以抵扣进项税额?怎么看出是本单位员工的?这个和出租车开的发票有什么区别?
郭锋老师
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提问时间:07/07 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税电子普通发票的抬头为单位的名称,这种情况下才可以抵扣进项。这个是比较特殊的政策,企业的员工因公出差或者日常业务经营发生的交通运输,开具单位名称的电子普通发票,可以抵扣进项。 出租车开具的卷帘发票是不能抵扣进项的,卷帘发票中没有单位的名称以及税率等信息,无法用来抵扣进项。 祝您学习愉快!
阅读 125
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老师们帮我看看 这是什么意思。 我们是小规模物业公司 这是4月份的账 这个需要生成凭证吗需要结转吗。。为什么???
朴老师
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提问时间:07/07 15:48
#税务师#
转出未交增值税:小规模不用,保持禁用,不生成凭证。 计提附加税:若 4 月有交增值税,需生成凭证计提(对应未结转额);免税则不用。 结转销售成本:有销售业务且成本未结转,生成凭证;无销售则不处理
阅读 83
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电脑生产企业将自产电脑用于本企业管理部门应视同销售缴纳增值税。这个为啥不是视同销售呢?将自产用于集体福利或个人消费。
范老师
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提问时间:07/07 15:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产电脑用于本企业管理部门,属于内部使用,并没有对外销售,因此不视同销售缴纳增值税。但如果是用于集体福利或个人消费,则需要视同销售处理。 祝您学习愉快!
阅读 107
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老师还没有建账让填季末资产总额咋填了,没有数据么
文文老师
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提问时间:07/07 15:13
#税务师#
没有建账,没有数据供填写
阅读 105
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税一中一般纳税人销售不动产中有几点疑虑如下:1、一般纳税人销售不动产任何时候都包含各种形式的取得吗? 2、销售营改增前取得的不动产是差额还是全额?可以选择简易计税*5%还是必须选择简易计税*5%,此方法下是不可以抵当时取得的时候的任何进账对不? 3、销售营改增后取得的不动产是差额还是全额,必须选择一般计税方法*9%?当时的进账可以抵是吗? 4、自建与非自建的区别又是什么
范老师
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提问时间:07/07 15:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.一般纳税人销售不动产包括各种形式的取得。 2.销售营改增前取得的不动产可以选择差额或全额,可以选简易计税*5%,此方法下不可以抵扣当时取得时的进项税。 3.销售营改增后取得的不动产必须选择一般计税方法*9%,当时的进项税可以抵扣。 4.自建与非自建的区别在于:自建项目在销售时需全额预缴增值税,而非自建项目可以选择差额纳税。 祝您学习愉快!
阅读 99
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老师适用减免税政策咋填了
文文老师
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提问时间:07/07 14:59
#税务师#
你好,是哪个税种选择减免政策。
阅读 100
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老师 我们是小规模物业公司 收取居民物业费 这俩种做账哪个都行吗? 用哪个更好一些
小菲老师
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提问时间:07/07 14:58
#税务师#
同学,你好 都可以的,都行
阅读 93
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小规模物业公司 收物业费 450元 存银行450 怎么写分录
文文老师
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提问时间:07/07 14:17
#税务师#
借:银行存款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税
阅读 105
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进出口企业的印花税是按照每季度开票金额和进项金额申报吗
小菲老师
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提问时间:07/07 12:48
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 76
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处置公司车,销售给个人,并开具了发票,申报表和账面上的收入显示不一样,需要调整吗
小菲老师
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提问时间:07/07 12:12
#税务师#
同学,你好 不需要调整
阅读 87
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老师公司买的草坪种子缴纳印花税吗,只是电子普通发票67元
家权老师
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提问时间:07/07 11:23
#税务师#
跟个体户,个人买的就不需要交,其他需要交
阅读 87
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老师,固定资产盘盈,为啥会影响所得税的增加呢?前期没做资产,没做折旧,不是应该所得税减少吗?谢谢老师
文文老师
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提问时间:07/07 11:06
#税务师#
固定资产盘盈通常被视为前期会计差错处理,追溯调整,要补企业所得税。盘盈固定资产会增加企业利润,需补缴前期所得税。
阅读 78
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2024年公司请了几个临时工来帮厨,每个月来的人员和天数都是不固定的,综合部为了方便将几个人的几个月的收入让另一个人开了一张劳务其他劳务的发票,到时没代扣代缴个人所得税,现在税务局要求缴纳个人所得税。由于发票和实际情况对不上,现在这个发票还可以作废吗?或者是要怎么处理
宋生老师
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提问时间:07/07 09:29
#税务师#
你好,可以作废,但是麻烦的很。
阅读 87
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