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做内账:被**单位给甲方开完发票后,如果内账不想确认收入,应该如何做账,还是等款项回来后再做账
郭老师
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提问时间:06/12 17:56
#建筑#
你好,可以不用做收入的,借银行存款贷预收账款,应交税费。如果钱没有回来的话,银行存款改成应收账款。
阅读 9581
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老师,周末好。这一题帮忙看一下: 利润=收入-费用,费用增加,利润要减少。费用增加应该导致权益减少,利润也减少才对。这一题为什么说费用和利润无关?
明&老师
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提问时间:01/28 08:49
#建筑#
同学你好,说的不是利润表的利润,说的是向所有者分配利润无关,
阅读 9580
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老师,我想问一下,我们是搞机械租赁和施工的,我们有开9个点的 有开13个点的,还有3个点的简易征收,我想问简易征收只有工人工资,这个就没有成本所抵扣了。然后这个简易征收那个就是相当于百分之百有利润了,这个企业所得税会单独缴纳还是一样汇算清缴,看综合的利润来缴税。
朴老师
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提问时间:06/12 14:10
#建筑#
简易征收的概念: 简易征收是一种简化的税收征收方式,通常适用于某些特定的业务或情况。在此情况下,您提到的是针对工人工资的3%简易征收。 简易征收的特点: 简易征收通常只涉及收入的一部分,例如工人工资,而不涉及其他成本或费用的抵扣。 由于没有成本抵扣,从表面看,该部分收入似乎直接转化为利润。 企业所得税的缴纳: 无论是简易征收还是其他方式的征收,企业所得税的缴纳通常不是基于单一业务或收入来源的,而是基于企业整体的利润。 企业所得税的计算和缴纳通常是在年度结束后进行的,通过年度汇算清缴的方式,综合考虑企业全年的收入、成本和费用。 简易征收对企业所得税的影响: 虽然简易征收部分在计算时可能没有成本抵扣,但在企业所得税的年度汇算清缴时,这部分收入仍然会被纳入企业的总收入中。 企业可以在计算所得税时,综合考虑全年的成本和费用,包括与简易征收相关的成本和费用(如果有的话),来计算出应缴纳的企业所得税。 总结: 简易征收部分的工人工资虽然看似没有成本抵扣,但在企业所得税的年度汇算清缴时,这部分收入仍然会被纳入企业的总收入中进行综合计算。 企业应根据全年的收入、成本和费用来计算应缴纳的企业所得税,并按时进行年度汇算清缴。
阅读 9570
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老师!一个项目怎么推算已支付金额!这个项目已经结算完成!间接费用部分没有通过应付账款,
朴老师
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提问时间:06/12 12:55
#建筑#
1.确定项目的总成本:包括直接成本和间接成本。直接成本通常可以通过项目的相关文件和记录来确定,如合同、发票、收据等。间接成本可能需要进行估算或根据项目的实际情况进行分配。 2.确定已支付的直接成本:查看项目的付款记录,包括银行转账记录、支票存根等,以确定已经支付的直接成本金额。 3.估算已支付的间接成本:如果间接费用部分没有通过应付账款记录,可以根据项目的实际情况进行估算。例如,可以参考类似项目的间接成本比例,或者根据项目的规模、复杂性和时间跨度等因素进行合理的估计。 4.汇总已支付金额:将已支付的直接成本和估算的间接成本相加,得到项目的已支付金额。
阅读 9545
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老师我们水果店投资建设成本100w,假设实收资本100w全部用于装修,投资回报率是不是净利润/实收资本(100w)
小锁老师
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提问时间:06/12 20:01
#建筑#
您好,这个的话是对的,me记错的哈
阅读 9530
收藏 0
小规模纳税人申报提示这个,是这样的他只开了4000元普通发票,填写到未达到起征点,减免那边又有关联
郭老师
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提问时间:06/12 19:25
#建筑#
你好,减免表忽略就可以了,不用填写
阅读 9517
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请问老师,建筑劳务公司的账务处理可以按869元课程里的长城建筑公司账务处理一样吗
朴老师
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提问时间:06/12 16:37
#建筑#
同学你好 这个可以的
阅读 9516
收藏 31
老师,现在要调整以前年度的费用,其中有进项税也要转出,这费用也不能入账,要调出,这会计分录怎么做
郭老师
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提问时间:06/12 16:36
#建筑#
你好,如果没有支付的借应付账款, 贷以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项转出。
阅读 9509
收藏 22
老师您好,房地产开发企业,拍地款,设施配套费都放开发成本里面,但是资产负债表中不显示开发成本怎么办,
廖君老师
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提问时间:06/12 17:24
#建筑#
您好,开发成本在负债表的 存货里
阅读 9495
收藏 40
老师您好!请问董事长出差,虽然是董事长,但不在公司入职,也不是法人代表,也不是股东,只是幕后出钱的人,公司有需要也会来处理,出差飞机发票上没有人员名字,请问他的这个飞机票能不能报销?谢谢!
东老师
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提问时间:06/12 16:46
#建筑#
您好,这个是可以报销的。
阅读 9487
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老师,发票开成 工程款或者人工费,两者入账有什么区别?
刘艳红老师
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提问时间:06/12 19:43
#建筑#
您好, 工程款是工程方面的收入,人工费是劳务方面的
阅读 9435
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建筑类异地预缴怎么算。增值税2%,所得税和个人所得税呢?
朴老师
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提问时间:12/08 14:19
#建筑#
建筑类异地预缴增值税的计算方法如下: 以2%预征率预缴税款的情况下,针对一般纳税人异地提供建筑服务,如果适用一般计税方法,以收取的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款,计算公式为:应预缴税额=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+税率)×2%。其中,建筑服务适用的税率为9%。 至于所得税和个人所得税的计算方式,可以按照企业所得税法和个人所得税法中的相关规定进行计算。例如,根据《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)第三条规定,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。
阅读 9421
收藏 40
我们**人家的建筑公司,现在被**方跟我们要成本票,所得税税率按两个点交,那能推出成本费用票是八个点是吗
小锁老师
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提问时间:06/12 16:53
#建筑#
您好,这个的话,是不可以的,这个是推不出来的这个
阅读 9381
收藏 25
代账公司做的账没有银行存款怎么办
文文老师
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提问时间:06/13 11:26
#建筑#
补录银行流水的账务
阅读 9358
收藏 21
甲方要签劳务分包合同,可以带材料吗
朴老师
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提问时间:06/13 14:32
#建筑#
同学你好 只是劳务分包不能带材料
阅读 9315
收藏 39
老师你好,我门建筑公司,税务事项通知里面给我发了一个风险提示企业所得税异常情况提示(企业开票收入大于所得税申报收入),让我门自查,这个怎样自查表,处理呢?
盛宇老师
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提问时间:06/13 10:40
#建筑#
您好,详细解释原因为什么开票收入大于企业所得税申报收入。
阅读 9307
收藏 0
老师,建筑公司给60岁以上员工发放了工资,没有开发票,怎么申报个税
郭老师
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提问时间:02/10 22:34
#建筑#
你好申报个税 按工资薪金申报个税
阅读 9300
收藏 38
老师,已知销项税额,已知进项税额 ,已知增值税税负率,现在客户要求留抵一部分,那留抵那部分公式怎么算
郭老师
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提问时间:06/13 08:46
#建筑#
你好,销项税额减进项税额 这一部分余额就是留底得是正负数
阅读 9299
收藏 39
老师,项目上建筑垃圾清运费属于合同履约成本-工程施工下的间接费用还是其他直接费
郭老师
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提问时间:06/13 13:46
#建筑#
你好,间接费用里面的。
阅读 9299
收藏 39
上个月单位社保增员后,在税务系统上工资调整后没有提交,现在提交,这个月能申报上月增员人不能
微微老师
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提问时间:06/13 11:15
#建筑#
您好,这个是不可以的呢。
阅读 9298
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epc项目合同约定发包方向联合体成员分别支付费用,联合体三方分别按规定向发包方开具发票。现在发包方想把设计费打到牵头方,由牵头方打给设计方设计费,设计方给发包方开具发票。这种情况牵头方该咋弄才能合理把钱打给设计方
朴老师
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提问时间:06/14 11:06
#建筑#
在这种情况下,牵头方可以按照以下方式合理地将钱打给设计方: 1.签订三方协议:牵头方、设计方和发包方可以签订一份三方协议,明确各方的权利和义务,包括款项的支付方式、发票的开具等事项。 2.代收代付协议:牵头方与发包方签订代收代付协议,明确牵头方代收设计费的责任和义务,以及将款项支付给设计方的方式和时间。 3.开具发票:设计方按照合同约定向发包方开具发票,发票金额为设计费的金额。 4.支付款项:发包方将设计费支付给牵头方,牵头方收到款项后,按照代收代付协议的约定,将款项支付给设计方。 5.保留凭证:牵头方在支付款项时,应保留相关的支付凭证,如银行转账凭证等,以备日后查询和审计
阅读 9286
收藏 0
工地上电费怎么分割扣除?有什么文献吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/13 11:52
#建筑#
您好,是你方与甲方共用耗用的电费吗
阅读 9284
收藏 39
老师你好,公司的验资报告在哪里查询?谢谢
宋生老师
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提问时间:06/13 09:22
#建筑#
你好,这个你要去找。会计师事务所出了报告才有。
阅读 9280
收藏 29
老师好!我想咨询一下固定资产折旧计提的有残值,但是资产报废没有收入,这个帐务怎么处理?
文文老师
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提问时间:06/13 10:23
#建筑#
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
阅读 9280
收藏 14
建筑施工企业,可以和个人签承包协议吗?可以的话,个人是不是需要去税务局代开发票,后期公司是不是需要申报个人所得税
邹老师
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提问时间:06/13 11:42
#建筑#
你好,具体是承包什么工程呢?
阅读 9269
收藏 2
刚到一家建筑公司他们以前是代账公司做的账然后我要接受怎么接收毫无头绪老板也不懂这一块
宋生老师
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提问时间:06/13 08:12
#建筑#
你好!你要把代理记账的拿回来吗? 先把所有的凭证,报表,账套,发票,银行账单等都拿回 然后拿到所有的登录账号及密码,问问有没有社保,公积金等项目。 然后再根据现有数据和他们外账申报的数据,看有哪些需要调的,以后慢慢调整
阅读 9265
收藏 39
工程买的反光衣和护栏计入什么明细科目
小锁老师
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提问时间:06/13 15:53
#建筑#
您好,这个是可以计入工程施工的这个是
阅读 9265
收藏 10
老师,合同履约成本的间接费用和其他直接费有什么区别
小锁老师
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提问时间:06/13 13:54
#建筑#
您好,这个的话你好其他直接费用就是直接对应产品对象上去的,而间接费用就是制造费用-不能直接对映产品对象上去的,但是产品有关的成本,其他直接费用全部都是变动成本,而间接费用有一部分固定有一部分是变动
阅读 9248
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怎么对比开加钱开3个点划算还是开1%专票发票。
小菲老师
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提问时间:06/13 10:25
#建筑#
同学,你好 3个点也是专票吗?
阅读 9244
收藏 24
建筑行业的外账怎么做
宋生老师
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提问时间:06/13 11:13
#建筑#
你好,这个建议你看一下学堂的课程。
阅读 9236
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