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老师:您好!企业取得一二级公路通行费发票,如何计算增值税抵扣及相关支撑的文件名称和条款,谢谢老师。
家权老师
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提问时间:08/06 16:19
#税务#
那个纸质发票不能抵扣了,电子发票才能计算抵扣的
阅读 70
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你好,老师,现金保险,团体意外险,雇员忠诚保险,公众责任险,雇主责任险的专票进项税可以抵扣吗?
文文老师
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提问时间:08/06 16:14
#税务#
团体意外险,不可以的,其他的责任险,可以
阅读 14
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已过了汇算清缴,公司还能补2024年的费用发票吗
文文老师
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提问时间:08/06 16:12
#税务#
公司还能补2024年的费用发票
阅读 17
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老师好!我公司招聘了一个明年毕业的在校大学生在我公司实习,算工资按上班天数计算,个人所得税在哪里申报?这个工资算劳务费吧?
家权老师
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提问时间:08/06 16:11
#税务#
那个采集为实习生,按劳务报酬申报
阅读 12
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个人出租商铺,客户要开具发票,这个开租赁发票要交什么税啊
家权老师
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提问时间:08/06 16:10
#税务#
出租商业用房的,房产税12%减半,印花税0.1%减半,个税20%,增值税5%(月租10万以下免交),城建税,教育费附加,城镇土地使用税(各地单位面积税额不一) 应交增值税=租金收入/1.05* 0.05, 附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%
阅读 13
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扣个税是扣除五险一金之后扣除还是不扣除五险一金
家权老师
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提问时间:08/06 16:10
#税务#
是不扣除五险一金的应付工资
阅读 17
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房产前面拆除,在基础上重新建,在此期间需要交房产税吗?
文文老师
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提问时间:08/06 16:08
#税务#
在此期间,不需要交房产税
阅读 18
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老师,请问公司购买的艺术品可以入固定资产吗?艺术品是否允许计提折旧?
朴老师
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提问时间:08/06 16:06
#税务#
公司购买的艺术品通常不建议计入固定资产,一般也不允许计提折旧
阅读 16
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一般纳税人开具普票,内容是:金融服务垫资收益税率是多少
文文老师
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提问时间:08/06 16:01
#税务#
金融服务垫资收益税率是6%
阅读 11
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企业注册资本已经做了实缴,还可以做减资吗?减资的话税务上会有什么风险?账务怎么处理?需要缴税吗?
家权老师
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提问时间:08/06 15:58
#税务#
那个可以根据需要减资的。 你好,先工商年报官网上公示,45天后无异议,就修改公司章程,办理工商和税务变更登记 减资不需要交税 借:实收资本 贷:银行存款
阅读 19
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高铁的电子票进项可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:08/06 15:57
#税务#
那个可以勾选抵扣的
阅读 16
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应补(退)税额,是负数,是啥意思
文文老师
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提问时间:08/06 15:56
#税务#
你好,可申请退税额或留抵额
阅读 20
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有限公司将税后利润分红给自己的股东--合伙企业,合伙企业再将这个分红分给自己的股东有限公司,这最终的股东取得分红还需要再交企业所得税吗?第一层是有限公司,第二层是合伙企业,第三层是有限公司
朴老师
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提问时间:08/06 15:54
#税务#
最终的股东有限公司取得分红需要缴纳企业所得税。 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。但这里的居民企业之间是指直接投资于其他居民企业取得的投资收益,而合伙企业不属于居民企业范畴。 因此,最终的股东有限公司从合伙企业取得的分红,不属于免税的股息、红利等权益性投资收益,需将该分红计入应纳税所得额,按照适用税率缴纳企业所得税。
阅读 124
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车辆购置税是不是入固定资产?
文文老师
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提问时间:08/06 15:51
#税务#
车辆购置税 是入固定资产
阅读 14
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请问老师:关于有线电视基本收视维护费免税的规定,代理商可以免税吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/06 15:49
#税务#
根据《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第61号)规定,对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费,免征增值税,该公告执行至2027年12月31日。这意味着,只有符合条件的广播电视运营服务企业才能享受这一免税政策。对于代理商而言,如果其属于广播电视运营服务企业,并且在规定的范围内提供有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费服务,那么它可能也有资格享受免税政策。然而,如果代理商不属于广播电视运营服务企业,或者其提供的服务不在规定的范围内,那么它可能无法享受这一免税政策。
阅读 13
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老师,股东可以向公司借款吗
文文老师
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提问时间:08/06 15:49
#税务#
股东可以向公司借款。
阅读 19
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财务软件税务申报和国家电子税务局报税一样吗
文文老师
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提问时间:08/06 15:48
#税务#
你好,若有对接端口,通常是一样的
阅读 19
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租入土地或者耕地需要缴纳耕地占用税和城镇土地使用税吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/06 15:47
#税务#
您好,根据国家相关规定,如果纳税义务人已经缴纳了耕地占用税,则不需要再缴纳城镇土地使用税。租入耕地只需缴纳耕地占用税,而无需缴纳城镇土地使用税。
阅读 196
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老板租车给公司(坐标杭州),月租金定多少合适?需要缴纳哪些税费?税率是多少?
文文老师
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提问时间:08/06 15:40
#税务#
可参考 当地二手车租赁价格
阅读 15
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您好老师,我家企业去年亏损,在汇算清缴前缴纳了第一季度企业所得税,汇算清缴后,需要弥补以前年度亏损,不用缴纳所得税,税务局把第一季度缴纳的所得税钱退回来了,我现在这么做账对吗?
郭老师
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提问时间:08/06 15:36
#税务#
借银行存款 贷应交税费企业所得税, 借应交税费企业所得税 借所得税费用负数。
阅读 16
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生产型企业,内销比出口大,不用退税,开具免税发票,是一样要做退税申报吗?流程一样吗?
暖暖老师
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提问时间:08/06 15:36
#税务#
你好,流程一样,只是没退税金额而已
阅读 14
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老师,我公司是普通的一般纳税人公司,不是高企,不是先进制造业,就是普通科技公司,我公司有一些技术研发,能享受研发费用加计扣除吗,需要哪些资料备查
家权老师
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提问时间:08/06 15:34
#税务#
那个不能销售加计扣除的,必要要在科技局备案你的研发项目
阅读 12
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老师好,7月份付款的,8月份开的票,这张发票可以做在7月份吗
文文老师
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提问时间:08/06 15:34
#税务#
这张发票可以做在7月份
阅读 17
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你好,老师,关于付款给一个公司的低压电器安装费用入哪个分录合适?我们公司是属于投资公司,入在建工程和固定资产也不太合适吧,管理费用吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/06 15:33
#税务#
您好,这个计入管理费用就可以
阅读 15
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小规模纳税人能开具1%的专票吗?
文文老师
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提问时间:08/06 15:33
#税务#
小规模纳税人能开具1%的专票。
阅读 12
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老师,请问发票提额,是随便什么时候的额度都可以吧
家权老师
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提问时间:08/06 15:32
#税务#
是的,根据需要增加额度
阅读 15
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老师,钱收不回来,坏账要怎么做?要交税吗?
小菲老师
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提问时间:08/06 15:24
#税务#
同学,你好 1. 计提坏账准备 借:信用减值损失—计提的坏账准备 贷:坏账准备 2. 发生坏账时 借:坏账准备 贷:应收账款 不交税
阅读 19
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老师这边公司帮其他公司付了车辆保险款,做账做应收账款还是其他应收款
文文老师
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提问时间:08/06 15:23
#税务#
做账做应收账款即可
阅读 11
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老师,研发费用中迎新样品一般可以计入啥科目呢,会计口径,还有高新与加计扣除口径
小菲老师
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提问时间:08/06 15:23
#税务#
同学,你好 研发费用-样本
阅读 50
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老师,我们公司2023年开了9万的进项发票,税务局现在要我们把发票重新做账,扣税,这个账我怎么调整或者处理
郭老师
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提问时间:08/06 15:23
#税务#
你好,是你抵扣了增值税,然后他需要调整出来,不允许抵扣,实际有业务吗?
阅读 18
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