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你好老师，我合作社的一个成员股权转让，需要在哪里申报股权转让，流程怎么操心？
宋生老师 | 提问时间：06/27 10:23

#实务#

你好，这个需要去税务局申报，然后去工商局变更。

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公司买车，净残值一般怎么估出来，残值率是多少有没有标准，折旧年限最低四年，但一般企业折旧几年呀
宋生老师 | 提问时间：06/27 10:22

#实务#

你好，这个没有标准，一般3%-5%，企业自己定。

阅读 26

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老师，我们是建筑公司，我们公账收了一张11万的承兑汇票，对方不要发票，我们做营业外收入，做无票收入上多少增值税呢？企业所得税上还需要哪些方面的处理呢？
小菲老师 | 提问时间：06/27 10:22

#CPA#

同学，你好增值税按照9% 不用其他处理

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厂房翻修的费用怎么入账，做什么科目及二级科目呢，
文文老师 | 提问时间：06/27 10:22

#实务#

可先计入在建工程，完工后，转长期待摊费用，按月摊销

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请问老师，判定小微企业的标准，25年我司应纳税所得额是500万，我们是高新技术企业，弥补完前10年的亏损后，应纳税所得税是200万，那我们25年还是小微企业吗？当年度应纳税所得税是否超过小微判定标准，是看弥补完以前年度亏损后的利润吗？
家权老师 | 提问时间：06/27 10:21

#税务#

是否超过小微判定标准，是看弥补完以前年度亏损后的利润的

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采购部张强填制费用报销单，报销购买电脑及办公柜等费用，经总经理李大鹏签署同意报销后交由财务部审核；财务部审核无误后从张强的采购借款中直接核销。
家权老师 | 提问时间：06/27 10:20

#实务#

嗯嗯，就是那个报销流程的

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公司要变更地址，要先工商，再税务吗
家权老师 | 提问时间：06/27 10:19

#税务#

是的，就是那样子的哈

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商管公司，收商户的水电费，支付给供电供水公司水电费，赚取差价，其中商管公司取到的水费发票要进项转出吗？为什么
文文老师 | 提问时间：06/27 10:18

#实务#

商管公司取到的水费发票，不要进项转出相当于转售水，会确认收入

阅读 13

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老师，专票就是备注栏银行信息有误是否可以使用，是否影响认证？
文文老师 | 提问时间：06/27 10:18

#实务#

你好，通常不影响勾选抵扣，如果有误，最好重开为好

阅读 11

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老师，请教下我们现在个人独资企业开增值税专用发票90万，按税率1%，开普通发票13万按税率1%，那我这里怎么做的会计分录？
家权老师 | 提问时间：06/27 10:17

#实务#

小规模收入都是一样的做主营业务收入=收款金额÷（1+1%）增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税

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企业有研发费用的都是可以加一倍扣除是吗。。。。为什么多种答案。有说不用门坎，有研发就行，有的又说什么要备案
文文老师 | 提问时间：06/27 10:16

#实务#

你好，需要立项，备案哦，可找当地税局确认的

阅读 49

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老师，去年暂估加工费40000元。今天扣款1000元，实际开票进来30000元。怎么做会计分录
宋生老师 | 提问时间：06/27 10:16

#实务#

你好，你去年暂估的分录如何做的。

阅读 10

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公司买车最低折旧四年，最高是不是没上限，一般折旧表折旧年限都写几年呢；我们打算三季度9月买车，汇算清缴时填表一次性税前扣除。10-12月的折旧额汇算清缴得纳税调增吗
家权老师 | 提问时间：06/27 10:16

#实务#

是的，买车最低折旧四年，最高是不是没上限。按4年折旧就行。季度预交和年度汇算都可以一次扣除

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老师，出口退税是按月退吗？还是可以几个月报关单累着一起退
宋生老师 | 提问时间：06/27 10:16

#实务#

你好，可以几个月一起了。

阅读 7

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老师，公司5月，6月筹建期收到股东的投资款，七月份要交印花税吗，现在五年内实缴，还需要注意什么
家权老师 | 提问时间：06/27 10:15

#税务#

那个是次年1月交营业账簿印花税。在5年内交足就行。不然要被罚款的

阅读 13

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老师好：有税务投诉（投诉供应商欠发票）的资料
文文老师 | 提问时间：06/27 10:15

#实务#

你好，是接到投诉了吗？

阅读 4

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老师，能帮我归纳一下登三栏明细账有那些科目，登多栏明细账有那些科目，税金及附加登那个明细科目和应交税费登那个明细科目？
文文老师 | 提问时间：06/27 10:15

#实务#

期间费用登多栏式，其他的科目登三栏式

阅读 2

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税前扣除费用。是跟企业所得税有关吗？
家权老师 | 提问时间：06/27 10:14

#实务#

是的，税前扣除费用就是所得税汇算的时候扣除

阅读 9

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老师好，我这个月冲了去年一个27万的发票，我这个季度能开多少发票？30➕27吗？
文文老师 | 提问时间：06/27 10:14

#实务#

这个季度能开30+27万的发票

阅读 5

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老师，本人有营业执照还能用自己名字开票吗
家权老师 | 提问时间：06/27 10:14

#实务#

那个税局不允许再代开发票的了

阅读 2

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融资租赁的设备初期如何入账
宋生老师 | 提问时间：06/27 10:13

#实务#

你好，你是承租方是吗

阅读 14

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 813

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 1620

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1268

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 1863

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 843

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 1094

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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