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老师你好，我公司是入驻美团的代运营商，小规模纳税人。就是帮商家运营的，我公司在美团挂了链接，然后有些个人跟商家谈好运营，然后自己是没有运营资质的，然后就是通过我公司的运营链接，绑定商家去代运营，实际运营人是这个人不是我公司。然后运营费是美团平台打款到我公司，我公司收手续费后再把余款打回给这个实际运营的人。业务就是这样的，我想知道我的收入如何申报，因为实际收入就是我收取的手续费，实际美团打款是先打到我公司的，再由我公司打给个人。我公司应该如何操作申报才是合规的？如果是按照美团打款全部申报收入，那么我这不是虚增利润了吗。
朴老师 | 提问时间：12/19 11:11

#实务#

业务定性签订三方协议（公司 + 实际运营人 + 商家），明确公司仅提供资质**和代收代付服务，收取固定手续费，实际运营服务由个人提供。账务处理收到美团打款：借：银行存款（全额）贷：主营业务收入 — 手续费收入贷：其他应付款 — 实际运营人（余款）支付余款给个人：借：其他应付款 — 实际运营人贷：银行存款（备注：个人需提供发票，无法提供的可凭劳务报酬代申报个税）税务申报增值税：小规模纳税人按手续费收入开具 3%（现减按 1%）增值税普通发票 / 专票，申报时填列 “应税服务销售额”。企业所得税：仅将手续费收入计入应税收入，代收代付部分无需计入，成本为公司提供服务的直接费用（如平台维护费）。凭证留存留存三方协议、美团打款流水、支付个人余款凭证、手续费结算单，证明业务真实性。

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财务报表数字有误，已经申报怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:11

#实务#

您好，你可以更正报表

阅读 13

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城建税没有了么，新政策
文文老师 | 提问时间：12/19 11:11

#实务#

你好，城建税仍然有的

阅读 9

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接受非控股捐赠的固定资产需要计提折旧吗
文文老师 | 提问时间：12/19 11:10

#实务#

接受非控股捐赠的固定资产，需要计提折旧

阅读 52

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公司是有资质的建筑公司，有一些没有资质的工程可能会借用公司名义接单，接完单后，全部他们自已做工程，通常他们也是有公司的。想请教，公司如何管理开票、收票、计算管理费、付款一系列的事情。比如项目100万，我已开出100万发票，下面我要如何做？
朴老师 | 提问时间：12/19 11:10

#实务#

按合规分包思路操作，流程简化如下：签分包合同，明确管理费比例、发票要求、税费承担。收业主 100 万工程款，开 100 万建筑服务发票。 **方提供足额合规成本票（材料 / 劳务等），审核无误后入账。计提管理费（按约定比例算），扣减增值税及附加（销项 - 进项）、质保金（如有）。剩余款项付给**方，必须票款一致。

阅读 21

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税法规定的最低折旧年限是多少？还有土地
文文老师 | 提问时间：12/19 11:09

#税务#

1、房屋、建筑物，为20年； 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 5、电子设备，为3年。

阅读 11

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老师您好，公司年底现金流紧张，所以对外不付款。这个用什么说词对外比较合适呢？谢谢老师
文文老师 | 提问时间：12/19 11:09

#实务#

可以说年底关账，不付款

阅读 7

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我公司还没出口业务，公司请代理办理进出口货物收发货人备案中，企业类型填写的是非生产型，检验检疫企业类型填的外贸企业，可我公司就是生产，加工成成品的。经营范围去变更加了货物进出口，技术进出口，我在出口退(免)税备案中该怎么选择呢
暖暖老师 | 提问时间：12/19 11:08

#税务师#

你好，选择免抵退才可以的

阅读 29

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请问8月份的购货发票，我们部分退货了，但是已经勾选抵用了，对方可以直接发起部分红冲给我们确认码
文文老师 | 提问时间：12/19 11:07

#税务#

可以，对方可以直接发起部分红冲给我们确认

阅读 11

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老师，小规模纳税人，内账确认收入的时候，没有价税分离，12月升成一般纳税人，需要价税分离确认收入吗？还是跟以前一样
文文老师 | 提问时间：12/19 11:07

#实务#

内账不需要，与以前一样

阅读 9

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老师好，其他应付款过大，直接把其他应付款转到实收资本可以不，之前没有实缴，转账的时候没有备注投资款，这个会有风险不
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:07

#实务#

您好，这个税务局不认可的这个实缴的

阅读 9

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外单位宣告破产，我公司债权还需要继续计提利息吗？不提利息是不是有税务风险？是不是等破产单位注销我们才可以把本息全部转到营业外支出啊？
Fenny老师 | 提问时间：12/19 11:06

#实务#

你好，你这里不用计提利息了。第四十六条　未到期的债权，在破产申请受理时视为到期。附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。

阅读 61

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咋加税点单位才不会亏
小菲老师 | 提问时间：12/19 11:06

#实务#

同学，你好一般纳税人开票加税点计算：以小微企业A公司为例，销售货物价款100万，税率13%，进货价76.95万元，税率13%。计算得出增值税为3万元，附加税为0.18万元，印花税为0.02万元，企业所得税为1.14万元。综合税负率为4.33%。如果供应商要求开票加6个点，销售合同金额上至少加10个点（6%%2B4.33%=10%）才能不亏

阅读 40

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老师，我想咨询一下，加油站经过税务局核查以后，申报了2024年的未开票收入，补交税时，税务局直接补录税金罚款滞纳金交税的，2025年的增值税报表中并未显示相关信息。补交的税额、收入、成本、库存，应该如何记账
朴老师 | 提问时间：12/19 11:06

#实务#

按 2024 年跨期业务处理：补记收入：借应收，贷以前年度损益（收入）+ 应交增值税；转成本：借以前年度损益（成本），贷库存商品；补税费：借应交增值税 / 附加税，贷银行存款；罚没支出：借营业外支出，贷银行存款；结转损益：借 / 贷利润分配，贷 / 借以前年度损益。

阅读 37

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公司给股东分红按照报表的哪个数字分，
文文老师 | 提问时间：12/19 11:06

#实务#

你好，按资产负债表未分配利润期末余额

阅读 14

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老师您好：小规模总公司为其下还未成立的分公司和分支机构支付房租费和装修款，请问这个钱可以做为总公司的成本吗？每月摊销售房租和装修费是不是也是总公司在做？
家权老师 | 提问时间：12/19 11:05

#实务#

不能那样做，要先成立公司名称，再以公司名称取得发票

阅读 56

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老师你好：二个公司共同出资成立公司注册资本1000万，现在收到一家公司的500万，这个投入的资金是实收资本还是长期股权？
文文老师 | 提问时间：12/19 11:05

#实务#

收到资金的公司，做实收资本

阅读 60

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老师那个银行对公付出去没有发票那就银行回单做附件就得了是吗？
文文老师 | 提问时间：12/19 11:05

#实务#

银行回单做附件，可以的，只是没有发票，汇算时要调增

阅读 13

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老师好，请问股东分红是按照实缴还是认缴呀？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 11:04

#实务#

您好，分红是按未分配来的

阅读 13

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办理开户的银行离我公司比较远，能找一个就近的同行办理业务吗？
小菲老师 | 提问时间：12/19 11:04

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 10

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老师，注册个体户企业可以缴纳员工社保吗？
家权老师 | 提问时间：12/19 11:04

#实务#

可以的，个体户企业可以缴纳员工社保

阅读 8

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 1056

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 2110

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1683

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 2905

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 1095

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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