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老师下午好，会计说资产总额超过5000万了，要催票回来，催票回来确认收入能降低资产总额吗
文文老师 | 提问时间：06/26 15:20

#实务#

催票回来，能减少利润，减少资产

阅读 7

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公司把房子10万元租给A公司或者自然人，这个A公司或者自然人再100万转租出去，是不是公司按照10万元交房产税，A公司或自然人不需要再对100万房租缴纳房产税？
宋生老师 | 提问时间：06/26 15:19

#税务#

...

阅读 52

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老师，个人代开非住宅房屋租赁发票怎么缴纳税款的
家权老师 | 提问时间：06/26 15:18

#实务#

出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 42

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老师，你好，请问下有没有输入出库记录就可以自动更新库存的，excel进项存表啊
宋生老师 | 提问时间：06/26 15:18

#税务#

你好，你可以在学堂这里搜索进销存里面有的。你可以下载。

阅读 11

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补交印花税30元，交滞纳金3.57元，银行支付，分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/26 15:18

#实务#

借：税金及附加贷方：应交税费-印花税上交借：应交税费-印花税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 10

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25年缴纳24年汇算清缴企业所得税的分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/26 15:18

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 6

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同一个公司既有应付又有应收可以用一个科目吗，还是应收应付分开
文文老师 | 提问时间：06/26 15:17

#税务#

同一个公司既有应付又有应收可以用一个科目。

阅读 12

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银行开具的贴现发票是增值税专业发票是否可以抵扣，不能抵扣的原因是什么
文文老师 | 提问时间：06/26 15:16

#税务#

银行开具的贴现发票是增值税专业发票，可以抵扣

阅读 56

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进口货物全流程的账务处理流程
宋生老师 | 提问时间：06/26 15:15

#实务#

借：材料采购 - xx货物名称贷：应付账款（或银行存款）借：材料采购 - xx货物名称贷：应交税费 - 应交进口关税借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款借：应付账款应交税费 - 应交进口关税贷：银行存款

阅读 23

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老师好，社保和公积金基数，包含业务员的提成吗？还是只算基本工资？
文文老师 | 提问时间：06/26 15:15

#实务#

社保和公积金基数，包含业务员的提成。

阅读 9

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专项扣除子女夫妻两个人都上班，是一个孩子一个人扣500么
家权老师 | 提问时间：06/26 15:14

#实务#

是一个孩子一个人扣1000了

阅读 12

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老师发票右上角的二维码是干什么用的
文文老师 | 提问时间：06/26 15:14

#实务#

扫描后，可以得到些发票信息

阅读 10

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老师你好，我们是4s店，别的公司销售的车，在我们这里实销，返利会到我们公司账户，完后我们要把返利的钱退给对方，他需要给我们开票，我们才能退。请问老师开专票的话，开什么项目合适
宋生老师 | 提问时间：06/26 15:13

#实务#

你好，这个开服务费是最好的。

阅读 48

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请问老师，开具碎石发票，项目编码应该选什么，我选了*建筑用卵石、碎石*可以吗
家权老师 | 提问时间：06/26 15:12

#实务#

可以那样开的，没问题的

阅读 6

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发票上，商品单位能开一批吗
文文老师 | 提问时间：06/26 15:12

#实务#

商品单位，不能开一批

阅读 5

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拿来拿来配种的羊，应该做什么会计科目呢
文文老师 | 提问时间：06/26 15:11

#税务#

用于繁殖的羊：计入“生产性生物资产”

阅读 7

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公司刚成立，自己微信支付买了财务软件，走对公账户报销给我，如果是专票能抵扣吗，我们是生产电子产品企业
文文老师 | 提问时间：06/26 15:11

#税务#

如果是专票能抵扣的

阅读 5

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老师，这个第五条规定不太明白！是月销售额小于10万的，要享受免税的话是只能开普票吗？按几开的增值税专用发票都要按几交吗？
小王老师 | 提问时间：06/26 15:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开专票的话，要把专票追回来或开红票，才能享受免税。开普通发票，可以直接免税。如果专票追不回来且不开红票，那么对方可以作为进项税抵扣，销售方就不能免税了，开多少征收率的专票，就按多少计算纳税。祝您学习愉快！

阅读 46

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居民企业 2024 年度取得产品销售收入 5000 万元，发生产品销售成本 3800 万元，销售费用 800 万元（其中广告费和业务宣传费 700 万元），管理费用 400 万元（其中业务招待费 25 万元），财务费用 60 万元，税金及附加 180 万元（含增值税 120 万元），营业外收入 100 万元，营业外支出 60 万元（含通过公益性社会组织向贫困山区捐款 40 万元，支付税收滞纳金 7 万元）。要求：计算该企业 2024 年度应纳税所得额和应缴纳的企业所得税税额
朴老师 | 提问时间：06/26 15:10

#税务#

利润总额:5000-3800-800-400-60-(180-120)+100-60 =-80万元纳税调整业务招待费:可扣 15 万，调增 25 - 15 = 10万公益性捐赠:亏损时限额 0，调增 40 万税收滞纳金:调增7万应纳税所得额:-80+10+40+7=-23万元(≤0，当年不交税) 企业所得税税额:0元(亏损可结转弥补)

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当月收到的专票当月有部分红冲，发票未认证，分录做成了借：销售费用，借：应交税费—应交增值税—待认证进项税，贷：应付账款，跨年发现问题，如何做调整分录，老师可以给个完整分录看看吗
宋生老师 | 提问时间：06/26 15:10

#中级职称#

你好，你可以借应付账款，贷以前年度损益调整，应交税费—应交增值税—待认证进项税

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当事人申请撤销，应在“收到”裁决书日起“3个月内”，向“仲裁委员会所在地”的“中级”法院提出吗？可是我百度查是6个月
金老师 | 提问时间：06/26 15:09

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当事人申请撤销裁决的时间是自收到裁决书之日起六个月内，应向仲裁委员会所在地的中级人民法院提出。祝您学习愉快！

阅读 50

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 811

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 1619

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1267

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 1861

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 837

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 1093

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

阅读 1971

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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