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老师，总、分公司，分公销售货物给总公司并开具发票，各自确认了收入和成本，合并报表时的抵消分录是这样的吗？借:营业收入（分公司销售给总公司的金额）贷:营业成本（分公司销售货物的成本）
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

你好，你的抵消分录是对的没问题的

阅读 41

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老师，您好，个体户需要每月在自然人那里零申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:08

#实务#

您好，是季度申报，申报经营所得

阅读 30

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老师你好，我想问一下公司股东的个人的住房，房子租给公司，股东开具发票给公司，股东要交哪方面的税，比如说房租一年是3万每月租金30000/12=2500 缴纳个税（2500-800）*10% 住房租金减半，除了交个税之外，还需要交其他什么税吗？作为公司的话，今年才签的3万的合同，需要报个印花税就好了吧
暖暖老师 | 提问时间：12/19 14:07

#实务#

单位需要申报租赁合同印花税，个人免个人申报增值税2500/1.05*5%*50%

阅读 13

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老师，发放工资的用的益阳那边的公司但是同事想把社保买在长沙，两家公司没有关联，这个有什么解决办法呀
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:07

#实务#

同学，你好那要在长沙公司入职，才可以买社保

阅读 12

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老师还没问清楚，上个月30号的数填进去，然后再录入哪一天的？12.1-12.18日的怎么办
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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把应付帐款写也了合同履约成本这个科目，跨年了，如何更正 1、原分录：借：合同履约成本-材料费（这里应该写“应付帐款”）贷：银行存款 2、跨年了如何更正？找董孝彬老师来回复。
朴老师 | 提问时间：12/19 14:06

#建筑#

分两种情况：情况 1：合同履约成本已结转损益更正科目：借：应付账款 —XX 供应商贷：以前年度损益调整 — 主营业务成本调整所得税（若需）：借：以前年度损益调整 — 所得税费用贷：应交税费 — 应交企业所得税结转损益：借：以前年度损益调整贷：利润分配 — 未分配利润情况 2：合同履约成本未结转借：应付账款 —XX 供应商贷：合同履约成本 — 材料费

阅读 29

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老师，累计折旧是有贷方余额的对不，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:06

#实务#

同学，你好对的，累计折旧科目期末一定有贷方余额。

阅读 25

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深圳公司转款到东莞公司备注投资款，那深圳公司做什么科目，东莞公司做什么科目
郭老师 | 提问时间：12/19 14:05

#实务#

借长期股权投资贷银行存款，借银行存款贷实收资本

阅读 31

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老师，客户开了一张ktv的发票，这个可以作为费用票抵扣企业所得税吗
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:04

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 11

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老师，其他应付款的贷方负数是表示其他应收款的借方金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 14:03

#CPA#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 30

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老板12月31日应还公司借款，公司会计个人可以把钱借老板周转吗？有没有风险？
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 31

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老师，我是石家庄的企业，有一个工程在山东文登区，现在文登区打电话让我们做个税申报呢，这个具体怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：12/19 14:01

#实务#

同学，你好一、登录石家庄电子税务局，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报告】，填写经营地（山东文登区）和合同信息后提交。系统将自动生成《跨区域涉税事项报告表》。二、跨区域涉税事项报验若系统未自动报验，需以自然人身份登录山东电子税务局，通过【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】完成报验。三、个人所得税申报根据文登区要求，需为当地员工办理个人所得税申报。登录山东电子税务局，通过【税费申报及缴纳】-【个人所得税】模块，按提示填写申报表并提交。

阅读 15

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为什么要拿免抵税额和留底税额做对比
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:58

#实务#

你好退税实际退的多少不会高于这个留抵税额

阅读 24

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客户付的违约金，发票怎么开
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#实务#

同学，你好若违约金因销售货物/服务等应税行为产生（如逾期付款），则作为价外费用，需按原业务税率开票。例如：销售货物违约按13%开票，服务违约按6%开票。

阅读 18

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补申报2022年未交足印花税，具体步骤怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:57

#税务#

同学，你好登录电子税务局?：进入“财产和行为税纳税申报”模块。 ?进行税源采集?：选择“印花税”，点击“税源采集”。在采集界面，选择“按次申报”方式，并手动将“税款所属期”修改为2022年对应的申报期（如2022年1月1日至2022年12月31日）。 ?填写申报信息?：根据要求填写应税金额、税率等信息，并准备好相关合同、发票等证明材料。 ?完成申报缴款?：核对信息无误后，提交申报并在线完成税款缴纳。

阅读 18

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老师，请问在建工程工人用餐所购买的食材怎么做账
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:56

#建筑#

同学，你好在建工程-福利费

阅读 36

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2024年有笔分录写错了原分录：借：合同履约成本-材料费贷：银行存款跨年了，如何调？
小菲老师 | 提问时间：12/19 13:53

#建筑#

...

阅读 39

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老师，你好，我们家电商取得的软件服务费专票，可以2026年抵扣，2026年做账嘛
郭老师 | 提问时间：12/19 13:53

#实务#

可以的，可以抵扣的

阅读 15

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老师你好，我想问一下公司股东的房子租给公司，股东开具发票给公司，股东要交哪方面的税，比如说房租一年是3万
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:52

#实务#

你好，这个房子是住房还是商铺写字楼？

阅读 17

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老师，账上库存多，实际库存少，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 13:50

#税务#

您好，可以做盘亏处理，慢慢冲掉

阅读 79

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老师我们公司是做电商的，双11做半价活动，半价就是优惠1000元，但是这1000元是打款到客户账上，这笔款能冲减收入处理吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/19 13:50

#实务#

你好，不可以的，只能做销售覅额用核算

阅读 35

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 1056

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 2113

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1683

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 2907

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 1095

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 1421

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

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