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请问老师,技术合同与后期运维服务签在一起的,怎么缴纳印花税
立峰老师
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提问时间:12/07 14:18
#税务师#
你好同学,能够区分清楚,只交技术合同。分不清楚,全交
阅读 756
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出纳为什么不能监管会计档案
郭老师
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提问时间:05/02 15:14
#税务师#
因为出纳和会计档案保管属于不相容职务,出纳人员兼任会计档案保管可能会出现出纳篡改了会计资料,发生财务舞弊行为
阅读 756
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老师您好,请问员工宿舍的租金可以计入主营业务成本吗,我们公司之前将这一部分计入福利费,但是福利费金额有点高,汇算清缴需要纳税调增
东老师
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提问时间:12/21 17:14
#税务师#
员工宿舍的费用就是计入到福利费的
阅读 756
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老师我想请问一下,我做了营改增对房地产行业税负的影响的实证分析,然后研究出来发现该行业税负不降反增,请问老师有什么建议可以给到这个问题吗 就是如何解决营改增后房地产行业税负不降反增的问题
宋生老师
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提问时间:03/30 09:06
#税务师#
你好实际上确实是增加了的,这个老师也没有办法。对建筑行业确实是增加了。
阅读 756
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应付生育保险费和应付短期租赁租入的固定资产租金会计分录分别是什么呢?
立峰老师
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提问时间:12/17 20:10
#税务师#
同学你好 1借:管理费用等 贷应付职工薪酬-生育保险 2借管理费用等 贷应付账款
阅读 756
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老师,前几年的材料票没入账没抵扣现在怎么入库和出库,成本怎么结转,对利润表有什么影响
郭老师
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提问时间:03/14 12:57
#税务师#
借原材料 应交税费,应交增值税进项,贷银行存款, 正常入库,然后再出来借利润分配未分配利润,贷原材料, 属于以前年度的成本,做这个利润表没有影响汇算期交纳税调减。
阅读 755
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你好,公司实际有52名员工,如果都申报个税是不是会涉及到残保金的问题?目前公司每月残疾人,按这个人数残保金需要缴纳多少? 另外如果只申报25人个税,其他员工通过现金发工资,是否合适?
郭老师
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提问时间:07/27 12:01
#税务师#
对的,是的, 保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 那你抵扣所得税也是抵扣的少
阅读 755
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电子烟属于复合计税吗?记得是从价税率
青老师
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提问时间:07/25 11:01
#税务师#
你好;“电子烟不属于复合计征。( 电子烟消费税不是复合征税,实行的是从价定率征税)
阅读 755
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老师,这题的会计分录是如下这样的吗? 借:银行存款 100 财务费用 20 贷: 其他应付款 120 2022.6.30 借:其他应付款 4 贷:财务费用 4 2022.7.31 借: 其他应付款 4 贷:财务费用 4 所以2022.7.31 其他应付款余额是 120-8=112, 为什么答案是108?思路是什么? 哪里弄错了?谢谢
周老师
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提问时间:10/09 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,您的分录不对。 开始的分录为: 借:银行存款 100 贷:其他应付款 100 然后回购期间内,每月末计提利息费用: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 至7月末,计提了两个月的利息费用,所以其他应付款余额是100+4+4=108 祝您学习愉快!
阅读 755
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注册会计师协会颁发注册会计师职业资格证属于行政许可吗
卫老师
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提问时间:10/30 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注册会计师协会颁发注册会计师执业资格证,属于行政许可中的认可。 祝您学习愉快!
阅读 755
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请教,出售公司使用过的固定资产 (汽车)末开销售票。当时购买时进项也末抵扣。银行已收到款。分录怎么做。当时购买时分录: 截止12月 累计折旧:17801.96 借:固定资产 - 汽车 :74336.28 - 购置税 :7433.63 -进项税 : 9667.72 贷:银行存款:91437.63
郭老师
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提问时间:02/03 12:16
#税务师#
不允许抵扣的吗 还是什么 借固定资产清理 累计折旧17801.96, 贷固定资产74336.28加7433.63加9667.72 借银行存款, 贷固定资产清理, 应交税费、应交增值税, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
阅读 755
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一般纳税人本期没有进项,也没有销售,增值税是零申报吗?
郭老师
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提问时间:05/18 11:15
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 755
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开税务事务所的条件是什么?
金金老师
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提问时间:05/22 17:48
#税务师#
您好,是这样的,税务事务所成立的条件:(1)发起设立事务所应当具备下列条件:有3名以上符合本办法第五条规定的发起人;有10名以上专职从业人员,其中有5名以上取得《中华人民共和国注册税务师执业注册证书》者;注册资本30万元以上;有固定的办公场所和必要的设施;审批机关规定的其他条件。
阅读 755
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请问老师,想在单位买社保,但网络显示没有险种选择,应该在那里操作
冉老师
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提问时间:12/03 17:13
#税务师#
你好,学员,这个要去社保局办理的
阅读 755
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我在申报增值税之前,进行上报汇总,申报以后,再来反写监控,为什么会这样
郭老师
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提问时间:04/15 11:47
#税务师#
多试几次看看 你是小规模的吗
阅读 755
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请问老师图片这道题,答案A增值税链条不完整了呀?
陈珊萍老师
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提问时间:01/27 12:28
#税务师#
正确答案是A,根据税法规定,国有代理是可以开具增值税专用发票
阅读 755
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这道题为什么选c?不应该选b吗?
冉老师
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提问时间:08/12 13:36
#税务师#
你好,学员 本题考核“无形资产的报废”知识点。2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失93000=108000(元)。 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用 (180000/10/12×10)15000 贷:累计摊销 15000 无形资产报废: 借:营业外支出93000 累计摊销 (180000/10×4+180000/10/12×10)87000 贷:无形资产180000
阅读 755
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老师,白酒包装物押金,按规定退回时,增值税和消费税记入了销售费用,那收取包装物押金时,计提的增值税和消费税怎么结转掉
小默老师
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提问时间:05/19 14:42
#税务师#
你好,已缴纳的税金不退,就是缴纳
阅读 755
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# 提问 #小规模物业公司 经菅范围物业管理 房屋管道维修 请问能经营去业主家打扫卫生 为业主刷车这些项目吗?还有能开场地租赁发票吗?求准答案 回复不同 谢谢要准答案
青老师
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提问时间:06/21 08:00
#税务师#
你好 ; 1这个 是不可以的 2; 你们没有家政服务方面 的范围 是不应该 给业主开展这些打扫卫生的业务的 3; 你们这个场地是你 物业公司名下的吗
阅读 755
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老师好:请问一下博物馆借展费收入,免企业所得税吗?博物馆免税条件都有什么?
曹老师~
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提问时间:06/30 12:09
#税务师#
你好,这个不免所得税的。
阅读 755
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老师你好,想问一下,个体户的个税经营所得申报逾期了,还可以在,自然人申报系统里面申报吗?
朴老师
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提问时间:07/18 17:42
#税务师#
同学你好 这个申报生产经营所得的 可以补申报
阅读 755
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境内符合条件的研发费用(50+5+20)×2/3=50(万元),境外委托研发费用80%=70×80%=56(万元),只能按50万元计算境外委托研发的加计扣除。 研发费用应纳税调整=(50+5+20)×75%+50×75%=93.75(万元) 请问老师,21年软件企业的研发费加计扣除不是100%吗?
小林老师
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提问时间:11/13 07:47
#税务师#
您好,麻烦发下题目
阅读 755
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怎样理解学习增值税,太复杂了
金金老师
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提问时间:01/10 22:11
#税务师#
您好,是不理解进项税吗还是
阅读 755
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(3)非居民企业取得下列所得免征企业所得税: ①外国政府向中国政府提供贷款取得的利息; ②国际金融组织向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息 疑问:非居民企业为何会取得外国政府提供贷款取得的利息和国际金融组织贷款取得的利息呢?
青老师
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提问时间:06/14 17:16
#税务师#
你好; 一个实际中; 一般是比如外国政府给中国政府贷款 ; 一般是通过银行等金融机构去进行的; 所以 这部分会涉及利息的处理的
阅读 755
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老师请问土地增值税中,什么时候契税要计入取得土地使用权支付的价款?什么时候不要
小天老师
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提问时间:11/24 19:49
#税务师#
您好,房开企业取得土地契税都是记入取得土地使用权支付的价款。没有不记入的呀,非房开企业没有土地使用权。这个契税也能扣除的
阅读 755
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老师,有一个3年的租房合同,头三个月是免租期。按照企业所得税不得分摊吗,那应该是按第一年9个月的租金进行分摊,还是全部3年的进行分摊啊
朴老师
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提问时间:12/19 11:01
#税务师#
同学你好 按照三年进行分摊
阅读 755
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请问这个a选项 为什么不考虑利率呢?
小天老师
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提问时间:06/15 16:01
#税务师#
您好,是的,不用考虑利率,121号文里也没有说到利率 2、财税[2008]121号文件第二条明确规定了两种情况可不受上述债资比例的限制:“企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除”。 《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表>的通知》(国税发[2008]114号)中的《对外投资情况表》(表八),“实际税负”的计算方法如下: 实际税负比率=实际缴纳的所得税/应纳税所得额。 依据上述规定,若借款企业的实际税负不高于境内被借款企业(关联方)的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除“。
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老师,这里最后一问房子增值税率为什么不是按5%简易计税,答案是9
玲竹老师
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提问时间:08/26 21:54
#税务师#
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经营范围:网络产品及计算机软件的开发、销售;销售:电脑及配件。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 请问可以开票货物名称:智能电子价格签 无线路由器 基站
玲竹老师
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提问时间:11/25 14:19
#税务师#
您好 请问是偶然开具一次还是经常开具
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船舶从境内出到境外和境外进入境内都会征收船舶吨税吗
梦瑶老师
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提问时间:11/25 11:56
#税务师#
自中华人民共和国境外港口进入境内港口的船舶(以下称应税船舶),应当依法缴纳船舶吨税。 船舶吨税是海关对自境外港口进入境内港口的船舶所征收的一种税。
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