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老师 税务师23年的真题可以发一下吗
范老师
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提问时间:11/27 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在我们网校的估分小程序可以查看的。 祝您学习愉快!
阅读 760
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这里甲利息收入为什么是10万一个月,而算乙利息支出要乘以利率呢,两边收入和支出不一样
赵老师
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提问时间:12/21 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为对于乙来说是支出,符合规定条件限制的利息支出方可税前扣除,所以要乘对应的贷款利率。 祝您学习愉快!
阅读 760
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周先生50万元专利费缴纳个人所得税,这个数字这个14.4是哪里来的?
小天老师
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提问时间:07/14 19:37
#税务师#
您好,这是按累进税率的分界点分段计算的个税,您看下图 全年应纳税所得额税率表一(综合所得适用) 1.年度不超过36000元的税率为:3% 速算扣除数:0 2.超过36000-144000元的部分税率为:10% 速算扣除数:2520 3.超过144000-300000元的部分税率为:20% 速算扣除数:16920 4.超过300000-420000元的部分税率为:25% 速算扣除数:31920 5.超过420000-660000元的部分税率为:30% 速算扣除数:52920 6.超过660000-960000元的部分税率为:35% 速算扣除数:85920 7.超过960000元的税率为:45% 速算扣除数:181920
阅读 760
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?这个不应该是企业自产应税服务用于员工福利吗?
金金老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
您好是这样的,因为这种服务,是属于提供给本单位的,属于集体福利
阅读 760
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我在申报增值税之前,进行上报汇总,申报以后,再来反写监控,为什么会这样
郭老师
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提问时间:04/15 11:47
#税务师#
多试几次看看 你是小规模的吗
阅读 760
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购进的酒用于招待进项能抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/25 12:02
#税务师#
您好, 这个是不能抵扣的
阅读 760
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甲公司于 2×22年 2月 20日购买乙公司股票 150万股,成交价格每股 10元,将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;购买该股票另支付手续费等 22.5万元。6月 30日该股票市价为每股 8元。由于特殊原因,甲公司在当年 9月 30日以每股 7元的价格将股票全部售出,则处置该金融资产对所有者权益的影响金额是( )万元。
小林老师
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提问时间:09/30 14:58
#税务师#
您好,正在回复题目,
阅读 760
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销售多用卡,为什么开票的是支付机构,但是纳税的是特约商户,开票方和纳税方不一致,那这样是怎么操作的呢,
朴老师
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提问时间:03/13 10:41
#税务师#
同学你好 这个就,特约商户就是指定的消费的那个商户
阅读 760
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 760
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我的到期了,续费怎么说
文文老师
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提问时间:12/28 16:05
#税务师#
你好,是指会计学堂的课程与会员吗?
阅读 760
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老师好,个人出租住宅房给公司,需要开票,每年六万的房租费,需要缴纳所有的税款是多少,谢谢
宋生老师
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提问时间:08/21 17:23
#税务师#
你好!住宅,不开专票的话,免增值税及附加 印花税是万分之五,也就是30,房产税是2%,也就是1200 个税10% (60000-30-1200)*0.8*0.1
阅读 760
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老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
阅读 760
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第二张我拍的这个题是不考虑城建税和教育费附加的情况 第一张图要考虑城建税和教育费附加 第一个应该怎么计算呢 第(1)(2)问
何老师(apple)
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提问时间:01/04 11:46
#税务师#
你好, 相关分析如下,假设增值税率13%,所得税率25%计算 方案一、增值税80*0.13-70*0.13=1.3,所得税10*0.25=2.5 方案二、增值税100*0.13-70*0.13=3.9,所得税(100-70-20)*0.25=2.5 在所得税相等情况下,方案二要多缴纳2.6的增值税
阅读 759
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老师您好,请问这一题中,第一小问,增值税的计算为啥不是销项减进项,只减了一个22万的留底呢
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:32
#税务师#
尊敬的学员您好!引用的题目有点乱码,您说的只减了22的留抵是哪里?有过程吗。
阅读 759
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实行准则,筹建期,想将去年列支管理费用的开支调到长期待摊费用,是否可行?
郭老师
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提问时间:01/12 13:37
#税务师#
不可以的,这个是制度类做账的。
阅读 759
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你好老师,员工2月份工资不知道为啥这样算?前半个月底薪3000,后半个月底薪3800,3800/29*15+3000/29*16.5
嘟嘟老师
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提问时间:03/23 16:21
#税务师#
你好 你这个算了31.5天工资了,是算错了还是说有内部的特殊规定哦,正常不是这样的,最多也是29天
阅读 759
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老师 税务师 是税法1跟中级经济法接近吧? 可以搭配一起考吗
小碧老师
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提问时间:05/23 18:20
#税务师#
你好同学!税务师税法1比中级经济法更深入,按税务师的要求来备考,中级通过率会高很多。
阅读 759
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能列出具体演算步骤吗 我怎么算出来的数不对
卫老师
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提问时间:08/12 22:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股票的价值=0.5×(P/F,15%,1)+0.7×(P/F,15%, 2) +1× (P/F, 15%, 3) +1× (1+8%) /(15%-8%)× (P/F, 15%,3) =0.5×0.8696+0.7×0.7561+1×0.6575+1× (1+8%)/ (15%-8%)×0.6575 =11.77(元)。 P/F 那些数值会直接给出,然后第二个式子0.5×0.8696+0.7×0.7561+1×0.6575+1× (1+8%)/ (15%-8%)×0.6575,直接用计算器计算即可 考试的时候是可以使用电脑自带的计算器的 祝您学习愉快!
阅读 759
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建筑行业,外请工人,非公司员工,发生工伤。所支付的赔偿款10万元,请问如何作分录
卫老师
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提问时间:09/04 08:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:管理费用 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 759
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您好老师,麻烦问一下使用权资产提减值准备后,可以转回吗,怎么又不同的说法呢
张老师
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提问时间:10/23 18:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 使用权资产发生减值的,一旦计提减值准备,不得转回 。 祝您学习愉快!
阅读 759
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您好老师,按国籍、习惯性居住地、永久居住权、重要利益中心为标准,判断的是什么身份?它与自然人居民身份的判断标准不同
范老师
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提问时间:11/16 13:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按国籍、习惯性居住地、永久居住权、重要利益中心为标准,判断的是双重居民身份下的最终居民身份。 这与自然人居民身份的判断标准不同,自然人居民身份的判定标准有:住所标准、居所标准、停留时间标准。 祝您学习愉快!
阅读 759
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老师,仓储服务和物流辅助服务,简易计税的话,税率是多少
郭老师
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提问时间:11/18 14:16
#税务师#
你好一般纳税人3%的税率的
阅读 759
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老师,请问一下,e选项加一个合伙人一致同意是否对?普通合伙人不是可以出质,只要合伙人一致同意就行
小默老师
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提问时间:12/22 15:19
#税务师#
嗯嗯,一致同意的话可以出质的
阅读 759
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老师!公司有以前年度亏损没有弥补可以股东分红吗
郭老师
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提问时间:06/09 08:44
#税务师#
你好,严格来说不可以的,但是你们可以先做借款,年末不还钱,然后你们再做分红处理就可以的
阅读 759
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开税务事务所的条件是什么?
金金老师
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提问时间:05/22 17:48
#税务师#
您好,是这样的,税务事务所成立的条件:(1)发起设立事务所应当具备下列条件:有3名以上符合本办法第五条规定的发起人;有10名以上专职从业人员,其中有5名以上取得《中华人民共和国注册税务师执业注册证书》者;注册资本30万元以上;有固定的办公场所和必要的设施;审批机关规定的其他条件。
阅读 759
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老师,选项A,为何外国企业常驻代表机构 以货币形式发生的这些费用不能税前抵扣?有什么好的理解方法?(税二 所得税章节)
青老师
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提问时间:06/16 12:17
#税务师#
你好;不属于的; 这个是有文件规定的; 第七条 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按照本办法第六条规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: (一)按经费支出换算收入:适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。 1.计算公式: 应纳税所得额=本期经费支出额/(1-核定利润率)×核定利润率 2.代表机构的经费支出额包括:在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。 (1)购置固定资产所发生的支出,以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出,应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。 (2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额。 (3)以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款,以及为其总机构垫付的不属于其自身业务活动所发生的费用,不应作为代表机构的经费支出额; (4)其他费用包括:为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用;国外样品运往中国发生的中国境内的仓储费用、报关费用;总机构人员来华访问聘用翻译的费用;总机构为中国某个项目投标由代表机构支付的购买标书的费用,等等。
阅读 759
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老师,请问我在电子税务局那里查看得到(扣社保费)签三方协议记录????
郭老师
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提问时间:08/24 17:02
#税务师#
你好,电子税务局,我的信息三方洗衣状态里面就可以查。
阅读 759
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请问这种员工的高铁票能计算抵扣进项吗
郭老师
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提问时间:11/29 14:56
#税务师#
可以的,可以计算抵扣的。
阅读 759
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耕地占用税免税部分需不需要算到计税依据里面?例如,占用耕地,经批准建立学校2000平方米;占用耕地1000平方米进行非农用建设,则计税依据是3000?还是1000? 另外,占用耕地800平方米养殖肉鸡,需不需要交耕地占用税?
一鸣老师
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提问时间:06/27 10:06
#税务师#
耕地占用税免税部分,不需要算到计税依据。
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老师,您好,我公司租赁别的公司的煤厂,现在要转租给另一家公司使用,我们能不能给别的公司开具场地租赁费发票?
新新老师
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提问时间:06/07 17:05
#税务师#
可以的,可以这样开具的。
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