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为什么个体工商户采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,不能在对应的租赁期平均分摊,未超过15万,不免征增值税呢?
郭老师
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提问时间:10/13 20:09
#税务师#
你好,因为收取租赁费,但收取的当月就给缴纳增值税 不管所属期 就是不管你收取的是几月份的,哪怕你收的是明年的,当月都得缴纳。
阅读 790
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境外向境内销售货物,劳务,服务,三种情况。请老师整理归纳一下。服务是没经营机构就以购买方为扣缴义务人。那劳务是多个代理人?服务呢??
赵老师
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提问时间:10/20 12:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中华人民共和国境外(以下简称境外)的单位或个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构的,其应纳税款以境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买者为扣缴义务人。 境外单位或个人在境内销售服务、无形资产或者不动产,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外 祝您学习愉快!
阅读 790
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请问划线的600是什么?
卫老师
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提问时间:12/14 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 经济订货批量=(2×15000×12/1)1/2=600(件)。 年订货次数=年需要量/经济订货批量=15000/600=25(次)。 所以600是经济订货批量。 祝您学习愉快!
阅读 790
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房地产企业销售自行开发的房地产,正式申报时,为什么一般计税必须扣除土地出让金,而采用简易计税,正式申报时,不用扣除土地出让金呢
卫老师
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提问时间:11/04 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里我们可以理解为是一般计税方法,适用增值税税率,缴纳的税款较多,所以可以减除土地价款; 简易计税方法适用征收率,征收率较低,所以全额计算。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 790
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请问老师,这个题相关的会计分录都怎么写?
范老师
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提问时间:10/06 16:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 承租方不区分经营租赁和融资租赁,因为没有给增量价款利率所以无法计算租赁负债,如果是10%的话,那么就是30×(P/A,5%,5)×(P/F,5%,1) 借:使用权资产30×(P/A,5%,5)×(P/F,5%,1) 租赁负债——未确认融资费用(倒挤差额) 贷:租赁负债——租赁付款额30×5 祝您学习愉快!
阅读 790
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解析里面都说了 实际价格高于最低销售价的时候按实际价格交税为什么又按11000来交税?
爱若老师
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提问时间:03/27 00:01
#税务师#
你好,白酒公司销售价格8000元,低于核定价格
阅读 789
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某货物运输企业为增值税一般纳税人,2023年10月提供货物运输服务,取得不含税收入480000元;出租闲置车辆取得含税收入69600元;提供车辆停放服务,取得含税收入28600元,以上业务均选择一般计税方法。该企业当月销项税额是( )元。 A.57820.00 B.53568.55 C.92512.00 D.61996.00 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B B 该企业当月销项税额=480000×9%+69600÷(1+13%)×13%+28600÷(1+9%)×9%=53568.55(元) 老师,这题车辆放为什么是9%而不是5%?
暖暖老师
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提问时间:03/12 09:32
#税务师#
你好题目说了是一般纳税人,不是简易计税
阅读 789
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178题为什么是c,没有思路
小天老师
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提问时间:03/07 07:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 789
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请问老师,固定资产一次性摊销,涉及递延所得税吗?
朴老师
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提问时间:02/26 11:47
#税务师#
小企业不需要做递延所得税分录的
阅读 789
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非法律,非经济类本科毕业,从事会计工作,能否报考税务师?
易 老师
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提问时间:01/09 23:11
#税务师#
同学您好,非法律、非经济类本科毕业,但从事会计工作的人员,可以报考税务师。 税务师考试报名条件中规定,取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年即可报考。
阅读 789
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23年 有一张专票的电费 要是23年不抵扣 24年还能用吗
邹老师
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提问时间:01/04 16:29
#税务师#
你好,是可以正常补做入账的
阅读 789
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1、张某收到外地一公司邀请,请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是:劳务报酬15000元,交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求: (1)筹划前应纳税额 (2)筹划思路 (3)筹划后应纳税额 (4)筹划效益
雪儿
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提问时间:12/12 18:34
#税务师#
(1)筹划前应纳税额: 在税前,张某应获得的收入为:15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某应纳税额为:15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路: 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬,因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言,可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额: 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬,那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此,筹划后的应纳税所得额为:15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某筹划后的应纳税额为:12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益: 通过筹划,张某可以少缴纳税款:3000 - 2400 = 600元。 总结:通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,张某可以减少缴纳税款600元。
阅读 789
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我单位是一般纳税人,可开收购发票,收购农民自己承包荒山种的树,是否属于农产品自产自销免税政策,计算抵扣9%
一鸣老师
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提问时间:12/12 10:29
#税务师#
是的,直接针对农户的收购,就是开收购发票。
阅读 789
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转继承和代位继承的区别
宋老师2
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提问时间:11/29 10:01
#税务师#
代位继承是直接参加被继承遗产的继承,且是基于其代位继承权的而取得的继承被继承人遗产的权利;而转继承是一种连续发生的二次继承,是在继承人直接继承后又转由转继承人继承被继承人的遗产
阅读 789
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不知道73题答案为什么减去200减去30
小天老师
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提问时间:10/01 20:33
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 789
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答案C项是不是有问题呢
暖暖老师
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提问时间:09/30 17:05
#税务师#
固定入账价值是 183+30+48+28.5+18+9-3=313.5 每年计提折旧 313.5/10=31.35
阅读 789
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甲公司 2×22年年初取得一项非专利技术,取得成本为 1000万元,作为无形 资产核算,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。根据税法规定,无形资产的摊销年限不得低于 10年。2×22年年末,甲公司发现市场上已存在类似非专利技术所生产的产品,从而对甲公司产品的销售造成重大不利影响。甲公司预计将该非专利技术出售可获得价款 600万,预计在处置过程中还将发生相关费用 50万元;如果甲公司继续持有该项非专利技术,则预期给企业带来未来现金流量的现值为 750万元。不考虑其他因素,在 2×22年年末应计提的无形资产减值准备( )。
小林老师
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提问时间:09/30 11:48
#税务师#
您好,正在回复题目
阅读 789
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老师有一家企业开的票货物名称是:*化学合成材料*聚苯乙烯,但是我们一直收到的进项票货物名称都是:*塑料制品*聚苯乙烯废塑料,这两类属于一个大类吗
王超老师
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提问时间:09/29 07:02
#税务师#
你好 根据你的描述,着两个不是同一个大类的
阅读 789
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老师申请延期缴纳税款,最长是不是不超过3个月。因特殊情况的,最多再加30日?
文文老师
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提问时间:08/18 17:21
#税务师#
是的,你的理解是对的。
阅读 789
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老师,我们公司对公支付宝,老板去医院付款手机支付的时候选错账户了,现在支付宝付了一笔1000元的医药费,能让老板在把这笔款用个人名字还回来吗,在写一个情况说明,或者还有其他的办法吗,谢谢
郭老师
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提问时间:07/21 14:55
#税务师#
你好,用了个人的支付宝还是怎么了?
阅读 789
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塑钢窗商店销售产品并负责安装时混合销售,商店销售机器设备并为其提供安装为啥就是兼营销售,感觉它们的性质是一样的啊
冉老师
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提问时间:07/20 21:08
#税务师#
你好,学员,可以大白话理解,第一个是分开的,两项业务 第二个是安装了才能使用,是一体化的
阅读 789
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就是,记得凭证里面有一个营业外支出,丁字帐里他不是算到本年利润里吗? 然后有一个转账凭证要写转费用 那我的营业外支出是写到这个营业税金及附加的下面贷方填数吗?
邹老师
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提问时间:07/14 21:25
#税务师#
你好,凭证里面有营业外支出,结转损益的时候是需要计入本年利润丁字账借方的。 营业外支出,不是写到营业税金及附加的下面
阅读 789
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老师你好,有海南洼地税收政策吗
朴老师
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提问时间:07/12 13:24
#税务师#
1. 申请税收奖励政策:根据个人所得税法,在国内境内工作居住满183天以上的居民,其全年工资薪金所得应当纳税。但是,在海南自由贸易试验区内,符合条件的企业及其员工可以享受申请税收奖励个人所得税政策。 2. 申请征收扶持企业所得税
阅读 789
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这道题的手续费为啥不考虑?
王超老师
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提问时间:07/01 09:47
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 789
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老师画横线地方,出售使用过的固定资产不是减按2%吗,这里怎么还是3%。
金金老师
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提问时间:06/26 14:07
#税务师#
您好,那个是属于一般的货物的固定资产,而且是2008年之前的才可以
阅读 789
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逃避追缴欠税的纳税主体,只有纳税人没有扣缴义务人,那这里选项a为什么还是正确的?
青老师
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提问时间:05/06 12:48
#税务师#
你好; :直接妨害税款征收的违法行为有:偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税 ; 所以A是对的
阅读 789
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收款人,复核人,开票人,三个必须是不同人?
文文老师
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提问时间:05/03 15:40
#税务师#
收款人,开票人,可以是同一人
阅读 789
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老师你好,问公司2020年前任会计多计提的工资200多万,2020年度会算清缴时工资账载金额=税收金额,这个时候该怎么处理?谢谢
易 老师
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提问时间:05/01 21:37
#税务师#
红冲以前的错误科目凭证,再做蓝字正确凭证,然后可以根据新的报表正常申报
阅读 789
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请问老师,单位让对方制作并设计手提袋200个,收到对方发票项目名称为设计费 税率6% 对吗?我记得按照购买手提袋 税率13%的呀
郭老师
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提问时间:02/02 09:47
#税务师#
你好,如果对方给你提供设计,不是批量的制作的6%,如果是批量的制作,不提供设计的13%。
阅读 789
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请问这个扣除项目中 为什么不考虑城市维护建设 教育附加地方教育附加吗 是因为是简易计税
一鸣老师
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提问时间:07/08 15:53
#税务师#
哈哈,题目中都已经说了,允许扣除的税金及附加240,所以,不再计算
阅读 789
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