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我们是一家超市,收现金存入银行,但是银行大额的现金存入必须要写付款人名字,所以银行回单上面付款人为存款人名字,收款人我公司名字,这样的话我还能做现金存入吗
一鸣老师
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提问时间:07/13 09:24
#税务师#
如实填写就是了呀。
阅读 789
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你好老师!麻烦问下我公司小企业准则,我申报第四季度所得税时所得税税额比我账上多了一分钱,账上少计提1分钱怎么处理?谢谢,
易 老师
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提问时间:01/12 11:01
#税务师#
多付可将账上差额转入营业外 支出,少付记营业外收入
阅读 789
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老师,请问员工被开除单位补尝2n+1是多少个月呢?
星河老师
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提问时间:08/23 13:51
#税务师#
同学 你好 N是工作年限。
阅读 789
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2×22年5月,经董事会批准,甲公司自2×22年7月1日开始撤销其位于郊区的一个生产车间,拟辞退该车间的全部生产工人,并以自愿接受裁减的方式对车间管理人员进行裁减。该重组计划已对外公告。甲公司预计将发生以下支出:辞退生产工人将支付补偿费120万元,裁减部分车间管理人员将支付补偿费20万元;留用部分车间管理人员将发生转岗培训费50万元;撤销该车间租赁合同(短期租赁)将支付违约金30万元;将半成品运往其他生产车间将发生运输费10万元;此外处置该车间内的生产线将发生损失300万元,该生产线已符合划分为持有待售资产的相关条件。假定不考虑其他因素,则该重组计划对甲公司2×22年度的利润总额的影响为
微微老师
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提问时间:01/14 20:06
#税务师#
您好, 该重组计划对甲公司2×22年度的利润总额的影响为-470万元
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计算印花税难道不是用 不含增值税的合同额计算吗
木木老师
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提问时间:08/11 23:49
#税务师#
是的,印花税三不含增值税的金额来计算的。但如果说你的合同里面没有单独说明不含增值税的金额,那么这种就是按合同总金额含税金额计算。
阅读 789
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你好老师,我想问一下,对于这个应付债券溢价发行,我理解的是票面利率低于市场利率的话是溢价发行,对吗
财会老师
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提问时间:09/11 21:51
#税务师#
不对,应是高于,溢价发行就是高价卖出,后面是按票面利率支付利息的,实际支付出去的利息要高于市场的利息,所以是票面利率高于市场利率。
阅读 789
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自产应税消费品用于招待时,是按同类销售价格交消费税是吗
卫老师
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提问时间:07/28 09:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,自产应税消费品用于招待时,通常会按照同类销售价格来计算缴纳消费税。这种情况下,虽然没有直接的销售行为,但是用于招待仍然被视为一种特殊的销售情况,需要按照规定缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 789
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老师,想知道这个计算题怎么解的啊?可以把步骤写一个给我看看嘛?
卫老师
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提问时间:03/06 23:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个算式整理下,就是:1545/(1+r)5=1000 (1+r)5=1545/1000=1.545 用科学计算器可以计算出:1+r=1.090901896 可以计算出r≈9.09%【取值不同,计算结果有差异】 祝您学习愉快!
阅读 789
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与总公司签订了合同,但是分公司给开的发票,可以拒绝要分公司的发票么
郭锋老师
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提问时间:02/07 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,您可以要求是总公司开具发票,这里您可以说一下业务的具体情况,方便老师解答。 祝您学习愉快!
阅读 789
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执行合同和不执行合同的区别是什么?如何会计处理?麻烦举个例题讲解一下
郭锋老师
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提问时间:11/11 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 执行合同和不执行合同的主要区别在于是否履行合同义务。执行合同,如果有标的资产,需要确认资产减值损失,不足冲减的,计入预计负债;如果没有标的资产,需要确认预计负债。不执行合同,无论是否有标的资产,都需要确认预计负债,如果有标的资产,还需要按照市价与成本比较,是否发生减值,如果发生减值,要计提减值损失。例如,一家公司签订了一份生产合同,但由于某些原因,公司选择不执行合同,那么公司需要确认预计负债,并根据合同中的标的资产是否发生减值,来决定是否需要计提减值损失。 祝您学习愉快!
阅读 789
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老师,这道题单位变动成本为什么是450?我不理解可以解释下吗
郭锋老师
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提问时间:06/24 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:变动成本总额=2000+1200+400单位变动成本=变动成本总额/销售量=(2000+1200+400)/8=450(元)祝您学习愉快!
阅读 789
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计划分配率=计划进口总值÷计划出口总值×100% 这个公式 进口/出口,可以理解为进口的少,出口的多;进料加工,其中一部分出口,分配率不应该是出口/进口 吗??
Fenny老师
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提问时间:11/12 16:22
#税务师#
同学你好 进口总值是企业在进口保税料件时在海关登记的计划进口材料总金额,出口总值是企业在海关登记的计划出口总金额。 简单的理解为出口的货物中耗用了多少进口的保税料件,是一个比值。 保税进口料件金额=进料加工出口货物人民币离岸价*计划分配率 这个比例乘以出口的离岸价就是指耗用的保税料件的金额是多少。
阅读 788
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老师您好,这个我3月5号的时候提交过一次,然后那时候他退回来给我说是,租房信息要上传证明,3月25号的时候我又重新提交上传了,他说他要打电话给我审核,主要是问哪一些呢?
郭老师
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提问时间:04/01 14:10
#税务师#
你好,你审核或你提供证明就行。房屋租赁合同里面必须有出租方的信息,还有出租的地址。约定月租金租赁的时间。
阅读 788
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个税汇算中,总收入不超12万,已经预交税款小于应交税款,可以免申报不交税款吗?
若素老师
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提问时间:03/21 15:03
#税务师#
补交税款不超过400元就不用汇算清缴。
阅读 788
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924.3怎么得出的?看不懂答案
棉被老师
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提问时间:03/14 17:14
#税务师#
你好 具体是什么问题的呀
阅读 788
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这个村民和居民有什么区别?村民就是对的?
王 老师
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提问时间:03/10 12:19
#税务师#
《民法典》第一千一百四十五条 继承开始后,遗嘱执行人为遗产管理人;没有遗嘱执行人的,继承人应当及时推选遗产管理人;继承人未推选的,由继承人共同担任遗产管理人;没有继承人或者继承人均放弃继承的,由被继承人生前住所地的民政部门或者村民委员会担任遗产管理人。
阅读 788
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不是电车不征税吗?老师
邹老师
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提问时间:03/06 18:27
#税务师#
你好,以每辆为依据,说明这里是车船税。 电车不征税,是针对购置税,不要搞混了税种
阅读 788
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老师12月发票可以下年1月报销吗
venus老师
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提问时间:12/25 11:59
#税务师#
12月发票可以下年1月报销吗?一般放在12月
阅读 788
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请问这两个题不是一样吗,为何解法有出入?
桂龙老师
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提问时间:11/29 16:22
#税务师#
同学,你好,这两个题的不一样啊。
阅读 788
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18大税种中,哪五个税可以计入成本?
艳子老师
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提问时间:11/26 11:22
#税务师#
您好,计入资产成本中的税金:车辆购置税,契税,耕地占用税,进口关税,烟叶税。
阅读 788
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现金,存货,固定资产盘存盘盈都是计入什么,分录是什么
艳子老师
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提问时间:11/12 13:34
#税务师#
(一)现金盘盈时 报经批准前: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢 报经批准后: 1)属于支付给有关人员或单位的, 借:待处理财产损溢 贷:其他应付款 2)属于无法查明原因的, 借:待处理财产损溢 贷:营业外收入 ( (二)现金盘亏时 报经批准前: 借:待处理财产损溢 贷:库存现金 报经批准后: 1)属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢 2)属于无法查明原因的 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 二、存货盘盈、盘亏的账务处理: 对于存货的盘盈,应及时办理存货的入账手续,按盘盈存货的计划成本或估计成本,调整存货账面数,记人“待处理财产损溢”科目。经查明原因和有关部门批准后,盘盈的存货,应冲减当期的管理费用;盘亏的存货,在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后,计入当期管理费用,属于非常损失的,计入营业外支出。 (一)存货的盘盈 报经批准前: 企业对于盘盈的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,作如下处理: 借:原材料 库存商品等 贷: 待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 报经批准后: 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,盘盈的存货,按规定报经批准后,做如下处理: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:管理费用 (二)存货的盘亏 报经批准前: 1)企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,作如下处理: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料 库存商品等 2)购进的存货发生非正常损失引起存货盘亏: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:原材料等 贷:应交税费──应交增值税(进项税额转出) 报经批准后: 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行处理: 1)属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,报经批准后: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2)属于应由过失人赔偿的损失,账务处理为: 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 3)属于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,应作如下账务处理: 借:营业外支出──非常损失 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 三、固定资产盘盈、盘亏的账务处理: 盘盈的固定资产,应按重置成本确定其入账价值,作为前期差错处理,在按管理权限报经批准处理前,应先通过“以前年度损益调整”账户核算。 盘亏的固定资产应按其账面价值先通过“待处理财产损溢”账户核算,报经批准转销时,再作为盘亏损失转入“营业外支出”账户。 (一)固定资产盘盈 企业在财产清查中盘盈的固定资产,应作为前期差错处理。盘盈的固定资产通 过“以前年度损益调整”科目核算。 盘盈的固定资产,应按以下规定确定其入账价值: 如果同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值;如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该项固定资产的预计未来现金流量的现值,作为入账价值。 (1)盘盈时 借:固定资产 贷:累计折旧 贷:以前年度损益调整 (2)调整企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税 (3)将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配——未分配利润 ”科目 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 (二)固定资产盘亏 企业在财产清查中盘亏的固定资产,通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢“科目核算,盘亏造成的损失,通过”营业外支出——盘亏损失“科目核算,应当计入当期损益。 报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 借:累计折旧 借:固定资产减值准备 贷:固定资产 报经批准后: 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借:其他应收款 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借:营业外支出——盘亏损失 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
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根据《行政强制法》规定,下列选项中,属于行政强制措施的是( )。 A.划拨存款、汇款 B.加处罚款 C.查封场所、设施或者财物 D.排除妨碍 正确答案 : C 【知识点】行政强制概述 答案解析 : 行政强制措施包括:(1)限制公民人身自由;(2)查封场所、设施或者财物(选项C);(3)扣押财物;(4)冻结存款、汇款;(5)其他行政强制措施。选项ABD均为行政强制执行。 问题:行政机关可以委托第三人保管,查封,但是不能委托第三人扣押是吗?
玲竹老师
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提问时间:11/04 11:36
#税务师#
您好 对查封的场所、设施或者财物,行政机关可以委托第三人保管,第三人不得损毁或者擅自转移、处置。
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经营所得可以扣除6万及专项附加吗?如果不能,能扣除哪些
玲竹老师
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提问时间:08/20 22:17
#税务师#
您好 。《个人所得税法实施条例》第十五条明确规定:取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和用于员工食堂建设。有什么区别处理的吗?
冉老师
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提问时间:07/28 22:53
#税务师#
你好,学员,都是视同销售的增值税
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银行手续费开的专票,不能抵扣吗?
文文老师
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提问时间:07/18 15:34
#税务师#
银行手续费开的专票, 能抵扣
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我司与一家公司的分公司交易,与分公司签合同,由分公司付款给我司,但是分公司不申报纳税,由总公司汇总纳税,那么我们可以给总公司直接开发票吗?
文文老师
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提问时间:07/04 15:23
#税务师#
增值税也是由总公司汇总纳税?
阅读 788
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税务师的内容包含经济法吗
刘倩老师
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提问时间:06/07 16:43
#税务师#
你好是有一些经济法的内容。
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债务重组确认收入吗?
朴老师
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提问时间:05/31 17:24
#税务师#
债务重组利得不属于营业收入,是偶发性的经济业务,应当计入营业外收入的范畴。债务重组的收入需要缴纳所得税,债务重组的收入本质上是交换资产产生的收益,虽然不计入营业收入,但要计入企业的应纳税所得。 债务重组利得不属于营业收入。债务重组收益是偶发性的经济业务,属于非经营性收入,因此债务重组收益只能归属于非经营性收入,
阅读 788
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无票收入可以税前扣除吗?增值税是申报的
艳子老师
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提问时间:05/20 19:29
#税务师#
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阅读 788
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大专学历报考税务师需要工作年限吗
易 老师
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提问时间:05/04 18:30
#税务师#
同学您好, 是的没错,这 是要的
阅读 788
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