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这个境内居民企业分回的投资收益意思是居民企业的股息红利吗?所以免税
邹老师
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提问时间:07/10 21:07
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 754
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建筑劳务公司发放工人工资,怎么做分录啊
青老师
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提问时间:04/20 12:33
#税务师#
你好 ; 工人是你们的 员工你做; 借工程施工- 合同成本 -人工费贷应付职工薪酬-工资
阅读 754
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乙存货的存货跌价准备补提的怎么理解?
易 老师
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提问时间:05/30 17:12
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
阅读 754
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增值税抵欠,抵了滞纳金的分录这么写
venus老师
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提问时间:06/21 16:50
#税务师#
借营业外支出。应交税费未交增值税贷应交税费
阅读 754
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这种类型的题怎么记忆?有总结?
路露老师
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提问时间:07/13 07:32
#税务师#
同学你好,老师这里有资源税的部分口诀 资源税口诀一:区别原矿或选矿 原矿:油水热气;选矿:钠镁钾锂的盐,稀钨钼 原矿或选矿:上述除外 资源税口诀二:关于税收优惠政策 低丰度有点2; 硫三深减征3;衰竭期矿减征3 稠、高油减征4 资源税口诀三: 原油不含人造油;天然气不含煤层气;煤炭只有原煤洗选煤
阅读 754
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个人无偿赠予书立的房产是免税,但是属于征税范围?
小菲老师
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提问时间:10/01 07:25
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 754
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中企云链收的款,怎么做分录?
郭老师
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提问时间:11/30 13:35
#税务师#
给你的票据 贴现的吗
阅读 754
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老师,你好,请问企业残保金是如何缴?
一鸣老师
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提问时间:08/15 17:49
#税务师#
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×当地比例-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
阅读 754
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老师,这道题2020年度应交所得税额是多少?计算过程是什么,分录应该怎么写呢?
冉老师
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提问时间:08/18 17:14
#税务师#
你好,学员,稍等一下,这个题目比较复杂,老师写完发你
阅读 754
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老师,请问有什么文件可以提现两家公司是总公司和分公司关系的吗
易 老师
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提问时间:06/30 12:25
#税务师#
学员朋友您好,投资证明股权出资证明文件
阅读 754
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对于同一笔短期贷款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响吗?原因是什么
小天老师
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提问时间:09/02 08:03
#税务师#
您好,企业支付利息的方式体现在分录上只是贷方不一样,借方都是财务费用嘛
阅读 754
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中级财管,会计。税务师财管会计的关系。考完中级得学到什么程度去考,税务师的财管会计,把我比较大
金金老师
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提问时间:01/01 22:07
#税务师#
您好,中级的财管会计,和税务师,大概就是50%左右的重合度,因为税务师有一些专业名词,中级是没有的,而且有一些题目
阅读 754
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老师,小规模纳税人本月增值税8万,免税,为什么把增值税转到营业外收入-税收减免,那利润表不就是虚增了收入吗
若素老师
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提问时间:01/10 13:30
#税务师#
你好,因为减免的是增值税,没有减免所得税。
阅读 754
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做无票收入,是不是发票系统就没用了,直接申报的时候申报就行?
东老师
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提问时间:03/21 17:25
#税务师#
对,因为是不需要开发票的,所以发票系统也没用。
阅读 754
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请问车辆的装饰费和保险费计入车购税价格吗
李老师(1)
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提问时间:11/20 11:39
#税务师#
你好同学,计入的,你好,因为车辆购置税的计税基础是包含收取的价款,还有价外费用,所以是记录的。
阅读 754
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老师 。我想问下外币账户交易的金额,是直接按当天英镑汇算折算为人民币吗?比如2021.12.20交易外币金额149988.82元,折算为人民币是149988.82元*汇率845.34元吗?
冉老师
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提问时间:07/15 10:59
#税务师#
外币账户交易的金额,是直接按当天英镑汇算折算为人民币
阅读 754
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应纳税所得额79.5,小微企业,为什么算所得税额要减50,50又要按25%算?
税法老师
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提问时间:09/18 20:41
#税务师#
您刚才的理解有误,这里是因为针对居民企业之间技术转让所得,超过500万元的部分减半征收适用25%的税率,不足500万元的部分是免税的,所以这里50万元是技术转让所得部分按25%税率征收企业所得税的。而针对(79.5-50)这部分是按12.5%计入应纳税所得额中按20%税率计算企业所得税的。
阅读 754
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税务师进税务师事务所多久可以转执业?执业是不是就可以签字了?税审报告多久能出?
刘倩老师
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提问时间:07/05 08:39
#税务师#
你好!2年就好了。可以签字。其实大多数都是实习生出,签字的人只是审核签字
阅读 753
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老师,非货币性资产投资为什么必须是居民企业啊
朴老师
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提问时间:07/14 09:58
#税务师#
对外投资时,出资可以有两种形式 一种是货币 一种是非货币 非货币比较常见的 不动产 固定资产 无形资产等 都可以作为出资 符合公司法的规定
阅读 753
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汇算清缴时补缴的所得税 分录怎么做
邹老师
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提问时间:07/08 15:08
#税务师#
你好,汇算清缴时补缴的所得税 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
阅读 753
收藏 1
退税,去年的企业所得税汇算清缴退税,怎么做会计分录,谢谢老师。
金金老师
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提问时间:07/13 10:24
#税务师#
您好,1、企业收到退税款,做如下分录: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交所得税。 2、结转: 借:应交税费—应交所得税, 贷:以前年度损益调整。 同时需要做如下分录: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。
阅读 753
收藏 0
注册会计师, 税法,购置农产品,因管理不善导致进项税额转出,什么时候除以(1-税率)*税率,什么时候直接乘以税率?
朴老师
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提问时间:07/18 15:02
#税务师#
同学你好 假如这批农产品因管理不善毁损,在计算进项税转出时就需要先将成本价还原为发票上的金额除以(1-税率)*税率
阅读 753
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出差补助 可以算到差旅费里面吗 能税前扣除吗 需要出个什么东西附到凭证后面吗
红雪老师
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提问时间:01/06 18:24
#税务师#
可以,必须先建立差旅补助制度,且不超过规定标准
阅读 753
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那登记能对抗什么样的善意第三人呢?
易 老师
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提问时间:07/24 22:26
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
阅读 753
收藏 3
老师,A不是混合销售吗?一项业务中,即包含销售设备,也保安安装服务?
小天老师
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提问时间:07/26 11:01
#税务师#
您好,这就是一个特例,需要记忆一下 《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》(国家税务总局【2018]年第42号),六、一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。(该政策自2018年7月25日开始施行)。 这时销售机器设备的纳税人要大喜了,无论您是自产还是外购的设备,只要分别核算了货物和安装服务,就可以将安装服务选择按照简易计税3%或一般计税方法10%(目前)。这种情形很类似于将机器设备先卖给购买方,然后再进行安装,其实就是甲供工程。 除了机器设备以外的货物((自产或外购)附带安装还是要按照混合销售的规定进行处理。
阅读 753
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老师 税务师23年的真题可以发一下吗
范老师
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提问时间:11/27 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在我们网校的估分小程序可以查看的。 祝您学习愉快!
阅读 753
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你好,从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源,是指在社会生产和生活消费过程中产生的,已经失去原有全部或部分使用价值,但经过回收、加工处理能够重新获得使用价值的各种废弃物。这些再生资源包括但不限于废旧金属、废纸、废塑料、废轮胎等。 举个例子,假设有一个废旧汽车废品回收公司(一般纳税人),他们从个人、企业和军队等地方回收废旧汽车。这些废旧汽车就是他们收购的再生资源。然后,他们对这些废旧汽车进行拆解、分类、清洗等简单加工处理,将其转化为可再利用的零部件或材料。最后,他们将这些处理过的再生资源销售给下游的正规国企或其他需要这些资源的客户。 在这个过程中,废旧汽车废品回收公司需要按照国家的税收政策和规定进行纳税。这个例子里没拿到进项发票的享受简易计税,如果有些拿到进账发票的,可以即征即退吗?为啥?
张老师
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提问时间:10/26 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 但是不能说,同时享受这两个政策。 享受即征即退需要满足7个条件之一是纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。 销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 祝您学习愉快!
阅读 753
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这题算房产税的时候为什么不考虑业务2?
立峰老师
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提问时间:08/19 22:52
#税务师#
你好同学 根据您的截图是要求计算地上的,所以不考虑业务2
阅读 753
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公司买的二手车,过户完需要缴纳什么税
星河老师
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提问时间:05/08 16:51
#税务师#
同学 公司车辆过户怎么交税 1. 增值税收费标准:申报二手车实际交易价格高于税务机关核定销售额的,按已申报的实际交易价格计算增值税计税依据;申报交易价格低于核定销售额的,按核定销售额计算增值税计税依据。 2. 置税是购买新车才需要交的,但如果所购买的二手车在新车时属于减免购置税的车型,那么就要补交购置税。按照《中华人民共和国车辆购...
阅读 753
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老师,年底老板借公司五百万,这笔钱借款需要交什么税
宋老师2
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提问时间:12/27 08:46
#税务师#
你好这个就要看税务局怎么认定的,如果税务局认定你是假借款,真分红就会让你交个税。
阅读 753
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