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老师,你好,请问企业残保金是如何缴?
一鸣老师
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提问时间:08/15 17:49
#税务师#
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×当地比例-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
阅读 754
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为什么这个题不减6万生计费
小林老师
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提问时间:05/29 12:17
#税务师#
您好,题目没考计算个人所得税的过程
阅读 754
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老师,请问有什么文件可以提现两家公司是总公司和分公司关系的吗
易 老师
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提问时间:06/30 12:25
#税务师#
学员朋友您好,投资证明股权出资证明文件
阅读 754
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这个境内居民企业分回的投资收益意思是居民企业的股息红利吗?所以免税
邹老师
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提问时间:07/10 21:07
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 754
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为什么销售电视剧获得的返利收入,需要做进项税额转出?
小天老师
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提问时间:09/28 12:02
#税务师#
您好,返利收入相当于供应商的进货价的优惠,买价少了,对应的进项税也要少
阅读 754
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老师,小规模纳税人本月增值税8万,免税,为什么把增值税转到营业外收入-税收减免,那利润表不就是虚增了收入吗
若素老师
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提问时间:01/10 13:30
#税务师#
你好,因为减免的是增值税,没有减免所得税。
阅读 754
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普通企业办学收不收契税
小天老师
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提问时间:03/07 21:12
#税务师#
您好,不收的 根据《财政部 国家税务总局关于社会力量办学契税政策问题的通知》(财税〔2001〕156号)的规定,根据《中华人民共和国教育法》提出的“任何组织和个人不得以营利为目的举办学校及其他教育机构”的精神,以及国务院发布的《社会力量办学条例》中关于“社会力量举办的教育机构依法享有与国家举办的教育机构平等的法律地位”的规定,对县级以上人民政府教育行政主管部门或劳动行政主管部门批准并核发《社会力量办学许可证》,由企业事业组织、社会团体及其他社会组织和公民个人利用非国家财政性教育经费面向社会举办的教育机构,其承受的土地、房屋权属用于教学的,比照《中华人民共和国契税暂行条例》第六条第(一)款的规定,免征契税。 根据《中华人民共和国契税暂行条例》(国务院令第224号)第六条第(一)款规定,国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的,免征契税。 因此,企业举办的教育机构,承受用于教学的土地,符合以上文件规定的,可免征契税。
阅读 754
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老师,这道题2020年度应交所得税额是多少?计算过程是什么,分录应该怎么写呢?
冉老师
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提问时间:08/18 17:14
#税务师#
你好,学员,稍等一下,这个题目比较复杂,老师写完发你
阅读 754
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个人无偿赠予书立的房产是免税,但是属于征税范围?
小菲老师
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提问时间:10/01 07:25
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 754
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这种类型的题怎么记忆?有总结?
路露老师
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提问时间:07/13 07:32
#税务师#
同学你好,老师这里有资源税的部分口诀 资源税口诀一:区别原矿或选矿 原矿:油水热气;选矿:钠镁钾锂的盐,稀钨钼 原矿或选矿:上述除外 资源税口诀二:关于税收优惠政策 低丰度有点2; 硫三深减征3;衰竭期矿减征3 稠、高油减征4 资源税口诀三: 原油不含人造油;天然气不含煤层气;煤炭只有原煤洗选煤
阅读 754
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一般纳税人销售使用过的不得抵扣且未抵扣过进项的不是3%按2%吗,为何是÷(1+3%)×3%
潇洒老师
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提问时间:03/20 23:56
#税务师#
同学你好,该公司选择专票的,就不能开2%,如果开普票就可以使用2%
阅读 754
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为什么对子公司由权益法转了成本法才是属于会计政策变更呢?
小天老师
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提问时间:03/09 12:02
#税务师#
您好,这个是不是有前提,执行了新会计准则
阅读 754
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对于同一笔短期贷款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响吗?原因是什么
小天老师
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提问时间:09/02 08:03
#税务师#
您好,企业支付利息的方式体现在分录上只是贷方不一样,借方都是财务费用嘛
阅读 754
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融资租赁和售后回租有什么区别,为什么增值税税率不一样
若素老师
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提问时间:03/13 11:14
#税务师#
你好 直租的话,一般是全额(本金加利息)增值税专用发票13%,可做为抵扣项;回租视同于借款,利息部分开6%增值税普通发票,
阅读 754
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我想问下 像这种账务处理应收的话应收出口退税款这个科目是平了, 那应交税费,应交增值税(出口退税)这个科目呢 这个科目贷方余额 要怎么处理?
cassie 老师
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提问时间:03/15 09:24
#税务师#
同学你好 应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额。
阅读 754
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小规模纳税人,今天报季报的时候发现上季度之前的同事少算了未开票收入,收入报少了,我要在这个季度报税额时候把那部分加到这个季度的收入里面嘛
玲竹老师
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提问时间:07/07 21:06
#税务师#
您好 请问一季度销售额多少?少报了多少
阅读 754
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应纳税所得额79.5,小微企业,为什么算所得税额要减50,50又要按25%算?
税法老师
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提问时间:09/18 20:41
#税务师#
您刚才的理解有误,这里是因为针对居民企业之间技术转让所得,超过500万元的部分减半征收适用25%的税率,不足500万元的部分是免税的,所以这里50万元是技术转让所得部分按25%税率征收企业所得税的。而针对(79.5-50)这部分是按12.5%计入应纳税所得额中按20%税率计算企业所得税的。
阅读 754
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老师!公司有以前年度亏损没有弥补可以股东分红吗
郭老师
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提问时间:06/09 08:44
#税务师#
你好,严格来说不可以的,但是你们可以先做借款,年末不还钱,然后你们再做分红处理就可以的
阅读 754
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租门面是承租人交税还是出租人交税
易 老师
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提问时间:01/30 19:16
#税务师#
同学您好,出租人交税
阅读 754
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这题算房产税的时候为什么不考虑业务2?
立峰老师
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提问时间:08/19 22:52
#税务师#
你好同学 根据您的截图是要求计算地上的,所以不考虑业务2
阅读 753
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税务师进税务师事务所多久可以转执业?执业是不是就可以签字了?税审报告多久能出?
刘倩老师
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提问时间:07/05 08:39
#税务师#
你好!2年就好了。可以签字。其实大多数都是实习生出,签字的人只是审核签字
阅读 753
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注册会计师, 税法,购置农产品,因管理不善导致进项税额转出,什么时候除以(1-税率)*税率,什么时候直接乘以税率?
朴老师
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提问时间:07/18 15:02
#税务师#
同学你好 假如这批农产品因管理不善毁损,在计算进项税转出时就需要先将成本价还原为发票上的金额除以(1-税率)*税率
阅读 753
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汇算清缴时补缴的所得税 分录怎么做
邹老师
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提问时间:07/08 15:08
#税务师#
你好,汇算清缴时补缴的所得税 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
阅读 753
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退税,去年的企业所得税汇算清缴退税,怎么做会计分录,谢谢老师。
金金老师
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提问时间:07/13 10:24
#税务师#
您好,1、企业收到退税款,做如下分录: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交所得税。 2、结转: 借:应交税费—应交所得税, 贷:以前年度损益调整。 同时需要做如下分录: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。
阅读 753
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老师,年底老板借公司五百万,这笔钱借款需要交什么税
宋老师2
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提问时间:12/27 08:46
#税务师#
你好这个就要看税务局怎么认定的,如果税务局认定你是假借款,真分红就会让你交个税。
阅读 753
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请问老师,在交易性金融资产核算的,包括股票 基金 债券这三类对吗?
邹老师
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提问时间:12/05 08:10
#税务师#
你好,是的,是包括这些的
阅读 753
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老师,仓储服务和物流辅助服务,简易计税的话,税率是多少
郭老师
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提问时间:11/18 14:16
#税务师#
你好一般纳税人3%的税率的
阅读 753
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老师 税务师23年的真题可以发一下吗
范老师
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提问时间:11/27 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在我们网校的估分小程序可以查看的。 祝您学习愉快!
阅读 753
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你好,从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源,是指在社会生产和生活消费过程中产生的,已经失去原有全部或部分使用价值,但经过回收、加工处理能够重新获得使用价值的各种废弃物。这些再生资源包括但不限于废旧金属、废纸、废塑料、废轮胎等。 举个例子,假设有一个废旧汽车废品回收公司(一般纳税人),他们从个人、企业和军队等地方回收废旧汽车。这些废旧汽车就是他们收购的再生资源。然后,他们对这些废旧汽车进行拆解、分类、清洗等简单加工处理,将其转化为可再利用的零部件或材料。最后,他们将这些处理过的再生资源销售给下游的正规国企或其他需要这些资源的客户。 在这个过程中,废旧汽车废品回收公司需要按照国家的税收政策和规定进行纳税。这个例子里没拿到进项发票的享受简易计税,如果有些拿到进账发票的,可以即征即退吗?为啥?
张老师
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提问时间:10/26 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 但是不能说,同时享受这两个政策。 享受即征即退需要满足7个条件之一是纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。 销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 祝您学习愉快!
阅读 753
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老师,非货币性资产投资为什么必须是居民企业啊
朴老师
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提问时间:07/14 09:58
#税务师#
对外投资时,出资可以有两种形式 一种是货币 一种是非货币 非货币比较常见的 不动产 固定资产 无形资产等 都可以作为出资 符合公司法的规定
阅读 753
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