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老师396题这里允许扣除的地价为啥不乘以80%
金金老师
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提问时间:06/16 21:55
#税务师#
您好,因为他本身,这个发生的费用,就是80%对应的那部分了
阅读 787
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各位老师!请问税务师会计与财管里面关于其他债权投资减值的分录是 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 我不理解的是,信用减值损益是损益表借方会导致利润减值,而其他综合收益是资产负责表所有者权益贷方表示增加 那么问题是,既然损失增加了,为什么所有者权益还增加呢?这不是不符合会计恒等式吗?
金金老师
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提问时间:05/26 09:58
#税务师#
...
阅读 787
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老师你好,我需要咨询你个问题,我家前任会计在2020年多计提的工资2百多万,当时汇算时A105050表工资薪金支出账载金额与实际发生额一样。报2022的汇算时这2百多万该怎么处理比较好?谢谢[抱拳][玫瑰]
郭老师
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提问时间:05/20 16:32
#税务师#
你好还能修改2020年汇算吗?如果修改不了的话在今年调增
阅读 787
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变化的只是股票面值,不是规定的股票面值都是1元么?拆股了面值还能变?规定不是1元么?这减了,不就不符合规定了么?
来来老师
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提问时间:01/29 22:21
#税务师#
你好 我国的股票面值是1元,是我国给定义的,财管理论很多来自国外 一般说股票分割是指国外是有的,国内基本少见
阅读 787
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老师,您好,请问适用加计扣除政策,明年还会延期吗?我公司有留底税,如这个月认证了,如明年加计到期没政策后,之前加计的没抵扣完,还可以继续抵扣吗?
青老师
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提问时间:12/19 15:20
#税务师#
你好1; 明年暂时没有出来文件 ; 截止是12月末完的 ;如果没有出来文件; 你明年的这个加计扣除就没法操作用了
阅读 787
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老师,请问我在电子税务局那里查看得到(扣社保费)签三方协议记录????
郭老师
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提问时间:08/24 17:02
#税务师#
你好,电子税务局,我的信息三方洗衣状态里面就可以查。
阅读 787
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财产保险合同与承揽合同有啥区别?老师解释一下
朴老师
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提问时间:03/27 10:04
#税务师#
1保管合同是保管人保管寄存人交付的保管物,并返还该物的合同;承揽合同是承揽人按照定作人的要求完成工作,交付定作成果,定作人给付报酬的合同。2保管合同与承揽合同都是将标的物置于对方(保管人、承揽人)的实际控制之下,但在保管合同中,保管人对标的物不得利用、加工或改造;而在承揽合同中,承揽人可以按照合同约定对标的物利用、加工或改造。
阅读 787
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某增值税一般纳税企业 2×22 年 6 月因洪水灾害毁损库存原材料一批,该批原材 料实际成本为 40000 元,收回残料价值 2000 元。保险公司赔偿 11200 元。该企业购入材料的增值税税率 为 13%。该批毁损原材料造成的非常损失净额为( )元。
微微老师
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提问时间:12/11 16:54
#税务师#
您好,该批毁损原材料造成的非常损失净额=40 000-2 000-11 200=26 800 (元),注意 自然灾害导致的存货毁损进项税不转出。
阅读 787
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麻烦老师看看税务师第四题,进行解释,拜托了
洋洋老师
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提问时间:08/03 08:57
#税务师#
50%用于职工宿舍,进项税额不能抵扣,应转出
阅读 787
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请问老师这个甲为什么不可以找丙?丙骑车把车弄报废了
卫老师
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提问时间:11/17 22:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲可以基于借用合同追究借用人丙的赔偿责任。 祝您学习愉快!
阅读 787
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单选题第13题,冲刺模拟试卷三,麻烦详细讲解年末计提坏账准备的计算
卫老师
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提问时间:11/10 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以说一些您想问的是哪个科目,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 787
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老师好!请教一下:公司在采购一器械时,因价格问题,没有取得发票。现在将此器械给出售给客户,客户那边需要开其开具发票,请问这个怎样处理?能开得了发票吗?
周老师
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提问时间:08/10 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您之前采购未取得发票,应先暂估入账的 月末,发票账单未到 借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 下月初: 借:原材料(红字) 贷:应付账款——暂估应付账款(红字) 收到发票账单: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款等 您现在将此器械出售给客户,应是可以按正常销售去开票的 祝您学习愉快!
阅读 787
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老师好!请教一下二房东出租商业用房交什么税?
堂堂老师
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提问时间:11/06 14:45
#税务师#
你好!二房东出租商业用房需要交纳增值税和附加税,如果超过一定额度,还需缴纳个人所得税。具体税率和计算方法可能因地区有所不同,建议查看当地的具体税务规定。
阅读 786
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老师 税务师 是税法1跟中级经济法接近吧? 可以搭配一起考吗
小碧老师
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提问时间:05/23 18:20
#税务师#
你好同学!税务师税法1比中级经济法更深入,按税务师的要求来备考,中级通过率会高很多。
阅读 786
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请问一下,年终利润结转是结转净利润吗,还是利润总额
庚申老师
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提问时间:03/23 15:18
#税务师#
你好,是结转本年利润的余额
阅读 786
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老师,请问一下,土地使用权和排污权的摊销,在汇算清缴时,填 固定资产折旧摊销表,他归属于(一)房屋、建筑物,还是《六》其他类别呢?
玲竹老师
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提问时间:03/22 20:53
#税务师#
您好 土地使用权和排污权您计入的无形资产科目 对吧
阅读 786
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?
宋老师2
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提问时间:03/22 12:33
#税务师#
你好!税法可以加计扣除就是调减,有扣除限额就是调增
阅读 786
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老师你好我想咨询一下申报个税提示几个人员未在上一属期未按照6万扣除累计减除费用。怎么处理啊
郭老师
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提问时间:03/13 17:07
#税务师#
你好,你换了电脑申报的吗?
阅读 786
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老师,请教下成立科技公司股东以自然人,法人公司,外资公司,外籍人员哪个更有利于企业所得税,个人所得税税收优惠政策。另投资款转入以及分红,外籍人是不是存在双边税收协定,具体是怎样?
晶晶月老师
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提问时间:03/02 10:08
#税务师#
您好, 自然人股东:分红需缴纳20%个人所得税,无直接企业所得税优惠。外籍自然人若与中国有双边税收协定,可能享受税收减免。 法人股东:分红不需再缴企业所得税,可能享受如研发费用加计扣除等税收优惠。 外资公司股东:税收优惠取决于其所在国与中国的税收协定,可能享受减免。 外籍人员股东:税收优惠取决于其国籍国与中国的双边税收协定,如避免双重征税和降低税率。 投资与分红:投资款转入通常不需缴税,分红需按规定缴税。外籍人员若有双边税收协定,可享受减免。
阅读 786
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老师,公司库房的租金10月签合同,租期也是从10月份开始计算,发票是11月回来的,怎么做账?从几月份摊销租金呢?
郭老师
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提问时间:01/10 14:48
#税务师#
你好,十月份就开始分摊,借预付账款,贷银行存款,如果是支付一年以内的,十月份借管理费用贷预付账款 11月份儿借预付账款,借管理费用负数 然后再做两个月的借管理费用。贷预付账款。
阅读 786
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用红笔画的第四题看不懂答案,麻烦讲一下原理和NCF1=0,NCF2=6.8+7(7咋来的?),NCF8=15.8+8(8又是咋来的?)为啥要求第一年,第二年和第八年的现金净流量?
朱朱老师
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提问时间:12/28 14:32
#税务师#
您好,稍等。解答过程中
阅读 786
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公司车分期还贷款,每月从法人银行卡扣,怎么做账。购车发票是公司
若素老师
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提问时间:12/28 15:00
#税务师#
你好分期贷款是不是从银行贷的款?
阅读 786
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老师您好,请问一下北京数字认证给我们打了一分钱用于备注证书密码,这笔款项该怎么做账呢
郭老师
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提问时间:12/01 16:15
#税务师#
借银行存款,贷营业外收入。
阅读 786
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个人居住住房要交城镇土地使用税吗
郭老师
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提问时间:11/28 11:55
#税务师#
你好,这个不需要缴纳的。
阅读 786
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解析C是不是有问题
暖暖老师
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提问时间:09/30 16:50
#税务师#
专门借款的利息是4000*6%*7/12=140 资本化期间利息是140*6/7=120 闲散收益是1000*0.006*3=18 资本化金额120-18=102 一般借款的资本化率7% 一般借款超过专门借款的资产加权平均数 (3000+2000-4000)*3/12=250 资本化金额250*7%=17.5 合计102+17.5=119.5
阅读 786
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老师,你好,请问企业残保金是如何缴?
一鸣老师
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提问时间:08/15 17:49
#税务师#
保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×当地比例-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资
阅读 786
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老师,税务师补报名时间是啥时候
艳子老师
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提问时间:07/31 19:34
#税务师#
您好,好像是7月28日到8月6号
阅读 786
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停工6个月才不算房产税不是吗?这个不足6个月
一休哥哥老师
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提问时间:07/27 12:09
#税务师#
你的图片和你的文字提问,不是一个内容
阅读 786
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老师,不太懂为何这题要用30万,不用分的的5万,为何留存收益又不用呢?
玲竹老师
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提问时间:07/12 15:13
#税务师#
您好 用的是李某拿到手的 税后的 30万是利润 算个人所得税的 所得税是根据利润金额来算的 不是根据实际得到的 留存收益企业留下的 也不会这个算利润的 这个是税后的
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不太明白这题,为何c是对的,b是错误的?
小天老师
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提问时间:07/10 19:15
#税务师#
您好,少了“计税基础”,因为这是税务处理 收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的 计税基础 和其他相关所得税事项保持不变
阅读 786
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