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2022年8月1日,甲公司与乙公司签订办公楼建造合同,根据合同约定,甲公司在乙公司现有土地上建造一幢办公楼,合同价款3 000万元,预计总成本为2 200万元。2023年1月1日,甲公司与乙公司签订补充协议,将原办公楼的高度由原来的5层变更为8层,合同增加造价1 600万元(系公允价值),预计成本增加1.200万元。不考虑相关税费等因素,下列说法正确的是( )。 A.应将增加的1 600万元作为新合同进行处理 B.应将增加的1 600万元与原未履行部分合并作为新合同进行处理 C.应将增加的1 600万元与原合同合并进行处理 D.应将增加的1 600万元扣除预计成本1 200万元的差额与原合同
不懂老师
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提问时间:03/04 20:43
#税务师#
同学你好: 这个题目选C了,将新增加的部分和原合同作为一个合同处理了。 因为这个新增部分和原合同不可分割
阅读 752
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老师,这道题怎么不用价税分离呢?
小天老师
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提问时间:10/01 06:16
#税务师#
您好,这个题干和您认为错误的解析能截图一下么
阅读 752
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土地增值税里什么时候契税不能作为加计扣除的基数
朴老师
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提问时间:11/27 14:12
#税务师#
在土地增值税中,契税通常不能作为加计扣除的基数,但在某些情况下可以扣除。具体规定如下: 如果纳税人转让的是存量房,且该房子的原购入环节已经缴纳了契税,那么这部分契税可以作为转让房地产有关的税金予以扣除。 如果纳税人转让的是无评估价格的存量房,但能提供契税完税凭证的,那么这部分契税也可以作为“与转让房产有关的税金”予以扣除,但不作为加计5%的基数。 如果纳税人取得土地所缴纳的契税是用于房地产开发,那么这部分契税可以作为计算加计扣除的金额的基数。
阅读 752
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老师您好:我们2022年12月收到投资款139万,没有交印花税,2023年的7月份核定按年缴纳营业账簿印花税的,那2022年那个我怎么处理
一鸣老师
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提问时间:01/10 14:45
#税务师#
直接补申报了就是了哈
阅读 752
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请问下这道题怎么列式呢?我做的和答案不太一样。
wu老师
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提问时间:08/19 10:34
#税务师#
你好 这个是两阶段模型 第一阶段,前3年高速增长。第一年股利=2*(1+15%),第二年股利=2*(1+15%)^2,第三年股利=2*(1+15%)^3,第一阶段现值=2*(1+15%)/(1+12%)+2*(1+15%)^2/(1+12%)^2+2*(1+15%)^3/(1+12%)^3=6.327; 第二阶段,稳定增长率时期,套用公式为P=D1/(r-g),其中D1为稳定增长期的第1期。第三年股利=2*(1+15%)^3*(1+10%),第二阶段现值=2*(1+15%)^3*(1+10%)/(12%-10%)/(1+12%)^3=119.078 合计=6.327+119.078=125.41
阅读 752
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老师 这个第4题怎么计算
若言老师
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提问时间:06/29 22:49
#税务师#
同学你好 正在解答
阅读 751
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老师,这种的小微企业,微型企业,小型企业,中型企业,这是不是企业所得税是的小微企业,微型企业,型企业,中性企业这个是不是制造业分的,这个搞迷了
微微老师
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提问时间:07/18 06:19
#税务师#
你好,图三就是划分标准来的呢。
阅读 751
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公司股权转让,注册资金210万,实缴金额为200元,怎么核定股权转让价格
刘倩老师
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提问时间:06/02 16:00
#税务师#
你好,这个要看你的。所有者权益有多少?
阅读 751
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居民企业直接投资居民企业,第一年有分红,但没有超过12个月。这个分红要交企业所得税吗?
金金老师
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提问时间:12/09 12:17
#税务师#
您好,这个是需要的,需要缴纳
阅读 751
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税务师证考过了,在哪里办证?
东老师
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提问时间:12/28 10:35
#税务师#
你好,就是在你报名的网站上就可以
阅读 751
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.3.现行消费税实行( )征收 ●A、固定税率B、 比例税率C、 定额税率 D、复合计税 ●E、超额比例税率
宋老师2
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提问时间:12/28 08:06
#税务师#
你好,你这个是多选题是吧?
阅读 751
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冲减成本可以:借 库存商品 贷 主营业务成本吗?
小样儿demo
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提问时间:03/16 18:11
#税务师#
你好,不要,还是要红字,主营业务成本放借方,不然很多报表会取不到数
阅读 751
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在计算城镇土地使用税时,题目给出一般纳税人土地面积5000平方米,其中消防部门无偿占用2000平方米,这个为什么要扣除20000平方米怎么看出是免税单位?
小王老师
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提问时间:04/19 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里需要自己记忆那些单位和部门是不征城镇土地使用税的,一般在课程当中的税收优惠当中会体现。或者多做练习常考的就那么几个部门。 祝您学习愉快!
阅读 751
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老师这个两个题目里面计算农产品一个是购入农产品增值税进项税额核定扣除,一个是投入产出法核定农产品进项税额 。这两个怎么区别计算,计算农产品成本怎么计算? 这两个和农产品计算抵扣法有啥不一样?
张老师
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提问时间:05/25 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 下面的题目中具体说明是投入产出法计算的; 您结合下面的表格内容进行理解: 进项税额核定抵扣计算 用途 计算 继续生产 投入产出法、成本法、参照法 直接销售 可抵进项=销售农产品数量/(1-损耗率)×平均购买单价×9%/(1+9%) 不构成货物实体 可抵进项=耗用农产品数量×平均购买单价×扣除率/(1+扣除率) 【提示】平均购买单价是指购买农产品期末平均买价,不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。 期末平均买价=(期初库存农产品数量×期初平均买价+当期购进农产品数量×当期买价)/(期初库存农产品数量+当期购进农产品数量) 祝您学习愉快!
阅读 751
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你好,老师,请问比如说建筑行业增值税税负率3%,只要低于这个税负率,就会预警,被S局关注吗?
小菲老师
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提问时间:06/22 09:39
#税务师#
同学,你好 不是,一般差距比较大,才会预警
阅读 751
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老师,税会差异怎么区分是调增还是调减?
宋老师2
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提问时间:03/22 12:33
#税务师#
你好!税法可以加计扣除就是调减,有扣除限额就是调增
阅读 751
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请问这飞机票有写了公司名称和信用代码号,请问能手动计算抵扣吗
venus老师
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提问时间:11/29 09:48
#税务师#
这个发票是不能抵扣的哈,飞机票行程单才可以
阅读 751
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第5个那里全部含税收入,我填的是开票金额,不知道对不对,麻烦老板看一下,谢谢
丁小丁老师
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提问时间:07/16 14:05
#税务师#
您好!含税金额是发票上的价税合计金额
阅读 751
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老师,这里为什么不是除以(1-扣除率),而是要除以(1+扣除率)呢?
嘟嘟老师
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提问时间:07/07 17:39
#税务师#
同学你好 这里是相当于换算成不含税价,是剔税,所以是除以(1+扣除率)
阅读 751
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国债利息收入是40,国债利息收入免税在算企业所得税的时候为什么要调减40
邹老师
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提问时间:06/19 16:46
#税务师#
你好,因为国债利息收入免税,而计算利润总额的时候已经把国债利息收入 计入到利润总额里面 在计算应纳税所得额的时候,就需要做调减处理了 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
阅读 751
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亲爱的老师,第六题,捐赠支出,答案显示,账载金额452万,怎么得来的呢?可以详细解说一下吗?感谢感谢
玲竹老师
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提问时间:08/25 20:40
#税务师#
您好 资料6 企业自产的食品对外进行公益性捐赠 同类售价不含税金额400 增值税52 合计400+52=452
阅读 751
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老师,那个第五题是直接减10吗,是这样算吗
暖暖老师
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提问时间:10/19 09:35
#税务师#
你好这个抗击疫情是免税的,不需要计算
阅读 751
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我们是一般纳税人企业 购买小轿车之后 计提折旧的时候 是按不含税金额折旧吗
朴老师
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提问时间:01/05 15:43
#税务师#
同学你好 对的 按照不含税
阅读 751
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做股转要不要缴纳股转费是看资产负债表中的未分配利润吗?
小菲老师
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提问时间:05/04 11:37
#税务师#
同学,你好 不是,是股东自己定价的
阅读 751
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各位老师餐饮行业的研发费用一般占销售收入的比例多少合适,还有是含税的还是不含税的销售收入,同时餐饮行业里面有开服务费,陪餐费这些包括在销售收入里面求研发费用的占比吗
冉老师
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提问时间:09/02 16:20
#税务师#
你好,收入是不含税的金额的 这个占比没有固定的要求的
阅读 751
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企业所得税汇算清缴调增调减后,与年度财务报表利润总额和第四季利润表总额不一样
文文老师
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提问时间:05/19 14:40
#税务师#
这是正常的。不用再修改报表
阅读 751
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请问,c为啥会影响利润总额?
青老师
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提问时间:04/17 16:14
#税务师#
你好 ; 在准则修订后,外币财务报表折算差额应并入其他综合收益项目,不再单独列示
阅读 751
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管道疏通检测要交印花税吗,是印花税中购销合同还是属于哪一类
小天老师
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提问时间:07/08 13:44
#税务师#
您好,不交的。,管道疏通合同不属于印花税征税范围
阅读 751
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答案是BE请问老师D选项为啥不对?说特定情况,又不是说就是
小天老师
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提问时间:07/01 14:27
#税务师#
您好,我觉得D是对的 )内部机构:行政机关的某些内部机构在得到法律、法规授权情况下,可以成为行政主体
阅读 751
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C为什么有先诉抗辩 权
会子老师
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提问时间:07/04 11:17
#税务师#
同学你好,丁公司未约定保证方式,视为一般担保,一般担保享有先诉抗辩权,答案那里写错了
阅读 751
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