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请举例说明增值税采购行为的纳税筹划方法
朴老师
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提问时间:12/28 08:52
#税务师#
同学你好 1.延迟付款:让销售方接受委托收款方式结算,或者采取赊销或分期付款方式结算,以商业汇票替代现金进行结算等方式付款主要是为了延迟付款,将资金时间价值得到最大利用。 2.取得发票:未付出货款时,先取得发票。例如,A公司为一般纳税人,向B公司采购不含税价格为1000万元的商品,本月不含税销售额为1500万元,两公司税率均为13%。若本月取得专票,增值税为150013%-100013%=65万元;若本月未取得专票,增值税为150013%=195万元。本月取得专票可少缴增值税195-65=130万元,若银行贷款年利率为5%,则1305%=6.5万元。此处因税收筹划,可产生6.5万元的货币时间价值。
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老师您好年终奖今年还能单独分开申报吗
宋老师2
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提问时间:12/28 10:37
#税务师#
你好,可以的,可以分开。
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就是开票的明细跟实际送货一致,和销售合同的内容不一致 这个有什么影响吗
郭老师
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提问时间:12/26 14:16
#税务师#
什么原因不一致的,如果你们送了AB发票,开的是ABC 以后给他C产品,这种可以。
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老师,甲公司2年前借钱给乙公司,2年后乙公司规还一半借款,甲收到借款后怎么记账,需要交什么税?
非也老师
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提问时间:12/26 15:23
#税务师#
您好同学,收到后借:银行存款,贷:其他应收款。如未签订合同约定利率或未实际收到利息则不需要交税的哦,但在税务方面会有风险的
阅读 785
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转行从事会计行业,想在税务方面再精进下业务,税务师的教材包含了哪些课程科目
朴老师
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提问时间:12/21 11:29
#税务师#
税务师的教材包含了五门课程,分别是《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》和《涉税服务实务》
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计提但未实际发放的工资在企业所得税汇算清缴时纳税调增,是依据哪个政策?
新新老师
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提问时间:12/07 13:49
#税务师#
你好 文件号要t找一下发你
阅读 785
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画圈的地方,销售退回时怎么销项税额跑到借方去了,这不是贷方专栏吗?
邹老师
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提问时间:11/28 16:43
#税务师#
你好,销售退回时,可以计入销项税额的借方正数,也可以计入销项税额的贷方负数,这两种方法都是可以的
阅读 785
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这道题答案是减去12210,老师讲的是减去11000,不知道哪个是对的了
冉老师
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提问时间:10/01 11:17
#税务师#
你好,应该是减去11000这个的
阅读 785
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公司给员工孩子的生日礼金如何做账务处理,公账支付的时候要怎么做备注
新新老师
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提问时间:07/28 09:57
#税务师#
你好。入福利费或者是生日礼金都可以。
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物业公司用现金发工资,给员工申报个税可以么?会不会被税局监控?
易 老师
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提问时间:07/27 19:11
#税务师#
你好,可以的, 没问题 没有限制性统一规定的
阅读 785
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请问200万那个为什么是6.85?不应该是6.75吗?
一休哥哥老师
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提问时间:07/22 00:09
#税务师#
企业将美元卖给银行,对于银行来说是买入美元,因此使用买入价。外币兑换业务应确认的汇兑损益=200×(6.85-6.8)=60
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老师您好!我们公司从2019年开始简易计税,然后购买的设备和其他都有进项税额,但是一直不能抵扣,到今天累计有一百万的进项税额可以抵扣了,可是我们公司都是简易计税,那这个税额我们可以退回来吗?
青老师
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提问时间:07/12 18:20
#税务师#
你好; 不能的; 你 简易计税;36个月是不能变化方式 ; 这部分只能认证转出或者是 勾选不抵扣; 含税来做成本费用的
阅读 785
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老师,税务师的教材每年变动大吗?用上一年的讲义备考可以吗?
新新老师
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提问时间:06/30 09:14
#税务师#
你好。好,每年都有变化的,尤其增值税这个会录入到最新的政策,您可以先学习以前的。然后新的教材出来之后,您再重点学习变化的,可以的。 可以先用上一年的先备考,这样节省时间。
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老师第六题,喏是对划款或是加处划款不服,是不是不用交钱,就可以申请行政复议?
青老师
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提问时间:06/25 15:55
#税务师#
你好; 这个地方是 如果:申请人对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的,应当先缴纳罚款和加处罚款再申请行政复议。
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小微企业最新优惠政策?
金金老师
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提问时间:06/15 22:31
#税务师#
您好,这个目前呢是300万以下都是5%的了个
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形成无形资产的研发费用不能加计扣除吗?
小菲老师
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提问时间:05/26 19:40
#税务师#
同学,你好 可以加计扣除
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全电发票电子专票,没有写购买方的银行账号,开户行,发票有效的吗
金金老师
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提问时间:05/20 16:06
#税务师#
您好,这个是有效的,有效
阅读 785
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您好老师 我想咨询一下我司是国际货运代理企业 为客户提供国际货物代理运输及代理报关 FOB条件下我司可以给客户开具明细是出口报关费的免税发票吗
朴老师
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提问时间:05/05 14:19
#税务师#
同学你好 这个报关费不是免税的
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老师,员工当年的年终奖在什么时候申报?
一鸣老师
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提问时间:04/23 09:05
#税务师#
在发放的次月申报就是
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财务与会计应试指南第十三章单选30,问的是21年末租赁负债吗,答案选A是22年末的啊
财会老师
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提问时间:09/04 22:09
#税务师#
“租赁负债”项目,应根据“租赁负债”科目的期末余额减去自资产负债表日起1 年内到期应予以清偿的租赁负债的金额计算填列。 这要报表重分类,在21年末,列报此租赁负债时,对于22年减少的账面价值,这要调到一年内到期的非流动负债中 所以,21年末列报数,这就是21年末的账面价值减去22年减少的账面价的部分,也就是22年末的账面价值。 注意区分下,列报数和期末账面价值是不一样的。
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下列各项中,房地产开发企业转让存量房和非房地产开发企业转让新建房,在计算土地增值额时,均能扣除的项目有()。 A.房地产开发费用 B.转让房地产缴纳的印花税 C.转让房地产缴纳的城建税 D.转让房地产缴纳的教育费附加 E.转让房地产缴纳的耕地占用税 BCD 选项AE:适用于新建房的转让。 A选项怎么理解?
暖暖老师
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提问时间:12/04 18:16
#税务师#
你好,开发费用有的不能,有的可以
阅读 785
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麻烦老师看看第10大题第一小题,进行解释,谢谢
微微老师
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提问时间:08/30 09:07
#税务师#
您好,根据题目可知是从租计征 计税依据:以房屋出租取得的不含增值税租金收入为计税依据(包括货币收人和实物收入) 企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房和个人出租住房的租金收入计征,其公式为:应纳税额=房产租金收入×4%=5000*10*4%=2000
阅读 785
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这一题兼职收入4000元是属于劳务报酬吗?预扣预缴应纳税所得额为什么是4000*(1-20%)?不是4000-800吗
税法老师
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提问时间:10/05 16:18
#税务师#
兼职收入属于劳务报酬所得。 预扣预缴时,4000元扣除800,和4000扣除20%后的金额是相同的。不超过4000元和4000元以上都是包含本数4000的,所以用两种计算方法都可以
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请问2022年税务师基础精讲班录播课的那种什么时候上线?现在都是直播课的。
立峰老师
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提问时间:06/08 23:02
#税务师#
你好,请关注主页客服,在上班时间提问,他们会及时回复你的。谢谢关注。
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请问老师 这个公益性捐赠支出为什么计入视同销售收入 计算业务招待费限额?
税法老师
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提问时间:11/18 10:20
#税务师#
这里是不作为视同销售的收入的。
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A.经济订货量 B.年订货次数 C.总订货成本 D.与进货批量相关的总成本 老师能把这几项的计算公式用文字列出来吗谢谢 E.总储存成本
木木老师
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提问时间:11/08 22:25
#税务师#
1,(2×年用量×单位订货成本÷单位储存成本)^0.5 2,年用量÷经济订货批量 3,(2×年用量×单位订货成本×单位储存成本)^0.5+年用量×单价 4,(2×年用量×单位订货成本×单位储存成本)^0.5 5,经济订货批量/2×单位储存成本
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C个体户是复式或者简易都可以选择吗
税法老师
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提问时间:11/15 16:33
#税务师#
并不是选择,符合下列要求的话,应建相应的账。 (1)设置复式账的业务要求 符合下列情形之一,个体工商户应建复式账: ①注册资金在20万元以上的。 ②提供增值税应税劳务的纳税人月销售额在40000元以上的;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上的;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。 ③省税务机关确定应设置复式账的其他情形。所称纳税人月销售额,是指个体工商户上一个纳税年度月平均销售额;新办的个体工商户为业户预估的当年度经营期月平均销售额。 (2)设置简易账的业务要求 符合下列情形之一的个体工商户,应当设置简易账,并积极创造条件设置复式账: ①注册资金在10万元以上20万元以下的。 ②提供增值税应税劳务的纳税人月销售额在15000-40000元的;从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000~60000元的;从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000~80000元的。 ③省税务机关确定应当设置简易账的其他情形。
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请问老师,电子税务局代开专票后我怎么查原来这张票的税收编码?
李老师(1)
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提问时间:08/02 17:18
#税务师#
你好,你可以去网页上搜索诺智能查询,登录进去以后可以查询到对应的税收分类。
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老师,请问目前小规模纳税人代开专票是几个点?几年的政策一般什么时候出来
邹老师
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提问时间:01/09 14:25
#税务师#
你好,小规模纳税人代开专票是3% 无法预知今年的政策是什么时候出来的
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从非金融机构借款利息超出按照金融机构同期贷款利率计算的数额。应做调整,请问: 1.融资租赁公司是否属于金融机构? 2.金融机构同期贷款利率具体在哪里进行查询?
法律老师
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提问时间:08/11 11:26
#税务师#
1.融资租赁公司是否属于金融机构? 回复:银行系的融资租赁公司属于金融机构。非银行系的融资租赁公司不属于金融机构 2.金融机构同期贷款利率具体在哪里进行查询? 回复:人民银行官方网站有相应的公告。
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