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从非金融机构借款利息超出按照金融机构同期贷款利率计算的数额。应做调整,请问: 1.融资租赁公司是否属于金融机构? 2.金融机构同期贷款利率具体在哪里进行查询?
法律老师
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提问时间:08/11 11:26
#税务师#
1.融资租赁公司是否属于金融机构? 回复:银行系的融资租赁公司属于金融机构。非银行系的融资租赁公司不属于金融机构 2.金融机构同期贷款利率具体在哪里进行查询? 回复:人民银行官方网站有相应的公告。
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老师 税务师23年的真题可以发一下吗
范老师
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提问时间:11/27 10:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在我们网校的估分小程序可以查看的。 祝您学习愉快!
阅读 783
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为什么不加2000后算
卫老师
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提问时间:09/01 22:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其实一般题目会表述比较严谨,告知运费另付,这里默认的是另付的,货款是通过银行汇票支付的 祝您学习愉快!
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必刷550财务会计237题,计算成本差异率时为什么考虑发出400千克的差异?不是(期初差异+入库差异)/(期初计划成本+入库计划成本吗
张老师
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提问时间:08/24 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,当月差异率的计算,材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额) 但是,如当月存在委托加工物资的发出时,由于在发出时,这部分就要算实际成本,但当月的差异率,在此时是算不出来的,所以只能用月初的差异率计算发出的材料成本差异。 然后,在算当月差异率时,这部分已结算的差异和计划成本,就需要在差异率的分子和分母中扣除,公式变为: 材料成本差异率=(月初结存材料成本差异+本月收入材料成本差异-委托加工物资发出的材料成本差异)/(月初结存材料计划成本+本月收入材料计划成本总额-委托加工物资发出的计划成本) 祝您学习愉快!
阅读 783
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如图所示,这个租赁所得的个税计算里,月租金不是超过了4000么,为什么扣减的是800,而不是20%呢?求老师指点
郭锋老师
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提问时间:06/27 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例题中扣减的800是固定的修缮费用800,对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 783
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1亿的信息服务费只缴纳3000元的印花税吗?
AI智能答疑老师
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提问时间:09/03 11:53
#税务师#
...
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请问老师,去年刚考完中级,今年想考税务师,可以先报哪几门
易 老师
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提问时间:03/12 16:06
#税务师#
同学您好! 您好! 去年考完中级,今年想考税务师,建议可以先报《税法一》和《税法二》。这两门课程是税务师考试的基础科目,内容相对独立,与其他科目的联系较少,适合作为入门课程。同时,它们也是后续学习其他税务师课程的重要基础。
阅读 782
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
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老师,待认证进项税跨年没有认证的话有影响吗?报12月报税需要体现待认证进项税的余额吗
七岚老师
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提问时间:01/10 18:10
#税务师#
没有影响,报增值税表的时候没有要求填待认证项,只需核对报的增值税表进项销项本期数,期末留底的余额数与科目余额表一致即可
阅读 782
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老师,今年考过了注会专业阶段,税务师的继续教育可以抵减课时吗
宋老师2
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提问时间:12/25 11:11
#税务师#
你好这个你要问你那边财政局正常是可以的。
阅读 782
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请问老师,几几年前购入的固定资产可以按照3%减按2%征收?
新新老师
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提问时间:12/22 11:19
#税务师#
原来没有抵扣过进项的,这样可以。
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您好,请问病假按70%核算是发员工这么多只扣日工资的30%吗?
易 老师
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提问时间:12/06 15:01
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,对的
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土地增值税里什么时候契税不能作为加计扣除的基数
朴老师
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提问时间:11/27 14:12
#税务师#
在土地增值税中,契税通常不能作为加计扣除的基数,但在某些情况下可以扣除。具体规定如下: 如果纳税人转让的是存量房,且该房子的原购入环节已经缴纳了契税,那么这部分契税可以作为转让房地产有关的税金予以扣除。 如果纳税人转让的是无评估价格的存量房,但能提供契税完税凭证的,那么这部分契税也可以作为“与转让房产有关的税金”予以扣除,但不作为加计5%的基数。 如果纳税人取得土地所缴纳的契税是用于房地产开发,那么这部分契税可以作为计算加计扣除的金额的基数。
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老师 我用红笔画这里是什么意思
冉老师
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提问时间:07/13 21:37
#税务师#
你好,学员,大白话就是,提前缴纳的,预交的税金及附加
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为什么从租计征的部分不是按照30*4%*9/12算呢,不是只租了9个月吗?
青老师
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提问时间:06/27 10:45
#税务师#
你好; 你前面1-3月按 从价计算房产税 ; 4-12月 按从租计算 房产税哦 ; 问的是21年 应该缴纳的房产税金额
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请问老师,这道题换入资产的成本在计算的时候不用算换出公允的销项吗?
小默老师
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提问时间:06/16 16:57
#税务师#
你好同学,稍等回复您
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这题为什么不考虑购进设备的进项税?
张壹老师
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提问时间:05/04 14:50
#税务师#
你好,购进设备的进项税是可以抵扣销项税的,是不计算在所得税前的加速折旧里的
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福利费限额工资薪金的14%,这个工资薪金是工资+社保+公积金吗?还是只有工资
家权老师
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提问时间:03/15 16:20
#税务师#
就是你计提的工资总额,
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2021年某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元,符合条件的技术转让收入900万元),各项陈本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中函技术转让准予扣除的金额200万元)。2021年该企业应缴纳企业所得税是多少万元? 能否让老师帮忙做一下这道题
税法老师
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提问时间:10/18 10:04
#税务师#
咱们可以描述一下具体问题,或者您表述一下问题所在,老师在详细的回复您。
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耕地占用税免税部分需不需要算到计税依据里面?例如,占用耕地,经批准建立学校2000平方米;占用耕地1000平方米进行非农用建设,则计税依据是3000?还是1000? 另外,占用耕地800平方米养殖肉鸡,需不需要交耕地占用税?
一鸣老师
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提问时间:06/27 10:06
#税务师#
耕地占用税免税部分,不需要算到计税依据。
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抵免额就是抵免税额吗?
venus老师
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提问时间:06/25 15:43
#税务师#
抵免额就是抵免税额吗?对的
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固定资产装修费用,应当在两次装修期间与固定资产剩余使用寿命两者中较短的期间计提折旧是什么意思以及为什么?
悠然老师01
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提问时间:07/30 08:58
#税务师#
学员你好,这句话的意思是 比如准备5年装修一次,固定资产剩余寿命2年,那么只能选择短的时间2年,因为这次装修最长的使用时间就是二者中短的
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一般纳税人开具的普票为啥是以13%计税
小菲老师
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提问时间:09/09 20:08
#税务师#
同学,你好 专票和普通发票税率是一致的
阅读 782
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老师 明后天的税务师延考可以提前多久进考场
法律老师
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提问时间:12/23 15:25
#税务师#
以准考证上要求为准,您也可以打电话问一下当地协会。以防万一,建议您提前一个小时到达考场等候安排。
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企业外购的固定资产,请问有哪些税收优惠
小王老师
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提问时间:08/26 10:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业外购的固定资产,可以享受以下税收优惠: 1.企业所得税前加计扣除:企业购置并实际使用《优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。 2.增值税进项税额抵扣:企业外购固定资产,取得合法有效的增值税专用发票,可以抵扣进项税额。 3.固定资产加速折旧:企业在一定条件下,可以采取缩短折旧年限或采取加速折旧的方法计提折旧,从而减少应纳税所得额。 4.小型微利企业所得税优惠:符合条件的小型微利企业,不超过300万元的部分减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 5.其他税收优惠:根据国家政策,企业外购固定资产可能还会享受其他税收优惠,如某些特定行业的固定资产投资抵免等。 祝您学习愉快!
阅读 782
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请问老师,我笔试考过了2024年的高级会计师,可以免考税务师的一门科目吗?是一定要等到评聘后才能免还是笔试过了就能免呢?
卫老师
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提问时间:07/25 10:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 笔试过了不能免考,需要拿到高会证书后才可以免考。 祝您学习愉快!
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能举个选择之债例子吗
周老师
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提问时间:07/14 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选择之债是指债的一方有权在多个履行标的之间选择一个来履行其债务。例如,甲向乙承诺提供两种不同的产品,乙可以选择其中一种。如果乙选择了一种产品,甲有义务提供该产品,而乙则有义务接受并支付相应的价款。这种类型的债务允许债务人有一定的自主权,同时赋予债权人选择权。 祝您学习愉快!
阅读 782
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这里为什么是月销售额不超过15万免征增值税呢,不是说个人起征点是5000到2万呢,这都13万啦怎么免征呢
小王老师
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提问时间:06/23 22:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:本题考查的是其他个人一次性收取租金,分摊后的月平均租金收入不超过规定标准的,免征增值税的规定。由于该业务发生在2021年,当时适用月不超过15万元的规定,所以应缴纳的增值税为0.当时的政策规定:其他个人(指自然人)采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征。注意题目考查的政策内容。题目中已知条件中有预收租金,主体是自然人,所以需要想到上述规定。祝您学习愉快!翻译搜索复制
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老师,186题里面2018年末数就是2019年初数不用计提减值准备吗不用算在2019年初吗
小天老师
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提问时间:03/09 18:15
#税务师#
您好,这个不算的,2018年减值是影响2018年利润的,与2019年无关
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老师您好:图表哪里有免费的,怎么都要会员
金金老师
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提问时间:01/12 20:30
#税务师#
您好,你说什么图标啊这个的
阅读 781
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