关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师你好,成本分摊中"自签署成本分摊协议之日起经营期少于20年"这句话怎么理解?如果2010年成立的公司,就不能使用成本分摊协议了吗?
新新老师
|
提问时间:07/25 16:51
#税务师#
只看这句话看不出来的 经营期少于20年 是少于这个不能摊销的意思 吗
阅读 749
收藏 3
157选项C的销售额怎么计算出来的!
郭锋老师
|
提问时间:04/23 20:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请问,您说的税务师哪一科的哪本辅导书题目,您也可以将具体的题目发过来,我们再有针对性的为您解答!祝您学习愉快!
阅读 749
收藏 3
不是说一般纳税人销售不动产,契税不可以抵扣呢,这里怎么抵扣
郭锋老师
|
提问时间:06/24 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里不是扣除契税本身,而是扣除的是缴纳契税的计税依据。差额计税具体规定 (1)纳税人转让不动产,按规定差额计税的,如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票,可向税务机关提供能证明契税计税金额的完税凭证等资料,进行差额扣除。 (2)纳税人同时保留取得不动产时的发票和其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料的,应当凭发票进行差额扣除。 (3)以契税计税金额进行差额扣除的公式情形计税公式2016年4月30日及以前缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)-契税计税金额(含营业税)]÷(1+5%)×5%2016年5月1日及以后缴纳契税增值税应纳税额=[全部交易价格(含增值税)÷(1+5%)-契税计税金额(不含增值税)]×5%祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 749
收藏 3
信贷最高额度1000万,本年实际借款800万,银行要求保留15%的补偿性余额,计算实际利率的时候,分母,是用1000*(1-15%)还是用800*(1-15%) 是用总贷款额度还是用实际借用金额计算?
卫老师
|
提问时间:04/09 18:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是用实际借用金额计算的。 祝您学习愉快!
阅读 749
收藏 0
这个年报,这个本期是填那个月的数据?上期数据又是那个月的?利润表只有本期和累计的本年数据
东老师
|
提问时间:04/16 15:25
#税务师#
本期就是三月末累计数,上期就是去年1-3累计
阅读 749
收藏 3
我公司21年开了一张票对方未付款,今年对方让我们冲红重开成23年的票这样冲红重开吗?
王超老师
|
提问时间:07/19 11:17
#税务师#
你好 可以红冲的,但是要吧之前的发票收回来的
阅读 749
收藏 3
老师,你好,如果企业已经完成实缴,还可以减资吗?会不会涉及到缴纳税款啊?
朴老师
|
提问时间:07/30 16:08
#税务师#
同学你好 这个可以减资 不会交税
阅读 749
收藏 3
债务重组中比如以资产存货抵债,为什么债务人计算重组利得时要减去增值税,债权人计算重组损失时也要减去增值税?
夕夕老师
|
提问时间:11/30 22:41
#税务师#
同学您好,因为增值税是价外税,不影响资产的价值
阅读 749
收藏 3
第四问 为什么是按照 证券交易 税目缴纳印花税呢? 不是按照 产权书拒转移来交的吗 这里没有说在证券交易所里进行啊
路露老师
|
提问时间:09/09 11:24
#税务师#
同学你好,题干中说的是转让上市公司的股权,按照 证券交易税目缴纳印花税
阅读 749
收藏 3
老师,基价法和超基价 是啥意思呢
若言老师
|
提问时间:10/22 10:16
#税务师#
同学你好 题目正在解答 请稍后
阅读 749
收藏 3
股东没有投入,可以先分红吗?如果公司报表是亏损的,有现金流,股东可以开会定分红吗
星河老师
|
提问时间:05/11 09:37
#税务师#
同学, 亏损的没有利润怎么分红呢? 有利润才可以分. 股东没有实际出资可以分红。因为现在我国注册公司实行的是认缴制。这意味着股东在注册公司之初,可以不用完全出资甚至可以不用出资,就可享受到股东的权利,只要在公司章程中所约定的出资期限届满之日前出资到位即可。在此之前,虽然股东可能没有完全出资或没有出资的,仍然享有股东权利,享有分红权。
阅读 749
收藏 3
请问老师,房企,土增税清算,接待厅的装饰装修费可以扣除吗?
青老师
|
提问时间:06/21 11:50
#税务师#
你好; 这个是可以的 ;根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)文件的规定:“四、土地增值税的扣除项目 …… (四)房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。 房地产开发企业的预提费用,除另有规定外,不得扣除。” 二、根据《关于营改增后契税 房产税 土地增值税 个人所得税计税依据问题的通知》(财税〔2016〕43号)第三条第二款规定:“《中华人民共和国土地增值税暂行条例》等规定的土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额,允许在销项税额中计算抵扣的,不计入扣除项目,不允许在销项税额中计算抵扣的,可以计入扣除项目。”
阅读 749
收藏 0
印花税为什么不通过应交税费核算?
郭老师
|
提问时间:07/10 19:58
#税务师#
准则里面规定不需要计提 之前印花税不需要缴纳预计所交的税金。印花税可以直接进行计算购买,可以不用计提,贴花的
阅读 749
收藏 3
老师,报名税务师考试需要当年的继续教育吗?
文文老师
|
提问时间:01/29 11:37
#税务师#
报名税务师考试需要当年的继续教育
阅读 749
收藏 3
老师,财税字(1994)20号中暂免外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得还有效吗?
刘倩老师
|
提问时间:06/30 10:07
#税务师#
《国务院批转发展改革委等部门关于深化收入分配制度改革若干意见的通知》(国发[2013]6号)发文决定废止该政策。有关规定如下: “14.加强个人所得税调节。加快建立综合与分类相结合的个人所得税制度。完善高收入者个人所得税的征收、管理和处罚措施,将各项收入全部纳入征收范围,建立健全个人收入双向申报制度和全国统一的纳税人识别号制度,依法做到应收尽收。取消对外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税等税收优惠。”
阅读 749
收藏 3
第33题,二手车交易企业售后二手车没有进项税?
嘟嘟老师
|
提问时间:07/22 18:36
#税务师#
你好 按照简易办法计算的,就不能抵扣进项税了
阅读 749
收藏 3
税务师的涉税法律和中级内容相差大吗?
薛薛老师
|
提问时间:06/15 23:47
#税务师#
尊敬的学员您好!涉税法律比中级内容多,广,细,不过中级的内容也都是涉税法律这一门中的重难点,学好中级基础也就很好了,其他的都是小章节。没压力
阅读 749
收藏 3
老师,为什么外购货物用于集体福利是这样记账的,而不是记入管理费用-职工福利费?
王雁鸣老师
|
提问时间:03/16 22:45
#税务师#
同学你好,这个只是简化操作处理的,因为这个借方的应付职工薪酬,还需要计提,计提时再入管理费用-职工福利费。省略了这一步。
阅读 749
收藏 3
老师您好,公司收到业务招待或福利费性质的专票,直接用于普票方式做账了,但它一直在税务可勾选系统,请问统一做不抵扣勾选操作就可以了吗,后续不用做账转出之类的。
郭老师
|
提问时间:03/25 13:56
#税务师#
可以的,可以这么做。
阅读 749
收藏 0
请问我们实收资本以前是实缴制,未分配利润是负数,请问这是不是也能理解成实收资本20-10万亏损,账上有10万不是抽逃资金吧
一鸣老师
|
提问时间:01/10 17:55
#税务师#
股东没拿走钱就不是抽逃
阅读 748
收藏 3
第二问,当期实现利润确认的投资收益为啥不算其他综合收益增加的影响?
郭锋老师
|
提问时间:10/23 13:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期实现利润确认的投资收益是计入“投资收益”科目,不影响其他综合收益的金额。 祝您学习愉快!
阅读 748
收藏 0
这里甲利息收入为什么是10万一个月,而算乙利息支出要乘以利率呢,两边收入和支出不一样
赵老师
|
提问时间:12/21 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为对于乙来说是支出,符合规定条件限制的利息支出方可税前扣除,所以要乘对应的贷款利率。 祝您学习愉快!
阅读 748
收藏 3
连续生产应税消费品,不是可以抵扣消费税吗?为什么80万不可以抵减?
庚申老师
|
提问时间:03/14 14:42
#税务师#
因为不属于连续加工可以扣除那8大类的范围
阅读 748
收藏 3
老师211题为什么不考虑存货跌价准备
小天老师
|
提问时间:03/10 21:39
#税务师#
您好,存货跌价准备的当月就记入损益了 借:资产减值损失,贷:存货跌价准备 以后月不能重复记损益
阅读 748
收藏 3
和我选的刚好相反,这个是为什么的 呢?
venus老师
|
提问时间:12/22 09:09
#税务师#
你这个选项要对应看涨C,看跌期权D
阅读 748
收藏 3
@贾apple老师。企业可以做个本量利分析,如果真的影响公司利益,具体怎么操作呢老师
apple老师
|
提问时间:03/22 18:46
#税务师#
同学你好,利益就是 大方向就是收入和成本的差 那么。是否可以举例说明一下吗。我没太看懂你的意思。谢谢
阅读 748
收藏 0
您好我们收到的普票,购买的货物用于职工福利可以么,想把这个库存消掉,应该怎么解决合适
小菲老师
|
提问时间:11/29 15:22
#税务师#
同学,你好 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费
阅读 748
收藏 3
这个题扣除率为什么是10%?奶酪的税率不是13%吗
郭老师
|
提问时间:08/02 17:39
#税务师#
你好,是农产品抵扣吗?深加工的底裤10%,初加工的是9%。
阅读 748
收藏 3
你好,老师,请问例如:A的父亲继承了A爷爷的房屋,已过户给A父亲,现房屋是危房可以换楼房,但A的母亲已过世了,父亲已再婚,那么,换取的楼房A有权占有份额吗?
廖君老师
|
提问时间:04/13 13:52
#税务师#
您好,只有继承权,等A父亲过世了,
阅读 748
收藏 0
老师,请问一般人开了9%的普票,那我的留底进项税额可以可以抵普票的增值税吗?
王超老师
|
提问时间:12/15 07:29
#税务师#
您好 一般纳税人开具的普通发票,可以抵扣其开具的进项发票的增值税,这是税法规定的一项基本权利,是企业自用机器设备等的一种税收优惠政策。 但请注意,如果企业一般纳税人开具的普通发票是销售货物及加工、修理修配劳务,那么这类发票就不能抵扣进项发票的增值税。此外,如果企业开出的普通发票是作为向内部部门、内部员工开出的劳务业务发票,那么这种发票也不能抵扣进项发票的增值税。
阅读 748
收藏 3
上一页
1
...
326
327
328
329
330
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问