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对石油公司进行税审,积分消费要注意什么事项?
宋生老师
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提问时间:02/27 08:09
#税务师#
一是明确积分消费的性质,判断是否属于应税劳务或非应税劳务,避免混淆导致税务风险;二是核查积分消费相关的收入是否已准确入账,防止出现收入未计入或延迟入账的情况;三是关注积分消费涉及的发票是否合规,确保发票的真实性与合法性。
阅读 75
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老师,矿产类可以预交增值税吗
高辉老师
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提问时间:02/27 00:08
#税务师#
你好,矿产类的企业一般不预缴增值税 如果出现预售预先开票的情况,是需要预交增值税的
阅读 74
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老师我有进项己经认证没有销项,月末需要把进项结转到未交增值税的借方吗谢谢
刘艳红老师
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提问时间:02/26 20:48
#税务师#
您好,如果你要退税就可以结转到借方,如果留底申报就不用操作
阅读 90
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请问支付给银行的贷款利息支出能从企业所得税中扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 20:46
#税务师#
您好, 可以的,这个能抵扣的
阅读 82
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使用税资产和递延所得税有什么关系嘛?
朴老师
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提问时间:02/26 18:54
#税务师#
递延所得税资产由可抵扣暂时性差异产生,代表未来可抵减应纳税所得额的税收利益;递延所得税负债由应纳税暂时性差异产生,意味着未来需多缴税 。二者都因会计与税收差异而生,反映企业未来税收影响。
阅读 71
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递延所得税,税审时候要怎么调整呀?
朴老师
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提问时间:02/26 18:52
#税务师#
识别暂时性差异: 资产类项目:比较资产账面价值与计税基础。如固定资产折旧方法、年限不同,会使账面价值与计税基础有差异。会计加速折旧,税法直线折旧,前期会计折旧多,账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异;反之则产生应纳税暂时性差异。 负债类项目:比较负债账面价值与计税基础。如预计负债,税法规定实际发生时才允许扣除,其账面价值大于计税基础,产生可抵扣暂时性差异。 计算递延所得税资产和负债: 递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 适用税率。 递延所得税负债 = 应纳税暂时性差异 × 适用税率。 考虑税率变化:若税率变动,应按新税率重新计算递延所得税资产和负债余额,并调整期初余额。 调整会计分录: 确认递延所得税资产: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 确认递延所得税负债: 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 复核和披露: 复核计算和分录准确性,确保符合会计准则和税法规定。 在财务报表附注中披露递延所得税相关信息,包括暂时性差异类型、金额、税率及对所得税影响等。
阅读 88
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税务师 关于工资薪金申报的个人所得税金额2%的手续费返还是否应该确认增值税收入
范老师
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提问时间:02/26 16:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业取得的个人所得税手续费返还需确认增值税收入,税法中明确将“经纪代理服务”纳入增值税应税范围,包括各类经纪、中介、代理服务。企业代扣代缴个人所得税并取得手续费返还,属于为税务机关提供代理服务并获取报酬,符合“经纪代理服务”定义。 祝您学习愉快!
阅读 167
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计提合同亏损,需要哪些资料可以在企业所得税税前扣除?相关的企业所得税的相关政策是哪一些?
高辉老师
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提问时间:02/26 15:43
#税务师#
你好,是不可以在企业所得税前扣除的,实际发生才可以扣除 主要是企业会计准则-或有事项,
阅读 100
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计提合同亏损,需要哪一些资料证明实际发生?以及相关的政策依据?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 15:37
#税务师#
需要的资料 合同文本:明确合同的具体条款,包括合同金额、履约义务、违约责任等,这是判断合同是否亏损以及亏损程度的基础。 成本预算与实际成本对比:成本预算资料,包括原材料采购成本、人工成本、制造费用、运输费用等各项直接成本的预算金额;如原材料采购发票、工资单、费用报销单等,以准确计算合同的实际成本。 收入确认与结算单据:如销售发票、工程结算单等,以确定合同收入的实现情况。 市场环境变化的证据:如果合同亏损是由于市场价格波动、原材料价格上涨、政策调整等外部市场因素导致的 其他相关证明材料:如与客户的沟通记录、会议纪要、邮件往来等
阅读 93
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小规模纳税人,介绍客户租房,收取中介费,开中介费发票税收分类编码选择什么,税率多少
刘艳红老师
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提问时间:02/26 15:19
#税务师#
3049900000000000000 其他现代服务 现代服务 ,小规模是一个点,一般人是6%
阅读 101
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一般借款的费用化怎么计算?
张瑞雪老师
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提问时间:02/26 15:00
#税务师#
你好,用一般借款总的财务费用减去一般借款利息费用资本化金额,就是费用化的金额。
阅读 98
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固定资产报废处理损失,可以在企业所得税税前扣除吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/26 14:55
#税务师#
您好,可以的,要有以下资料(下面总要提供几项) 国家税务总局2011年25号公告规定. 固定资产报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额应依据以下证据材料确认:(一-)固定资产的计税基础相关资料; (二)企业内部有关责任认定和核销资料; (三)企业内部有关部门出具的鉴定材料; (四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明; (五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.
阅读 106
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借款给集团内的控股公司的利息收入,需要计入收入吗?已经开具发票
高辉老师
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提问时间:02/26 14:29
#税务师#
你好,已经开具发票需要确认收入的
阅读 102
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甲公司2020年9月1日将其于2018年1月1日购入的当日发行的债券转让,转让价款为2100万元,该债券的面值为2000万元,票面年利率为3%,到期一次还本付息,期限为3年。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征,将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。转让时,利息调整明细科目的借方余额为12万元,2020年6月30日,该债券投资的减值准备金额为25万元,甲公司转让该项金融资产应确认的投资收益为( )万元。 A. -7 B. 113 C. 137 D. 17 老师,这里的应计利息为什么按2年计算,不是2018年1.1发行,2020年9.1日转让吗?
郭锋老师
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提问时间:02/26 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债券从2018年1月1日发行到2020年9月1日转让,期间超过了2年但未满3年。因为利息是到期一次支付,在计算应计利息时通常会算上整年的利息,所以这里按2年计算应计利息。实际操作中,可能会根据具体的会计政策和合同条款来精确到天数,但在考试题目中,通常简化处理,取整年计算。因此,这里的应计利息是按照2年来计算的。 祝您学习愉快!
阅读 185
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请问老师,酒店房间内的酒水、食品,免费给住店的客户食用?放到销售费用。这个需要视同销售么?同事认为房费收入中包含了这部分的收入。因此无需视同视同销售?
宋生老师
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提问时间:02/26 13:30
#税务师#
酒店房间内免费提供的酒水、食品通常不需要视同销售,而是作为销售费用或营业成本处理,前提是这些费用已经包含在房费中。如果存在单独收费或特殊赠送行为,则需根据具体情况判断是否视同销售
阅读 65
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老师好,请问下现在新设立公司,法人不在公司就职是否可以?
文文老师
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提问时间:02/26 11:45
#税务师#
现在新设立公司,法人不在公司就职,可以
阅读 103
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公司买装饰材料装修了车间,发票收到,款已付,当月装修完,金额44000。怎么做分录
家权老师
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提问时间:02/26 11:18
#税务师#
你好计入制造费用-装修费
阅读 84
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你好,想请问一下,免租期分摊了租金,但没有发票,怎么入账呢
文文老师
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提问时间:02/26 10:26
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 241
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A控股公司要10万实缴资本,100%控股B,B要实缴100万。B的实缴资本从A来,A帐上没有钱,A可以用借A股东的钱,来实缴给B吗?有税务风险吗?还能 以什么方式实缴给B
家权老师
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提问时间:02/26 10:14
#税务师#
A可以用借A股东的钱,来实缴给B,可以的
阅读 96
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挂社保未付工资怎么处理?
家权老师
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提问时间:02/26 09:51
#税务师#
那个需要他自己打款给老板,公司发工资申报个税,不然视同**社保
阅读 68
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请问老师,甲房屋出租,增值税销售额、账面收入、企业所得税。这三个确认时点有何不同?
郭老师
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提问时间:02/26 08:08
#税务师#
你好,如果是提前收款的情况下,不管是不属于出租期间一次缴纳增值税 根据权责发生制按租赁期确认收入,缴纳所得税
阅读 67
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提问请问一般纳税人贸易公司,进销只攒二个点,从供应商购买,直接让商家发往客户,中间物流费供应商负担,对于该贸易公司有没有什么税务不妥?
小正老师
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提问时间:02/25 22:59
#税务师#
你好,进销差价仅2%,可能导致企业利润率显著低于行业均值。税务机关可能要求企业进一步说明情况
阅读 101
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做结算专员岗位可以采集会计信息吗?
张老师
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提问时间:02/25 18:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,往来结算是会计工作的一部分,负责企业与企业之间的买方和卖方、付款和收款的核对及确认。结算专员本就涉及会计信息的采集和处理。 祝您学习愉快!
阅读 187
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客运场站服务,是什么意思?怎么增收增值税?
家权老师
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提问时间:02/25 17:58
#税务师#
那个是客运公司交的费用,按6%计算增值税
阅读 370
收藏 2
建筑行业一般纳税人有涉及一般计税和简易计税的账务处理
宋生老师
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提问时间:02/25 17:12
#税务师#
你好,这个其实是正常做就可以了,借,应收账款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税-销项税(简易征收)。
阅读 117
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出差时候的餐饮服用怎么记账,需要纳税调整吗?
文文老师
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提问时间:02/25 16:20
#税务师#
出差时候的餐饮服用,计入差旅费,不用调增
阅读 63
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老师你好,买的车子总价354800,算的不是直接354800*13的税率,而是354800/1.13=313982.30*购置税0.13=40817.699上税
文文老师
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提问时间:02/25 16:17
#税务师#
你好,车辆购置税是10%,不是13%
阅读 101
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演艺人员餐费能否记入营业成本吗?
宋生老师
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提问时间:02/25 15:22
#税务师#
你好,这个是做费用,不是做成的。
阅读 75
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老师问下,个体工商户预缴时,可以扣哪些费用?汇算清缴时扣哪些费用?听课听蒙了
文文老师
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提问时间:02/25 15:18
#税务师#
按利润表的数据填写。另外,可扣除法定5000元/月
阅读 82
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公司买公司的房子需要缴纳什么税,税率多少呢
宋生老师
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提问时间:02/25 15:07
#税务师#
你好,这个需要印花税万分之五,契税1~4%,看当地的税率
阅读 84
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