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今年备考税务师,建议报考几科?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:30
#税务师#
您好,可以先报三税
阅读 167
收藏 1
维修费开的是建筑服务类发票,备注需要标注什么吗?
文文老师
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提问时间:02/28 10:58
#税务师#
建安票的备注栏是需要备注项目名称和地点的。
阅读 95
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我们是连锁店,已总店为基础,开设分店,从总店拿钱开分店的钱和开支,分店我账务处理是,借:现金/银行/费用,贷:其他应付款-总店, 总店处理:借其他应收款_分店,贷:现金/银行 这种处理是对的吗
爽爽老师
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提问时间:02/28 10:04
#税务师#
你好,同学,账务处理没有问题
阅读 82
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老师我想问一下填增值税及附加税费申报表时,带星号的都是必须要填写的表吗?老师我们公司是苗木专业合作社,也是一般纳税人,但是符合免税收入的政策。那么老师附表五里填写城建税,教育费附加,地方教育费附加,这三项用填写吗老师。
郭老师
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提问时间:02/28 09:31
#税务师#
是的,对的,是这么做的。 增值税没有应补税款的情况下,全部都是0。
阅读 94
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请问老师,房产税的从租金额,与账面收入或者是增值税申报表销售额有可比性么?
文文老师
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提问时间:02/28 09:22
#税务师#
房产税的从租金额,与账面收入或者是增值税申报表销售额,没有可比性
阅读 77
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税审时候,审计固定资产项目要关注哪些事项呀?
芳菲老师
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提问时间:02/28 08:08
#税务师#
固定资产的确认与计量 折旧方法的选用 减值的计提 盘点与盈亏等
阅读 85
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老师:销售自产产品,另收取运费,这个是价外费用,这个怎么和混合销售区分呢
郭老师
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提问时间:02/28 07:17
#税务师#
这个就是混合销售的
阅读 83
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生产经营个税汇算,投资者没有显示扣除,这是为什么?
朴老师
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提问时间:02/27 22:02
#税务师#
同学你好 有给经营者发工资吗
阅读 92
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个体户法人是退休人员,并且有退休金,只有经营所得可以扣除6万,还是二者合计那还能扣除6万?
朴老师
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提问时间:02/27 22:01
#税务师#
同学你好 退休工资不用交个税
阅读 134
收藏 1
公司做理财,不保本的情况下,产生收益,需要缴纳增值税及企业所得税吗
宋生老师
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提问时间:02/27 13:27
#税务师#
你好,不保本的这种是可以不用交增值税的,但是所得税是需要的。
阅读 97
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使用权资产折旧和未确认融资费用能税前扣除吗?
张静老师
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提问时间:02/27 13:11
#税务师#
学员你好,不能税前扣除的
阅读 76
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以前很久的2021年的专票没有做进去现在补,但系统里又查不到进项未勾选的记录啊?那怎么补入账呢?
宋生老师
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提问时间:02/27 12:10
#税务师#
你好,如果你电子税务局没有这个发票,就不能抵扣了。
阅读 95
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内审要求 对应业务的运杂费不能放到销售费用里 那该如何做运杂费的分录 麻烦老师详细说一下
宋生老师
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提问时间:02/27 10:55
#税务师#
你好,只有购进货物或者销售货物,这个货物的运输费用就计入货物的成本,其他的正常的运输费用计入销售费用是对的。
阅读 85
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请问这题参考为何是BCD?
暖暖老师
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提问时间:02/27 10:46
#税务师#
第二节银行存款贷短期借款 第三个借银行存款贷股本资本公积 第四个借银行存款贷预收账款 不对
阅读 118
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房产企业自建商场,约定10年委托某物业公司经营管理,不收取任何租金费用。请问房产企业这样操作,是不是对此处租金就不用承担任何租金相关的增值税和房产税,求专业税务老师作答,最好有实例举证
宋生老师
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提问时间:02/27 09:54
#税务师#
你好,这个商场的所有权本身是属于房产企业,是吗?
阅读 95
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递延所得税怎么理解,税审时候要进行调整嘛?
宋生老师
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提问时间:02/27 08:21
#税务师#
递延所得税是因会计与税法在确认收入和费用时间上的差异而产生的未来应付税款或可抵减税款的金额。在税审时,需要识别暂时性差异,如资产折旧方法不同导致的账面价值与计税基础差异。根据这些差异计算递延所得税资产或负债,并调整会计分录。
阅读 95
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24年财会的**,第三题参考答案借:银行存款 贷:所得税费用,这个不用以前年度损益调整吗
张瑞雪老师
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提问时间:02/27 08:20
#税务师#
你好,小企业会计准则是计入当期,不用以前年度损益调整。
阅读 76
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积分消费可以开发票吗,怎么开呀?
宋生老师
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提问时间:02/27 08:15
#税务师#
你好,消费积分本身是不开发票的。 你要开的话是根据你实际销售的货物或者提供的服务来开。比如300积分送一个牙刷,那么你就开销售牙刷的这个发票
阅读 110
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对石油公司进行税审,积分消费要注意什么事项?
宋生老师
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提问时间:02/27 08:09
#税务师#
一是明确积分消费的性质,判断是否属于应税劳务或非应税劳务,避免混淆导致税务风险;二是核查积分消费相关的收入是否已准确入账,防止出现收入未计入或延迟入账的情况;三是关注积分消费涉及的发票是否合规,确保发票的真实性与合法性。
阅读 75
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老师,矿产类可以预交增值税吗
高辉老师
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提问时间:02/27 00:08
#税务师#
你好,矿产类的企业一般不预缴增值税 如果出现预售预先开票的情况,是需要预交增值税的
阅读 74
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老师我有进项己经认证没有销项,月末需要把进项结转到未交增值税的借方吗谢谢
刘艳红老师
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提问时间:02/26 20:48
#税务师#
您好,如果你要退税就可以结转到借方,如果留底申报就不用操作
阅读 90
收藏 0
请问支付给银行的贷款利息支出能从企业所得税中扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 20:46
#税务师#
您好, 可以的,这个能抵扣的
阅读 82
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使用税资产和递延所得税有什么关系嘛?
朴老师
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提问时间:02/26 18:54
#税务师#
递延所得税资产由可抵扣暂时性差异产生,代表未来可抵减应纳税所得额的税收利益;递延所得税负债由应纳税暂时性差异产生,意味着未来需多缴税 。二者都因会计与税收差异而生,反映企业未来税收影响。
阅读 71
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递延所得税,税审时候要怎么调整呀?
朴老师
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提问时间:02/26 18:52
#税务师#
识别暂时性差异: 资产类项目:比较资产账面价值与计税基础。如固定资产折旧方法、年限不同,会使账面价值与计税基础有差异。会计加速折旧,税法直线折旧,前期会计折旧多,账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异;反之则产生应纳税暂时性差异。 负债类项目:比较负债账面价值与计税基础。如预计负债,税法规定实际发生时才允许扣除,其账面价值大于计税基础,产生可抵扣暂时性差异。 计算递延所得税资产和负债: 递延所得税资产 = 可抵扣暂时性差异 × 适用税率。 递延所得税负债 = 应纳税暂时性差异 × 适用税率。 考虑税率变化:若税率变动,应按新税率重新计算递延所得税资产和负债余额,并调整期初余额。 调整会计分录: 确认递延所得税资产: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 确认递延所得税负债: 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 复核和披露: 复核计算和分录准确性,确保符合会计准则和税法规定。 在财务报表附注中披露递延所得税相关信息,包括暂时性差异类型、金额、税率及对所得税影响等。
阅读 88
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税务师 关于工资薪金申报的个人所得税金额2%的手续费返还是否应该确认增值税收入
范老师
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提问时间:02/26 16:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业取得的个人所得税手续费返还需确认增值税收入,税法中明确将“经纪代理服务”纳入增值税应税范围,包括各类经纪、中介、代理服务。企业代扣代缴个人所得税并取得手续费返还,属于为税务机关提供代理服务并获取报酬,符合“经纪代理服务”定义。 祝您学习愉快!
阅读 169
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计提合同亏损,需要哪些资料可以在企业所得税税前扣除?相关的企业所得税的相关政策是哪一些?
高辉老师
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提问时间:02/26 15:43
#税务师#
你好,是不可以在企业所得税前扣除的,实际发生才可以扣除 主要是企业会计准则-或有事项,
阅读 100
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计提合同亏损,需要哪一些资料证明实际发生?以及相关的政策依据?
刘艳红老师
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提问时间:02/26 15:37
#税务师#
需要的资料 合同文本:明确合同的具体条款,包括合同金额、履约义务、违约责任等,这是判断合同是否亏损以及亏损程度的基础。 成本预算与实际成本对比:成本预算资料,包括原材料采购成本、人工成本、制造费用、运输费用等各项直接成本的预算金额;如原材料采购发票、工资单、费用报销单等,以准确计算合同的实际成本。 收入确认与结算单据:如销售发票、工程结算单等,以确定合同收入的实现情况。 市场环境变化的证据:如果合同亏损是由于市场价格波动、原材料价格上涨、政策调整等外部市场因素导致的 其他相关证明材料:如与客户的沟通记录、会议纪要、邮件往来等
阅读 93
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小规模纳税人,介绍客户租房,收取中介费,开中介费发票税收分类编码选择什么,税率多少
刘艳红老师
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提问时间:02/26 15:19
#税务师#
3049900000000000000 其他现代服务 现代服务 ,小规模是一个点,一般人是6%
阅读 101
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一般借款的费用化怎么计算?
张瑞雪老师
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提问时间:02/26 15:00
#税务师#
你好,用一般借款总的财务费用减去一般借款利息费用资本化金额,就是费用化的金额。
阅读 98
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固定资产报废处理损失,可以在企业所得税税前扣除吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/26 14:55
#税务师#
您好,可以的,要有以下资料(下面总要提供几项) 国家税务总局2011年25号公告规定. 固定资产报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额应依据以下证据材料确认:(一-)固定资产的计税基础相关资料; (二)企业内部有关责任认定和核销资料; (三)企业内部有关部门出具的鉴定材料; (四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明; (五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.
阅读 106
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