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老师个体工商户核定征收还需要报个税里的经营所得税吗?
文文老师
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提问时间:07/07 09:23
#税务师#
不需要报个税里的经营所得税
阅读 93
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老师,这个月申报个税有什么变化吗?
文文老师
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提问时间:07/07 09:10
#税务师#
你好,没有变化 ,没有新政策
阅读 83
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老师,一个纳税年度内前五个月没有工资薪金和其他所得,综合所得汇算清缴的时候前五个月的专项附加扣除可以扣吗,还是直接扣一整年的?那预扣预缴的时候前五个月没有工资薪金,第六个月取得工资薪金,第六个月预扣预缴时是只扣六月的专项附加扣除还是六个月的都可以扣?
卫老师
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提问时间:07/07 08:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在综合所得汇算清缴时,可以扣除一整年的专项附加扣除。对于预扣预缴的情况,如果前五个月没有工资薪金收入,则这期间不进行专项附加扣除;第六个月取得工资薪金时,当月的预扣预缴只能扣除该月的专项附加扣除额度。 祝您学习愉快!
阅读 82
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老师,一个纳税年度内前五个月没有工资薪金和其他所得,综合所得汇算清缴的时候前五个月的专项附加扣除可以扣吗,还是直接扣一整年的?那预扣预缴的时候前五个月没有工资薪金,专项附加扣除可以扣吗
小王老师
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提问时间:07/07 08:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在综合所得汇算清缴时,可以扣除全年的专项附加扣除额度。如果前五个月没有工资薪金或其他所得,则这期间的专项附加扣除会在有收入的月份或年度汇算清缴时一并考虑。预扣预缴的时候,由于前五个月没有工资薪金,因此这期间无法进行专项附加扣除。专项附加扣除需在实际取得工资薪金等综合所得时才能进行预扣预缴。 祝您学习愉快!
阅读 90
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老师,这个题分录为什么要这么做?第三题
郭锋老师
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提问时间:07/06 23:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于融资租赁服务,以取得的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息、发行债券利息和车辆购置税(两息一税)后的余额为销售额。所以本题中车辆购置税的金额对应的增值税要做销项税额抵减。即销项税额抵减=600000/1.13*13%=69026.55元 祝您学习愉快!
阅读 141
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老师 耕地占用税在占用耕地时缴纳 以后把厂房转让或出租 受让人还再次缴纳吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/06 19:48
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 121
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请问老师质押合同在质物交付时生效,为什么质押合同不是实践合同,反而是诺成合同,这个应该怎么理解
郭锋老师
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提问时间:07/06 19:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 质押合同是诺成合同,即双方意思表示一致时合同就成立并生效。但质押权的设立需要交付质物或完成其他法定手续后才能发生效力。所以虽然质押合同本身在签订时即生效,但质押担保的效果是在质物交付之后才产生。这与实践合同需交付标的物或完成给付后合同才成立不同。 祝您学习愉快!
阅读 216
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请问老师质押合同在质物交付时生效,为什么质押合同不是践成合同?
范老师
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提问时间:07/06 19:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 质押合同是诺成合同而非践成合同。虽然质权的设立通常需要出质人将质押物实际交付给质权人才能完成,但这并不影响质押合同本身在双方达成合意时即告成立并生效。因此,质押合同不是以交付为条件才生效的践成合同。 祝您学习愉快!
阅读 154
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老师,发给员工的年货,过节费,节假日物资按照什么在税前扣除??? 组织职工旅游支出按照什么在税前扣除
小王老师
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提问时间:07/06 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业发放给员工的年货、过节费、节假日物资可以作为福利费用,在提供相应的发放明细表和付款证明等凭证后,按实际发生额在税前扣除。组织职工旅游支出如果属于合理的职工福利范畴,也可以按照实际发生的合理费用进行税前扣除,但需要有相关的支出凭证来支持。 祝您学习愉快!
阅读 129
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解析是不是错了啊,这个属于少记增值税啊,原来按的票面3%,正确要按9%
郭锋老师
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提问时间:07/06 11:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解是正确的,如果原按票面3%计算而实际上应按照9%扣除率计算,则确实存在少记增值税的情况。需要调整账务处理以反映准确的税额。 祝您学习愉快!
阅读 115
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老师,一个纳税年度内前五个月没有工资薪金和其他所得,综合所得汇算清缴的时候前五个月的专项附加扣除可以扣吗,还是直接扣一整年的?
范老师
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提问时间:07/06 10:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在进行综合所得汇算清缴时,可以扣除全年的专项附加扣除,即使前五个月没有工资薪金或其他所得。所以是按一整年的情况来扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 151
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老师,比如一个纳税年度内五月份之前都没有工资薪金所得和其他综合所得,六月份取得工资薪金所得,预扣预缴时专项附加扣除可以扣除五月份之前的吗?
小王老师
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提问时间:07/06 08:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,专项附加扣除是随着工资薪金所得按月预扣预缴税款时予以扣除的。如果没有工资薪金所得,则无法在当月进行专项附加扣除。但可以在年度汇算清缴时一并考虑之前的专项附加扣除。 祝您学习愉快!
阅读 115
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老师,企税中的加计扣除符合多个条件的可以重复扣除吗?
赵老师
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提问时间:07/06 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,加计扣除即使符合多个条件也不能重复扣除。但不同的税收优惠可以在符合条件的情况下叠加享受。例如,科技型中小企业研发费用加计扣除、农林牧渔业项目减半收入等可以与高新技术企业减按15%征收企业所得税同时享受,但不能和转让技术所得的减免政策同时享受。 祝您学习愉快!
阅读 110
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专业做题软件是
卫老师
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提问时间:07/06 07:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正保会计网校的课程中配有题库,可以作为专业的刷题软件使用。 祝您学习愉快!
阅读 102
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老师:如果调以前年度的企业所得税,是不是应纳税额变了,净利润变了,还得调会计报表呢?
小锁老师
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提问时间:07/05 21:01
#税务师#
您好,这个的话是需要调整的,对
阅读 85
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按封面显示填写激活码,提示码长不够,请问怎么办?
周老师
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提问时间:07/05 18:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请检查激活码是否正确无误,确保没有遗漏任何字符。如果确认无误后问题依旧存在,请联系客服获取帮助。 祝您学习愉快!
阅读 93
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老师,非货币资金对外投资,取得的股份在资产负债表上怎么表示?哪个科目?分录怎么写?不是交易性金融资产吧?
朴老师
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提问时间:07/05 17:32
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 82
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税一应试指南149页第6题,客运站差额计税,但税率不是交通服务的9%,为什么是6%?
小王老师
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提问时间:07/05 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 客运站提供的服务如果属于现代服务业中的物流辅助服务,则适用6%的增值税率。这与交通运输服务的9%税率不同,因为它们分属不同的服务类别。 祝您学习愉快!
阅读 130
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请教老师,237题中,先占与行为人意思表示无关,这里A说有自主占有的意思,为什么还要选A
周老师
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提问时间:07/05 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先占是指首先占有无主物的行为,与行为人是否有自主占有的意思表示无关。但题目中提到的“有自主占有的意思”,可能是在特定情境下考察对物品的实际控制意图。如果题目要求选择符合实际情况或法律规定的选项,那么即使先占本身不考虑意思表示,但在具体案例分析时,占有者的主观意图仍可能是判断其是否构成自主占有的关键因素。因此,在这种情况下选A是合理的。 祝您学习愉快!
阅读 113
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老师,这个麻烦看下怎么做,看我做的对不对
小邓子老师
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提问时间:07/05 14:12
#税务师#
手写的答案是正确的。每个步骤的计算均符合题目要求和税法规定。因此,答案是正确的。
阅读 95
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老师社保缴费基数核定我么工资降了500元说6个月以后在调回去,那老师我现在把基数改回来可以吗,以前填5000元现在填4500元,半年以后在填5000元。
家权老师
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提问时间:07/05 11:08
#税务师#
那个是按上年的平均工资,跟今年的工资无关哈
阅读 86
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老师企业缴纳的大额医疗保险咋样处理个人和单位承担
家权老师
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提问时间:07/05 10:08
#税务师#
单位部分计入管理费用-社保费,个人部分还是从工资扣回
阅读 91
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老师,我们好几个公司不经营了,个人所得税每个月申报都是申报的法人,0申报,今天报的时候提示有0元员工,核实是否离职,这种的怎么报个税,个税审报7月是不是有变化的。
家权老师
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提问时间:07/05 09:02
#税务师#
没事的,直接0申报就行,然后尽快注销
阅读 96
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权益法下,被投资单位所有者权益发生变化是什么意思?
张老师
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提问时间:07/05 08:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在权益法下,当被投资单位的所有者权益因净利润、亏损、接受捐赠、资本公积变动等原因发生增减时,投资方需要按持股比例调整长期股权投资的账面价值,并相应地计入投资收益或其他综合收益等科目。这反映了投资方对被投资单位所有者权益变化的会计处理方式。 祝您学习愉快!
阅读 142
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课税对象和计税依据在价值形态上一般是一致,课税对象和计税依据在实物形态上一般不一致,如何理解
范老师
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提问时间:07/05 07:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 课税对象是指对什么征税,而计税依据是计算应纳税额的依据。当从价值形态上看时,比如所得税,课税对象(所得)和计税依据(收入减去成本费用后的净所得)是一致的。但如果是从实物形态看,如消费税中的啤酒,课税对象是啤酒本身,而计税依据可能是啤酒的数量或体积,两者不一致。 祝您学习愉快!
阅读 154
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你好,2024年度整体税收462000,2025年有啥变动没有?是能增长多少还是下降啊?然后你。大致预测一下,给我简单写个情况儿, 2025跟2024差不多预测,设计行业,情况说明怎么写?
董孝彬老师
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提问时间:07/04 21:10
#税务师#
您好,1.2024 年我司税收 462,000 元。去年设计行业数字化发展,客户需求多样。我司凭借专业团队和创新理念承接项目,业务量稳增,税务部门高效服务保障纳税。 2.2025 年影响因素 2.1有利因素 需求增长:各行业重视设计,新兴产业需求旺,我司有经验和客户资源,业务机会或增多,带动税收。 技术驱动:加大技术投入,引入 3D 建模等技术,提升效率和质量,承接高附加值项目,增加税收。 政策扶持:政府支持文创产业,我司或享税收优惠、补贴,降低税负增利润。 2.2不利因素 竞争加剧:行业门槛低,新公司涌入,同质化竞争严重,低价竞争压缩利润,影响税收。 成本上升:设计人才需求大,人力成本持续涨,且人才流动大,增加运营成本,影响利润与税收。 预算收紧:宏观经济影响,部分客户压缩设计预算,项目规模和价格或降,减少税收。 3.综合来看,2025 年我司税收预计与 2024 年相近。虽需求和技术带来机遇,但竞争、成本和预算问题有制约。预计税收在 462,000 元左右,波动±[X]%。实际受多因素影响,会与预测有偏差,我司会积极应对促发展和税收合理增长。
阅读 91
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老师,这道题这样做对吗?主要是1500需要加吗?
朴老师
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提问时间:07/04 20:24
#税务师#
1. 转让住房:计算正确,应补缴9万元(110万×20% -13万 )。 2. 股息所得:错误!不用加1500元,直接用净股息8500元算。 境内应缴:8500×20% =1700元,已缴1500元,补200元 。 3. 合计补缴:9万 + 200元 = 90200元 。 (关键:股息按“净所得”计税,别把已扣税算入收入
阅读 83
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2025年财务与会计经典题解第73页母体3对答案A选项有疑问,选A还是D
卫老师
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提问时间:07/04 17:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是D项,这是合理损耗,是已包括在实际总成本中的,这部分并没有增加新的成本,所以在计算时,这不用再重复计入 我们可以举个例子,如我花了100元,从超市买了100个鸡蛋,回家时,碎了3个,假定这是合理的,可以看到,合理损耗就是3元 那,问我的实际总成本是多少,结果还是100,不是103 祝您学习愉快!
阅读 123
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涉税实务第二章,房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法的受让土地时向政府部分支付的土地价款,全额开专用发票。谁给谁开?为什么?
赵老师
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提问时间:07/04 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在房地产开发企业中,一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法时,受让土地时向政府部门支付土地价款,是由政府部门向房地产开发企业开具票据。不过,政府部门开具的通常不是增值税专用发票,而是省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据。 而房地产企业卖房子的时候,是向买房对方就全部的房款开具专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 142
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请问下老师,225题,这道题中的E是一个什么知识点,不像是善意取得
郭锋老师
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提问时间:07/04 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E可以理解为甲未经乙的同意,处置了共有的房屋,属于无权处分行为。在这种情况下,如果丙作为不知情的第三方购买了该房屋,并且办理了登记,那么根据善意取得制度,丙可以善意取得该房屋的所有权。因此,乙作为共有人,不能要求丙返还房屋。 祝您学习愉快!
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