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甲公司、乙公司和丙公司同属一个企业集团。2x19年5月1日,甲公司以库存商品自丙公司取得乙公司40%的股权，具有重大影响能力。库存商品的成本为800万元，已计提存货跌价准备10万元，公允价值为1000万元，增值税税率为13%。当日，乙公司在最终控制方合并财务报表中的账面净资产为2500万元，公允可辨认净资产为6000万元。不考虑其他因素，甲公司取得乙公司股权投资的人账价值为
暖暖老师 | 提问时间：06/20 09:53

#实务#

长期股权投资初始入账价值是 1000+1000*13%=1130 入账价值是3000*40%=1200

阅读 58

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收到待清算商户银行卡POS净收暂收销账户怎么做帐
宋生老师 | 提问时间：06/20 09:53

#实务#

你好，这个你借银行存款，贷待处理财产损益。

阅读 10

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代理记账公司从2021年开始把工资计提的个税和实际支付的个税差额全部放入了其他应付款-法人的贷方，账应该怎么调？
宋生老师 | 提问时间：06/20 09:52

#实务#

你好，为什么会有差额呢，正常不是应该一致吗

阅读 96

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发给劳务工的福利费怎么做账？
家权老师 | 提问时间：06/20 09:51

#实务#

还是计入管理费用-福利费

阅读 2

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公司购买国元信托保障基金38万，如何入账？
家权老师 | 提问时间：06/20 09:51

#实务#

那个计入其他权益性投资

阅读 4

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电商行业，公司自己的平台，客户平台下单A商品900元，公司从外部供应商处采购并支付700元，供应商直接一件代发给客户，发货后客户分3期结算给我们，每期支付300元，有可能后期一共只支付800元，试问这个业务全盘账怎么处理各个阶段分录
郭老师 | 提问时间：06/20 09:50

#实务#

借库存商品贷应付账款700 借应付账款贷银行存款支付多少写多少

阅读 6

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老师：单位是一般纳税人，单位购车交的保险及购置税需取得保险及购置税的发票才能入账吧？
文文老师 | 提问时间：06/20 09:50

#实务#

是，需取得保险发票及购置税的完税证明才能入账

阅读 4

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公司购买水泵用于厨房，宿舍的生活用水，怎么入账？需要做固定资产么？是福利费么？
家权老师 | 提问时间：06/20 09:49

#实务#

那个计入固定资产，折旧计入福利费金额小直接计入福利费

阅读 5

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请问客运公司自有车辆过户后，如何做会计分录；之前购进取得的进项税需要做转出处理吗，具体如何操作
文文老师 | 提问时间：06/20 09:48

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 15

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我们单位社保费用有欠缴部分 2023年的个别月份社保是在2024年补缴的，那我在报2024年工商年检社保信息里面的本期实际缴纳金额的时候要不要把补缴23年的费用算进去啊？
宋生老师 | 提问时间：06/20 09:48

#实务#

你好，是的，属于23年的部分需要算进去

阅读 11

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您好老师，我家上个月有笔货款，多付给对方1200 元，银行已经付完款了，做的借预付账款，贷银行存款；这个月对方把发票全部红冲了，又重新按照对的金额开的发票，现在和上个月的有差额1200元，请问应该怎么做凭证
郭老师 | 提问时间：06/20 09:47

#实务#

当时收到发票的时候做了账务处理吗？如果做了的话是怎么做的？

阅读 14

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我公司是小微企业，印花税季报且减半征收。假设前三季度都满足小微企业判定标准，如果第四季度大量招工，会使员工年平均人数大于300人，也就是说第四季度不满足小微，请问前三季度享受印花税减半征收还需要补交前三季度的印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/20 09:47

#实务#

你好，不会要求补交得，但是第四季度不再享受优惠减半

阅读 5

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老师，这题还算22年的吗？怎么算
乐伊老师 | 提问时间：06/20 09:46

#实务#

同学你好，正在解答，请稍等

阅读 58

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旅游公司支付了一笔钱，银行回单备注的货款，收到的发票项目名称是技术服务服务费，记账，直接借管理费用贷银行存款吗
文文老师 | 提问时间：06/20 09:46

#实务#

是，直接借管理费用贷银行存款

阅读 7

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老师你好，3月份时候企业所得税没有计提，4月份已经扣款，那我现在是不是要补计提企业所得税呢
家权老师 | 提问时间：06/20 09:44

#实务#

你好，4月直接计提就行了哈，不影响交所得税

阅读 16

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调整其他应收款二级科目减少方应该入红字还是贷方
文文老师 | 提问时间：06/20 09:43

#实务#

减少方入贷方就可以了

阅读 7

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销售人员加班盒饭怎么入账？
家权老师 | 提问时间：06/20 09:43

#实务#

那个计入销售费用-福利费

阅读 3

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你好老师，公司买了一台办公用电脑，3000块钱，只给开了一张收据，会计上能入账，税务上汇算时候是不是得纳税调增
文文老师 | 提问时间：06/20 09:43

#实务#

税务上汇算时候，是得纳税调增

阅读 7

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对方开具的延期付款利息发票跟建筑服务发票内容一致，这部分价外费用怎么账务处理
文文老师 | 提问时间：06/20 09:42

#实务#

可与建筑服务发票一起入账

阅读 67

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工程劳务小规模季度没超过30万，1%的专票，这种需要异地预缴吗
文文老师 | 提问时间：06/20 09:42

#实务#

小规模季度没超过30万，1%的专票，不需要异地预缴

阅读 4

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老师您好，新开的酒店，到别的地方去学习，需要给对方酒店交费用，住宿费和餐饮费，公户转出付的款，什么样的发票才是合规的
文文老师 | 提问时间：06/20 09:42

#实务#

对方可开具住宿服务与餐饮服务

阅读 5

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

阅读 682

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 1133

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 683

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 1067

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 1376

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 1281

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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