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老师，昨天的问题需要问一下，增值税报表填写在未开票收入那里了，会导致增值税和所得税收入不一致吗？我们在账上需要体现780的销项税额，借方记到哪里呢
家权老师 | 提问时间：11/12 14:18

#实务#

无票收入的增值税还是计入销项税科目就行

阅读 12

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劳务分包开票金额是五万，提供工资表4.5万可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:16

#实务#

可以的，你们只是代发工资

阅读 167

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老师，运营提成高，一个季度发一次，要申报个税，可以怎么筹划减少税收负担？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:16

#实务#

没有，发的工资高，个税就会高

阅读 24

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燃烧机、空压机属于环保设备吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:15

#实务#

燃烧机、空压机不属于环保设备

阅读 8

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老师，问个实务问题？应付账款中如果成负数了，是不是税务报表应付账款科目要分类成预付账款成资产类科目了呢
家权老师 | 提问时间：11/12 14:14

#实务#

是的，需要做重分类到预付账款

阅读 50

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老师好！请问在租赁的场地建的彩钢房，进项税能抵扣么？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:13

#实务#

在租赁的场地建的彩钢房，进项税能抵扣。

阅读 51

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老师，这边解析已经说了，预算与企业的战略目标保持一致那为什么一致性不属于预算特征？
apple老师 | 提问时间：11/12 14:13

#实务#

同学你好。这种题目就记住它吧。重点就是可计量可执行。如果说一致性能选，系统性也能选。因为预算的过程确实是一整套数据模型的体现

阅读 66

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待摊费用最长能摊多少年？
文文老师 | 提问时间：11/12 14:13

#实务#

没有最长年限，按受益期摊销即可

阅读 7

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你好老师，用应付账款暂估成本，用其他应收款的借方余额冲部分应付账款，这个合并会计分款怎么写呢？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:12

#实务#

借：应付账款-暂估贷：其他应收款

阅读 7

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老师，轮椅能开票给医院吗，我们进项发票能有吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:11

#实务#

可以直接销售给医院的，据实开就行

阅读 10

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我们是销售酒的商贸公司，入库的酒库存商品价格是确定的，上个月从库存里拉出去100箱，给了客户，但是一直确定不了价格，这100箱怎么记账，老师，老在库存里不出库会很混乱。出库的这100箱价格又不确定，怎么记账呢，老师
郭老师 | 提问时间：11/12 14:10

#实务#

借发出商品，贷库存商品。

阅读 13

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@郭老师，董销斌老师，我想问下我们2025年年底和客户签订合同，现在还没有生产好产品，但是对方需要我们先开发票，对方也先不给我们支付款项，增值税纳税义务我们发生我知道先开具发票以发票为准，但是企业所得税纳税义务发生时间怎么来确定，是按照发货日期来还是按照收款日期来？收入可以在2025年确认么？。我看税法上面规定的是按照合同约定的收款日期来。
朴老师 | 提问时间：11/12 14:10

#实务#

企业所得税纳税义务时间不看开票，也不单纯看收款日期。你公司 2025 年底未生产好产品也未发货，不满足企业所得税收入确认条件，2025 年不能确认这笔收入，一般要在发出商品时确认；若为分期收款方式，就按合同约定收款日期确认。

阅读 12

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您好，我想问一下固定资产折旧一段时间后出售，亏了，这个在企业所得税申报表里面要勾选资产损失吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:09

#实务#

企业出售固定资产时,在企业所得税季报中需填报存在资产损失(若发生损失)或资产处置所得(若产生收益),

阅读 63

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老师，加入工资1万，个税30元，我计提工资借管理费用-工资1万，，贷应付职工薪酬-工资1万，个税就不用管了，我发工资的时候是，借应付职工薪酬-工资1万，贷：银行存款9970元，应交税费-个人所得税30元。这个分录对吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:09

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 7

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股权转让是交印花税还是个税呀老师
家权老师 | 提问时间：11/12 14:08

#实务#

需要交印花税，转股的收入超过本金才交个税

阅读 16

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老师好，请问销给母公司，子公司收的款，这需要分别挂账吗？请问如果是母子公司，他们的纳税人识别号一样吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:07

#实务#

纳税人识别号不一样的

阅读 11

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银行续贷的其他债务是指的什么？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:05

#实务#

就是除应付账款，其他应付款，及银行借款之的债务，比如提供担保

阅读 13

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货币资金包含什么
家权老师 | 提问时间：11/12 14:03

#实务#

货币资金包含银行存款，库存现金和其他货币资金

阅读 8

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老师，请问一下税务高和税负弟都有啥要风险哇，高是有可能虚开，低是因为瞒报收入吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:03

#实务#

是的，有那样的可能的哈

阅读 6

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合伙企业如何转股？流程是怎么样的，涉及那些税
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:02

#实务#

同学，你好双方签订转让协议后，公司需修改股东名册、章程，并办理工商变更登记。通知程序：转让方需提前30日书面通知其他合伙人。优先购买权：其他合伙人可在同等条件下优先购买；若未行使，方可向外部转让。审批与协议：若涉及国有企业或需上级批准（如国资项目），需完成立项、评估等程序。签订协议：明确转让价格、支付方式、时间等条款，并附相关决议文件。

阅读 8

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你好，老师，一个一般纳税人开了一张3个点的劳务普票，我填申报表的时候填在那里，一般计税6%的那里吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:01

#实务#

还是填在对应的3%税率栏

阅读 14

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

阅读 893

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 1552

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 858

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 1649

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 1971

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 1621

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

阅读 1080

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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