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工程公司公司核算一年的利润。一个项目的分红款要减掉算吗
朴老师 | 提问时间：11/12 22:38

#实务#

项目分红款是否从利润里减掉，要看分红的性质： 1. 如果是公司给股东的分红：利润是分红的基础，分红是从“税后净利润”中分配的（先算利润，再从利润里分），所以计算利润时不减分红，分红是利润分配环节的支出。 2. 如果是项目对外（比如给合作方）的分红：若分红属于项目成本/费用（比如合作协议约定的分成），计算利润时需要减掉（计入成本或费用）。

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个体户交了第三季度经营所得税后，有完税证明，能把交了税的转到老板私户吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 22:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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社保费全额由公司承担的话，分录是借管理费用-社保，贷银行存款吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 22:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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第一笔分录，借，主营业务收入 774339.62 应交税费销项税 46460.38 贷，应收账款 820800 第二笔分录，借，银存 820800 贷，应收账款820800 第三笔分录借：主营业务成本 255,532.08 · 借：应交税费—进项税额 15,331.92 · 贷：应付账款—内部单位 270,864.00 · 借：主营业务成本 -774,339.62 · 借：应交税费—进项税额转出 46,460.38 · 贷：应付账款 -820,800.00 应付账款全部冲完了了，应付账款余额未0元，现在退文化传媒公司549936元，怎么做账？
朴老师 | 提问时间：11/12 22:15

#实务#

借：应付账款—文化传媒公司 549,936 贷：银行存款 549,936

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老师，你好，请问公司补交7月社保，与同期7月份交社保明细对比，发现有一个人没有补交，是什么原因呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 22:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们牙科门诊，孩子看牙，发票开成家属的，属于虚开发票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 22:05

#实务#

您好，孩子看牙，发票开成家属的，不属于严格意义上的虚开发票，但属于不合规行为；因为实际接受服务的是孩子，发票应开具给患者本人，即孩子名字，家属作为监护人可以代付费用，并在备注栏注明“监护人：XXX，付款人：XXX”；只要诊疗项目、金额、时间真实，且未用于骗保、虚假抵扣，一般不会认定为恶意虚开；但如果故意配合虚假报销或篡改服务信息，则可能涉嫌虚开发票或违规；正确做法是发票抬头写孩子姓名，备注监护人及付款信息，确保票、人、事一致。

阅读 23

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老师我们公司是小规模生产企业，在生产过程中产生的废品，要怎样做账，这个废品不能在二次利用了只能卖废品了
朴老师 | 提问时间：11/12 22:03

#实务#

1. 确认废品收入时（假设含税售价1030元，现行征收率1%）：借：库存现金/银行存款 1030 贷：其他业务收入 1019.80（1030÷1.01）贷：应交税费—应交增值税 10.20（1030-1019.80） 2. 结转废品成本（若生产时已将废品成本计入“生产成本”，无需单独结转；若单独核算过废品成本）：借：其他业务成本贷：生产成本/原材料（按实际核算的废品成本）

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请问老师会计说可以每个星期从公司账户上提取5万备用金做为日常开支或者发工资，可以不用还的，这样合理吗？是不是直接得用发票冲掉?
郭老师 | 提问时间：11/12 22:02

#实务#

是取的现金可以的，做零星支出工资不需要发票，其他的最好有发票

阅读 23

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老师，我们公司所有员工的公积金基数我都按8000没什么问题吧，比如工资6000，我也按8000，也是可以的吧
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 21:59

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 19

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有好用的内账表格吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 21:49

#实务#

您好，手工账是吧，给个邮箱发您

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老师晚上好，小微企业向法人支付私车公用的小额零星款项收据应该怎么写？有没有模板
郭老师 | 提问时间：11/12 21:36

#实务#

收据接收到某某企业支付的xx月份租金xx元大写收款人写上，然后后面写上身份证号

阅读 34

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请问一下走出口退税报关，是不是申请退税在36个月前申请就可以了？有时间限制吗？是外贸企业
郭老师 | 提问时间：11/12 21:33

#实务#

在次年的四月底之前申请就行

阅读 12

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我们销售设备附有调试义务，我们把设备发到客户现场，开票60%，一个月内收款60%，现场由我们的员工进行调试，验收后开票40%，再收款40%，这账务怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 21:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问老师，我公司制作刹车片的，每月都要核算在产品物料金额，8月份在产品金额：混料存259556.25+在产品166867.3+在线料84932.78+钢背162153.22+纸盒20006.7+附件14271.29+车间库存修理包25000=732787.54元，计算8月份在产品金额目的是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 21:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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一般纳税人，预付租金，当月未取得进项发票如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 21:17

#实务#

您好，借：预付账款应交税费贷：银行存款

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老师在收到个人的借款时，给对方开具了收据，当还给对方时，是直接收回这张收据吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 21:14

#实务#

您好，是的，这个直接收回来就可以

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请问员工今天离职的，公司需要替他缴纳本月的社保吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 21:10

#实务#

您好，这个看公司的制度，一般是会交的

阅读 133

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A公司和B公司签订一份咨询合同，AB公司符合发票合同付款一致，但成果是C公司出的，有什么风险
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 21:10

#实务#

您好，这个是正常的，

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A（母公司）收购B商资公司名下的（屠宰厂）均为某县国有资产监督管理办公室，属于同一国家出资企业及其控股企业间的内部重组整合，根据《企业国有资产交易监督管理办法》第三十一条规定，本次产权转让采用非公开协议转让方式，由A母公司整体受让原屠宰厂 100%产权，原子公司屠宰厂注销，成立A（母公司）名下的子公司，第三方做了原屠宰厂评估报告，评估报告日期是2025年3月31日，按收益法评估金额1517.39万，无资产明细；按基础法评估金额1028.63万，评估净值695.12万，有固定，无形资产明细，A母公司按收益法分期付款给当地财政局指定的账户，子公司和母公司如何挂账，子公司如何建立期初数据
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 21:09

#实务#

您好，A母公司按收益法评估价1517.39万元向财政局指定账户分期付款收购屠宰厂100%产权，该交易属国有单位间内部重组，采用非公开协议转让方式，原屠宰厂注销，同时A公司新设子公司承接其业务；母公司挂账时借记长期股权投资15173900元，贷记银行存款或其他应付款与长期应付款合计15173900元；子公司建立期初数据时依据基础法评估净值695.12万元中的资产明细和负债情况入账，比如固定资产、无形资产、存货等按评估值登记资产方，应付账款等负债按承担金额登记负债方，差额确认为实收资本，假设资产总计6951200元，负债800000元，则实收资本为6151200元，分录为借银行存款251200应收账款400000存货300000固定资产4800000无形资产1200000贷应付账款600000应交税费200000实收资本6151200，借贷相等，子公司以此为基础设立初始账套。

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出口退税是不是只退增值税跟附加税？企业所得税跟印花税或者别的税退吗？退的前提是不是这个企业必须缴纳半年社保？
钟存老师 | 提问时间：11/12 21:07

#实务#

出口退税只退增值税附加税不退

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老师建筑行业当月既有简易计税业务也有一般计税业务，按税负抵扣的进项简易计税部分分摊的进项需要做进项转出吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/12 20:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 1555

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 858

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 1650

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 1972

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 1621

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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