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小规模季度结转增值税的分录
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:56

#实务#

借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

阅读 4

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老师现在开始学税务师法律一门来得及考试吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:53

#税务师#

您好，有19章，要加速听，差不多

阅读 3

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老师今年6月份成立的公司，两套账，是抖音电商，可以从事么
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:52

#实务#

您好，可以的，这个可以做的

阅读 5

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老师，我们是建筑公司，财务报表是按季度申报，那按每个季度的成本不要大于收入这样可以吗？不按月走
小菲老师 | 提问时间：09/25 12:49

#CPA#

同学，你好嗯，是可以的

阅读 4

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你好，二手车过户开票开多少免税
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:48

#实务#

您好，你说的是去二手车市场开的发票，是吧

阅读 9

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办理营业执照时的租赁合同的租赁期限有规定是整年的吗
小菲老师 | 提问时间：09/25 12:44

#实务#

同学，你好没有这个要求

阅读 38

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老师，销售方哪种情况可以红冲购买方的发票？
小菲老师 | 提问时间：09/25 12:43

#实务#

同学，你好发票开错，有折扣

阅读 5

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8月成立的外资公司，9月10日做了零申报，财务上还需要做些什么
小菲老师 | 提问时间：09/25 12:42

#实务#

同学，你好是没有任何业务吗？

阅读 2

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老师，普票红冲了，还可以取消红冲吗
郭老师 | 提问时间：09/25 12:41

#实务#

开了负数发票不能取消直接重新开

阅读 35

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老师好，我公司要开一张发票，项目名称是*建筑服务，围墙铁丝网安装，我公司和对方公司在一个市但不是一个区，我选择跨地市是，否对吧建筑服务发生地，我选择了是，哈尔滨市道里区，建筑项目名称，也输入完了，在备注栏里，显示土地增值税项目编号，这个我没填可以吗？还显示了跨地市标志，否，老师我选择否对吗，我公司和对方在一个市，不在一个区
郭老师 | 提问时间：09/25 12:39

#实务#

没有跨地级市选择否是

阅读 6

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税务师比如说今年安徽考过了一科以后其他的科在别的地方考可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:38

#税务#

您好，税务师考试科目可以在不同地方考。税务师考试实行五年为一个周期的滚动管理办法，考生需在连续五年内通过所有科目。考生可以根据自身情况灵活调整科目搭配和考试地点

阅读 8

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三季度差成本票，可以暂估吗？
小菲老师 | 提问时间：09/25 12:36

#实务#

同学，你好可以暂估

阅读 4

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老师，21年我们公司开具了一张10万的普票给对方公司，对方公司一直无力偿还，现在协商给对方公司减免2万，这2万直接入坏账吗，还是把原来10万发票红冲掉，重新开8万的票，那个方法比较合理
小菲老师 | 提问时间：09/25 12:35

#税务#

同学，你好把原来10万发票红冲掉，重新开8万的票，这样比较好

阅读 3

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老师请问我们的研发费用为什么抵减了又加回来总之没有享受过优惠这是啥情况
小菲老师 | 提问时间：09/25 12:34

#税务#

同学，你好就是说，你们不能享受研发费用的加计扣除

阅读 28

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老师：消毒柜一般年限是多少年
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:34

#实务#

您好，这种电器一般是按三年来折旧

阅读 3

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我们销售冷饮，开票给学校，学校冷饮是卖给学生的，像他们收到发票怎么做账
郭老师 | 提问时间：09/25 12:33

#实务#

借库存物品贷银行存款

阅读 5

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生产企业内销200万，出口100万，税附2点，退税率9%，那我要扫多少元进项发票？
朴老师 | 提问时间：09/25 12:32

#税务#

假设内销、出口为不含税金额，适用 13% 进项税率，需扫约 200 万元（不含税）的进项发票，对应进项税额 26 万元，可满足 2% 税负要求。内销 200 万（假设为不含税金额），税负 2%，则当期应纳税额 = 200 万 ×2%=4 万元。出口 100 万（假设为 FOB 价，不含税），退税率 9%，则免抵退税额 = 100 万 ×9%=9 万元设进项发票（不含税）为 X，对应进项税额 = X×13%（假设适用 13% 税率）。根据公式：应纳税额 = 内销销项税额 -（进项税额 - 出口不予退税部分）其中，出口不予退税部分 = 100 万 ×（13%-9%）=4 万元。内销销项税额 = 200 万 ×13%=26 万元。代入得：4 万 = 26 万 -（13% X -4 万）解得：X≈200 万元（进项税额≈26 万元）。

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老师您好，我们是一般纳税人企业，我们开票的是夺个点的简易计税，有收到进项票。增值税申报时需要进项转出，请问增值税报表需要如何填报
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:32

#实务#

您好，你认证选不抵扣就可以了，你现在是抵扣了吗？

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老师，应收账款期末余额为借方负数那是不是应付账款？
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:27

#中级职称#

您好，这个代表是预收账款，代表公司多收了

阅读 8

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资源回收再利用，反向开票，怎么开具？
朴老师 | 提问时间：09/25 12:25

#税务#

进入开票界面：登录电子发票服务平台，进入 “蓝字发票开具” 模块，点击 “立即开票”，选择发票种类，在 “特定业务” 栏勾选 “报废产品收购” 并确定。填写双方信息：填写销售方（自然人）名称、证件类型及号码等信息，同时确认自身企业信息无误。填写交易详情：按新的《商品和服务税收分类编码表》选择 “报废产品” 类编码，录入产品名称、数量、单价、金额等，若适用优惠政策或简易计税，需勾选对应选项并填写相关信息，填写后保存。核对并开票交付：预览发票信息，确认无误后点击 “发票开具”。发票会自动交付至购买方税务数字账户及销售方个人票夹，也可通过邮箱、二维码等方式额外交付。

阅读 7

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对方为小规模纳税人，合作协议写了管理费不含税。现在要付10000管理费，如果让对方开票，应开多少合理？
刘艳红老师 | 提问时间：09/25 12:25

#实务#

您好，按10000来开，按你们实际支付的来开

阅读 5

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

阅读 846

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 1458

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 817

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 1490

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 1753

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 1544

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

阅读 751

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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