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老师,这个第31题的综合抵免限额我可以理解为境外综合所得应该分摊的个人所得税款为40.42,而他实际境外已经交了1200,所以境外部分不用补了?
小天老师
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提问时间:08/18 23:00
#税务师#
您好,是的, 就是这么理解的
阅读 780
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这道题为什么选c?不应该选b吗?
冉老师
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提问时间:08/12 13:36
#税务师#
你好,学员 本题考核“无形资产的报废”知识点。2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失93000=108000(元)。 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用 (180000/10/12×10)15000 贷:累计摊销 15000 无形资产报废: 借:营业外支出93000 累计摊销 (180000/10×4+180000/10/12×10)87000 贷:无形资产180000
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收到上年销售款不应该是日后非调整事项么?
一鸣老师
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提问时间:08/02 15:39
#税务师#
收到销售款不是调整事项的, 借:银行存款 贷:应收账款
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这题为什么不加上契税? 不是说契税可以在转让环节扣除?
wu老师
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提问时间:07/17 08:00
#税务师#
你好 本题可扣除项目金额 1.发票注明的购入金额350 2.契税17.5 3.因为持有未满1年,所以购房发票的金额不能按照每年加计5%,如果未满12个月不算一年,后面视同一年的情形,必须是超过一年之后,未满12个月但超过6个月的,可以视同为一年。 4.总共可扣除项目=350+17.5=367.5
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想知道肖妈妈在哪上税务师的课,想听听
郭老师
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提问时间:06/21 17:59
#税务师#
你有这个权限的吗 学习中心里面看下的
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老师:我怎么记得去年的课程中房开企业的预征率是5%,不论是一般计税还是简易计税。。 那个房地产四大金刚 一般计税下:建2租3转5房5 简易计税下:建3转租5房5 这个是他们的预征率吧, 是今年变了吗?简易计税下预征是3%,而一般计税下是5%,还是都是5%的预征率?
朴老师
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提问时间:06/09 09:53
#税务师#
同学你好 这个没有百分之五的
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选项为什么不对啊?其他权益工具投资差额不计入其他综合收益吗?
穆易老师
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提问时间:05/30 23:34
#税务师#
您好! 企业为购买作为其他权益工具投资的外币金融资产而兑换外币时发生的折算差额”,这句话的意思是为了取得其他权益工具投资而需要去兑换外币,相当于将外币银行存款兑换为人民币时的货币兑换业务,此时发生汇兑差额是计入当期损益即财务费用的,而不计入其他综合收益; 而如果该其他权益工具投资本身就是外币计量的,那么其产生的汇兑差额与公允价值变动一并计入其他综合收益,处置时转入留存收益。
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老师,如果跟着学堂的税务师课程学习,现在报几门课程比较合适?
文文老师
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提问时间:05/08 15:36
#税务师#
主要看自己的时间与精力,可先报二科
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第二小题税法跟会计计算工资限额不理解答案划线的算法
小毕老师
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提问时间:04/17 20:29
#税务师#
您好,正在为您解答
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我在申报增值税之前,进行上报汇总,申报以后,再来反写监控,为什么会这样
郭老师
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提问时间:04/15 11:47
#税务师#
多试几次看看 你是小规模的吗
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纳税人受让土地使用权支付的契税,应计入“取得土地使用权所支付的金额”项目中扣除;选项C:纳税人占用耕地而缴纳的耕地占用税,应计入“房地产开发成本”项目中扣除;选项DE:纳税人转让存量房,不能取得评估价格,但能提供购房发票的,其购房时缴纳的契税,如能提供契税完税凭证,则应计入“与转让房地产有关的税金”项目中扣除。 怎么记吗,怎么通俗易懂的理解?
冉老师
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提问时间:12/04 19:30
#税务师#
你好,学员。你说的哪个选项的
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你好想问下,21年股东A撤资100转到另外股东B头上,这个是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 。那么填写实缴出资额的时候就是B股东 100吗
文文老师
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提问时间:06/02 15:31
#税务师#
是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 填写实缴出资额的时候就是B股东 100
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想问下,跟加工厂签订生产合同。要求加工厂送货后三天开税票给我们。但是生产合同的结算方式是:先支付30%订金,收货1个月支付50%货款,收货2个个月支付20%货款。现在加工厂说因为没有收到全部货款,所以不能开票. 请问,税票开具有这个规定:没有收到全部货款不能开票?
郭老师
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提问时间:12/21 17:11
#税务师#
没收到钱可以开发票的,开发票你们自己协商时间就可以的。
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老师,补充一下上一个提问的内容,职工福利费150其中退休人员节假日福利25解聘职工赔偿15,,工资总额800,所得税应该调增多少,为什么,退休人员节假日福利该怎么记账,解聘赔偿该怎么记账。谢谢老师
税法老师
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提问时间:10/14 08:58
#税务师#
您这里说明的具体是哪个题目呢?需要您明确一下。
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请问老师,想在单位买社保,但网络显示没有险种选择,应该在那里操作
冉老师
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提问时间:12/03 17:13
#税务师#
你好,学员,这个要去社保局办理的
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亲权是什么意思,什么叫亲权
紫若
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提问时间:06/28 22:11
#税务师#
你好,亲权,是指父母对未成年子女在人身和财产方面的管教和保护的权利和义务。是一种身份权。
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老师 这题的计算列示: 50*15000*36%+50*15000是否正确?
税法老师
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提问时间:09/29 11:51
#税务师#
请注意卷烟生产或进口环节的从量消费税税率是0.003元/支,而卷烟批发环节的从量消费税税率是0.005元/支,这点在计算中要特别注意! 卷烟数量的换算:1标准箱=250条,1条=200支,1标准箱=250×200=50000支。
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某烟草公司为增值税一般纳税人,2019年10月进口卷烟400标准箱,海关核定的关税完税价格为300万元,关税税率为50%,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为()万元。(甲类卷烟比例税率56%,定额税率150元/标准箱;乙类卷烟比例税率36%,定额税率150元/标准箱;1标准箱=250标准条) A.154.41 B.211.88 C.262.5 D.586.36 D 未作答 每标准条卷烟关税完税价格=300×10000÷400÷250=30(元),每标准条卷烟进口关税=30×50%=15(元),每标准条进口卷烟确定消费税适用比例税率的价格=(关税完税 思路不太清晰
小默老师
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提问时间:12/04 14:07
#税务师#
应交消费税=(300*1.5*10000+400*150)/(1-36%)*36%+400*150=2625000 应该选择c
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老师,工资总额包含个人负担的五险一金吗?
郭老师
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提问时间:06/07 14:57
#税务师#
是的,包含在里面的。
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1:金银首饰只在零售环节征收,在生产,委托加工环节都不征收?2:那在进口环节征收吗? 3:消费税除了卷烟和超豪华小汽车,其他产品都只征一道消费税吗?
小小快乐老师
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提问时间:08/02 16:18
#税务师#
...
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某小饰品零售店统一按照进货价格的125%出售饰品。店铺员工的基本薪酬为2万元/月,同时可以享受月销售额2.5%的提成。月度租金固定部分为2.75万元,同时按营业收入的5%收取浮动租金,其他固定成本为4万元/月。不考虑租赁准则及其税务影响,则该小饰品零售店每月的保本额是( )万元。 ,答案是70,怎么算出来的
周老师
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提问时间:09/02 23:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设进货价格为X,则125%X-2-125%X*2.5%-2.75-125%X*5%-4=0,根据这个等式可以求出X,然后保本额就是125%*X。 祝您学习愉快!
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怎么区分这4种义务呀,实在分不清,有什么好的例子或方法吗,老师
小王老师
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提问时间:07/26 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 区分这四种义务的关键在于理解它们在合同中的不同作用和法律后果。以下是一些简单的例子和说明: 1.从给付义务:这些是辅助主给付义务的义务,它们不是合同的必要组成部分,但有助于合同的履行。例如,在销售合同中,提供产品的使用说明书或安装指导可以视为从给付义务。 2.不真正义务:这些义务不是合同中明确规定的,而是基于道德、习惯或法律原则产生的。它们不具有法律约束力,但违反这些义务可能会导致社会评价降低或法律后果。例如,在销售合同中,尽管没有明确规定,但卖家通常有义务提供产品的基本信息。 3.附随义务:这些义务不是合同直接规定的,而是根据诚实信用原则产生的,它们是为了确保合同顺利履行和保护合同双方利益。例如,在租赁合同中,保持租赁物处于良好状态是承租人的附随义务。 4.后合同义务:是指在合同终止后,当事人根据诚实信用原则而应当履行的旨在维护给付效果或者妥善处理合同终止事宜的通知、协助、保密等义务 祝您学习愉快!
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小于500万的设备器具如果在会计利润中一次性扣除了需要还原会计利润吗,只能调整应纳税所得额是吗
张老师
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提问时间:05/09 18:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:需要还原会计利润。因为会计上按照规定的折旧年限计提折旧在税前扣除。税法上有一次性可以税前扣除的优惠政策。如果会计上一次性扣除了,需要调增会计利润。在计算应纳税所得额时,再纳税调减会计上和税法上的差额部分。祝您学习愉快!
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@贾apple老师。这个合并财务报表集团是什么意思呢
apple老师
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提问时间:04/02 19:42
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 779
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固定资产经营大修理达到什么程度才会停止计提折旧呢?
易 老师
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提问时间:03/26 13:24
#税务师#
同学您好! 固定资产经营大修理时,无论停用时间同学您好! ,均不应停止计提折旧。因为大修理停用的机器设备并非永久不使用,且自然损耗实际存在。计提的折旧应计入相关成本费用,以准确反映企业的经济状况和运营成本。
阅读 779
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@贾apple老师。这个调账会不会有风险吗
apple老师
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提问时间:03/22 15:02
#税务师#
同学你好,单子是正确的, 真抱歉,没看到调账, 能麻烦再说一下吗
阅读 779
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那2024年小规模月度10万,季度30万免税,指什么?
郭老师
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提问时间:03/11 19:28
#税务师#
你好,免增值税和附加税的
阅读 779
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老师问一个,个人所得税的问题,我有一个朋友不在这个单位上班了补给他72000元,他问我怎么少交个人所得税,他工资正常月工资6500元一个月,我看一下个人所得税申报表,1,是奖金、2、内退一次性补偿、3、解除劳动合同一次性补偿。我不知道要怎么列公式计算,麻烦老师列一下公式
微微老师
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提问时间:01/04 16:59
#税务师#
您好,1.奖金:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 2.关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策 (一)个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 (二)个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式: 应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数 (三)个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入,按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)规定计算纳税。 3. 个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 你的72000是否超过当地上年职工平均工资3倍数额?你们当地的职工上年平均工资是多少的呢、
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老师好!我们财务说2023年多的成本票,24年不能用,必须是2024年开的22024年才可以用,是这样吗?
向阳老师
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提问时间:01/02 15:25
#税务师#
你好,按规定成本发票是需要做到及时入账核算,不能跨年入账的
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图中问题的业务处理怎么写
小林老师
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提问时间:12/28 08:27
#税务师#
您好,正在回复题目
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