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这道题为什么选c?不应该选b吗?
冉老师
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提问时间:08/12 13:36
#税务师#
你好,学员 本题考核“无形资产的报废”知识点。2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失93000=108000(元)。 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用 (180000/10/12×10)15000 贷:累计摊销 15000 无形资产报废: 借:营业外支出93000 累计摊销 (180000/10×4+180000/10/12×10)87000 贷:无形资产180000
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收到上年销售款不应该是日后非调整事项么?
一鸣老师
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提问时间:08/02 15:39
#税务师#
收到销售款不是调整事项的, 借:银行存款 贷:应收账款
阅读 781
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2023年销售5年前的房产,5年前不应该是2018年么?也没说是2016年自建的啊
王超老师
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提问时间:07/14 14:31
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 781
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想知道肖妈妈在哪上税务师的课,想听听
郭老师
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提问时间:06/21 17:59
#税务师#
你有这个权限的吗 学习中心里面看下的
阅读 781
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最后一句拒绝承担那里债务人对债权人享有抵销权或者撤销权的债务人有撤销权吗?撤销权不是债权人享有的吗?
小天老师
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提问时间:06/04 10:17
#税务师#
您好,债务人对债权人享有抵消权或撤销权的意思是债务人针对在合同履行过程中出现的问题,依法享有对债权人行使的权利,如合同中需要债权人配合的及时接受并保管送达的货物
阅读 781
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老师,如果跟着学堂的税务师课程学习,现在报几门课程比较合适?
文文老师
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提问时间:05/08 15:36
#税务师#
主要看自己的时间与精力,可先报二科
阅读 781
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老师,你好!子公司从母公司采购物资全部用于日常公办费支出,请问如何编制合并会计分录?
小天老师
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提问时间:04/21 13:26
#税务师#
您好,这个分录有点长,我写好发给您哈
阅读 781
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我在申报增值税之前,进行上报汇总,申报以后,再来反写监控,为什么会这样
郭老师
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提问时间:04/15 11:47
#税务师#
多试几次看看 你是小规模的吗
阅读 781
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请问老师,想在单位买社保,但网络显示没有险种选择,应该在那里操作
冉老师
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提问时间:12/03 17:13
#税务师#
你好,学员,这个要去社保局办理的
阅读 781
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2022年11月中考的税务师什么时候出成绩
郭老师
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提问时间:12/26 12:47
#税务师#
nh一般在12月底公布的
阅读 781
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2022税务师财务与会计八套试卷(临门模拟二)第55题:不太理解E选项
财会老师
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提问时间:11/27 13:11
#税务师#
意思是上次装修支出已经没有价值了,不属于资产了,要终止确认,将上次装修支出摊余价值转销掉: 借:营业外支出 贷:长期待摊费用 祝您学习愉快!
阅读 781
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老师 这题的计算列示: 50*15000*36%+50*15000是否正确?
税法老师
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提问时间:09/29 11:51
#税务师#
请注意卷烟生产或进口环节的从量消费税税率是0.003元/支,而卷烟批发环节的从量消费税税率是0.005元/支,这点在计算中要特别注意! 卷烟数量的换算:1标准箱=250条,1条=200支,1标准箱=250×200=50000支。
阅读 781
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老师,工资总额包含个人负担的五险一金吗?
郭老师
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提问时间:06/07 14:57
#税务师#
是的,包含在里面的。
阅读 781
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老师,珍珠、玉石首饰需要交消费税吗
王超老师
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提问时间:10/03 14:45
#税务师#
你好 玉石首饰需要缴纳消费税,但是珍珠不需要缴纳消费税的
阅读 781
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为什么不选A,,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:36
#税务师#
同学你好 A选项多了相对两个字
阅读 781
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老师,计提存货跌价准备是怎么做分录呢?
朴老师
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提问时间:01/12 10:07
#税务师#
借:资产减值损失,贷:存货跌价准备。
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某小饰品零售店统一按照进货价格的125%出售饰品。店铺员工的基本薪酬为2万元/月,同时可以享受月销售额2.5%的提成。月度租金固定部分为2.75万元,同时按营业收入的5%收取浮动租金,其他固定成本为4万元/月。不考虑租赁准则及其税务影响,则该小饰品零售店每月的保本额是( )万元。 ,答案是70,怎么算出来的
周老师
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提问时间:09/02 23:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设进货价格为X,则125%X-2-125%X*2.5%-2.75-125%X*5%-4=0,根据这个等式可以求出X,然后保本额就是125%*X。 祝您学习愉快!
阅读 781
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怎么区分这4种义务呀,实在分不清,有什么好的例子或方法吗,老师
小王老师
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提问时间:07/26 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 区分这四种义务的关键在于理解它们在合同中的不同作用和法律后果。以下是一些简单的例子和说明: 1.从给付义务:这些是辅助主给付义务的义务,它们不是合同的必要组成部分,但有助于合同的履行。例如,在销售合同中,提供产品的使用说明书或安装指导可以视为从给付义务。 2.不真正义务:这些义务不是合同中明确规定的,而是基于道德、习惯或法律原则产生的。它们不具有法律约束力,但违反这些义务可能会导致社会评价降低或法律后果。例如,在销售合同中,尽管没有明确规定,但卖家通常有义务提供产品的基本信息。 3.附随义务:这些义务不是合同直接规定的,而是根据诚实信用原则产生的,它们是为了确保合同顺利履行和保护合同双方利益。例如,在租赁合同中,保持租赁物处于良好状态是承租人的附随义务。 4.后合同义务:是指在合同终止后,当事人根据诚实信用原则而应当履行的旨在维护给付效果或者妥善处理合同终止事宜的通知、协助、保密等义务 祝您学习愉快!
阅读 781
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那2024年小规模月度10万,季度30万免税,指什么?
郭老师
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提问时间:03/11 19:28
#税务师#
你好,免增值税和附加税的
阅读 780
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老师,请问我收到一张客户的询证函。核对23年的合作情况。23年我们的采购金额是2000万左右,23年客户给我司来款2000万,我司给客户开票金额2250万(有225是22年12月的来款)。客户在询证函上填写了23年度采购金额800万。对方口头解释说,是有1200,他们公司算到他们22年的计提费用里了。这样子解释,我们能确认盖章吗?23年流水和开票都不是800。对方公司说,他们母公司是个上市公司,这个询证函,是母公司委托事务所,对这个全资子公司进行的一个审计。这样的函,建议确认盖章吗?确认盖章对我们公司有什么影响吗?该怎么处理好呢?
青风老师
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提问时间:03/04 16:53
#税务师#
同学,我建议不盖在相符的地方,在不相符的地方盖,写清楚具体明细呢
阅读 780
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研发费用可以抵扣什么呢
宋老师2
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提问时间:02/27 17:15
#税务师#
你好,这个研发费用是可以抵减所得税的。
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老师问一个,个人所得税的问题,我有一个朋友不在这个单位上班了补给他72000元,他问我怎么少交个人所得税,他工资正常月工资6500元一个月,我看一下个人所得税申报表,1,是奖金、2、内退一次性补偿、3、解除劳动合同一次性补偿。我不知道要怎么列公式计算,麻烦老师列一下公式
微微老师
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提问时间:01/04 16:59
#税务师#
您好,1.奖金:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 2.关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策 (一)个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 (二)个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式: 应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数 (三)个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入,按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)规定计算纳税。 3. 个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 你的72000是否超过当地上年职工平均工资3倍数额?你们当地的职工上年平均工资是多少的呢、
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老师好!我们财务说2023年多的成本票,24年不能用,必须是2024年开的22024年才可以用,是这样吗?
向阳老师
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提问时间:01/02 15:25
#税务师#
你好,按规定成本发票是需要做到及时入账核算,不能跨年入账的
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图中问题的业务处理怎么写
小林老师
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提问时间:12/28 08:27
#税务师#
您好,正在回复题目
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我个人承包的合同价100万,不开发票,现在对方让我开发票,我个人能开发票吗
一鸣老师
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提问时间:11/30 10:26
#税务师#
你好,这个需要咨询当地税局,一般是有限额的,10万左右
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老师,这个第31题的综合抵免限额我可以理解为境外综合所得应该分摊的个人所得税款为40.42,而他实际境外已经交了1200,所以境外部分不用补了?
小天老师
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提问时间:08/18 23:00
#税务师#
您好,是的, 就是这么理解的
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老师,卷烟在生产环节自产自用,或者馈赠等视同销售,征了一道生产环节的税,那第二道批发环节的税怎么办?需要生产企业一次性缴纳双环节税不???还有卷烟批发商自用,或者对外捐赠等视同销售吗?还缴纳批发环节的税不
微微老师
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提问时间:08/16 06:31
#税务师#
您好,不需要缴纳双环节的税
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考税务师需要什么条件?
文文老师
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提问时间:07/18 11:46
#税务师#
全国税务师报名条件有:中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
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这题为什么不加上契税? 不是说契税可以在转让环节扣除?
wu老师
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提问时间:07/17 08:00
#税务师#
你好 本题可扣除项目金额 1.发票注明的购入金额350 2.契税17.5 3.因为持有未满1年,所以购房发票的金额不能按照每年加计5%,如果未满12个月不算一年,后面视同一年的情形,必须是超过一年之后,未满12个月但超过6个月的,可以视同为一年。 4.总共可扣除项目=350+17.5=367.5
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一季度个人发生的劳务活动,等到年底再集中给企业开票合法合规吗
金金老师
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提问时间:07/13 14:59
#税务师#
您好,这个是可以的,只要不跨年
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