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预收的物业费分摊到每个月,摊销表分摊的金额是含税还是不含税?
若素老师
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提问时间:02/20 15:08
#税务师#
您好。物业费收入是不含税的。
阅读 781
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老师您好:图表哪里有免费的,怎么都要会员
金金老师
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提问时间:01/12 20:30
#税务师#
您好,你说什么图标啊这个的
阅读 781
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B错在哪里呢老师请问
聂老师
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提问时间:12/06 22:47
#税务师#
同学你好,对于资产摊销年限,摊销方法变更属于会计估计变更
阅读 781
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旧房土增。老师发票法不用加拿地成本吗(拿地支付的对价款)
东老师
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提问时间:11/30 08:53
#税务师#
你好,这个发票不就是你的拿底成本吗?
阅读 781
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追补发生年度计算扣除,又说追补确认年度抵扣,这两个年度不是一个意思吧?
金金老师
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提问时间:08/25 19:52
#税务师#
您好,对的这俩年度不是一个意思
阅读 781
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这道题为什么选c?不应该选b吗?
冉老师
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提问时间:08/12 13:36
#税务师#
你好,学员 本题考核“无形资产的报废”知识点。2021年度利润总额减少额=2021年的摊销计入管理费用180000/10/12×10+报废损失93000=108000(元)。 2021年的账务处理: 计提当年的摊销额: 借:管理费用 (180000/10/12×10)15000 贷:累计摊销 15000 无形资产报废: 借:营业外支出93000 累计摊销 (180000/10×4+180000/10/12×10)87000 贷:无形资产180000
阅读 781
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收到上年销售款不应该是日后非调整事项么?
一鸣老师
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提问时间:08/02 15:39
#税务师#
收到销售款不是调整事项的, 借:银行存款 贷:应收账款
阅读 781
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2023年销售5年前的房产,5年前不应该是2018年么?也没说是2016年自建的啊
王超老师
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提问时间:07/14 14:31
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 781
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想知道肖妈妈在哪上税务师的课,想听听
郭老师
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提问时间:06/21 17:59
#税务师#
你有这个权限的吗 学习中心里面看下的
阅读 781
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最后一句拒绝承担那里债务人对债权人享有抵销权或者撤销权的债务人有撤销权吗?撤销权不是债权人享有的吗?
小天老师
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提问时间:06/04 10:17
#税务师#
您好,债务人对债权人享有抵消权或撤销权的意思是债务人针对在合同履行过程中出现的问题,依法享有对债权人行使的权利,如合同中需要债权人配合的及时接受并保管送达的货物
阅读 781
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老师,如果跟着学堂的税务师课程学习,现在报几门课程比较合适?
文文老师
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提问时间:05/08 15:36
#税务师#
主要看自己的时间与精力,可先报二科
阅读 781
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老师,你好!子公司从母公司采购物资全部用于日常公办费支出,请问如何编制合并会计分录?
小天老师
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提问时间:04/21 13:26
#税务师#
您好,这个分录有点长,我写好发给您哈
阅读 781
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我在申报增值税之前,进行上报汇总,申报以后,再来反写监控,为什么会这样
郭老师
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提问时间:04/15 11:47
#税务师#
多试几次看看 你是小规模的吗
阅读 781
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甲公司是小规模纳税人 2019 年第四季度销售额 25 万元,其中开具 增值税普票 20 万元,自行开具增值税专用发票 5 万元,如何缴纳增值税,如何 缴纳附加税?(城建税 5%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%)
郭老师
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提问时间:11/26 08:54
#税务师#
你好,增值税等于25乘以3% 附加税等于25*3%*10%/2
阅读 781
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想问下,跟加工厂签订生产合同。要求加工厂送货后三天开税票给我们。但是生产合同的结算方式是:先支付30%订金,收货1个月支付50%货款,收货2个个月支付20%货款。现在加工厂说因为没有收到全部货款,所以不能开票. 请问,税票开具有这个规定:没有收到全部货款不能开票?
郭老师
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提问时间:12/21 17:11
#税务师#
没收到钱可以开发票的,开发票你们自己协商时间就可以的。
阅读 781
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请问老师,想在单位买社保,但网络显示没有险种选择,应该在那里操作
冉老师
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提问时间:12/03 17:13
#税务师#
你好,学员,这个要去社保局办理的
阅读 781
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2022年11月中考的税务师什么时候出成绩
郭老师
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提问时间:12/26 12:47
#税务师#
nh一般在12月底公布的
阅读 781
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2022税务师财务与会计八套试卷(临门模拟二)第55题:不太理解E选项
财会老师
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提问时间:11/27 13:11
#税务师#
意思是上次装修支出已经没有价值了,不属于资产了,要终止确认,将上次装修支出摊余价值转销掉: 借:营业外支出 贷:长期待摊费用 祝您学习愉快!
阅读 781
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老师 这题的计算列示: 50*15000*36%+50*15000是否正确?
税法老师
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提问时间:09/29 11:51
#税务师#
请注意卷烟生产或进口环节的从量消费税税率是0.003元/支,而卷烟批发环节的从量消费税税率是0.005元/支,这点在计算中要特别注意! 卷烟数量的换算:1标准箱=250条,1条=200支,1标准箱=250×200=50000支。
阅读 781
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老师,工资总额包含个人负担的五险一金吗?
郭老师
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提问时间:06/07 14:57
#税务师#
是的,包含在里面的。
阅读 781
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老师,珍珠、玉石首饰需要交消费税吗
王超老师
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提问时间:10/03 14:45
#税务师#
你好 玉石首饰需要缴纳消费税,但是珍珠不需要缴纳消费税的
阅读 781
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为什么不选A,,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:36
#税务师#
同学你好 A选项多了相对两个字
阅读 781
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老师,计提存货跌价准备是怎么做分录呢?
朴老师
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提问时间:01/12 10:07
#税务师#
借:资产减值损失,贷:存货跌价准备。
阅读 781
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某小饰品零售店统一按照进货价格的125%出售饰品。店铺员工的基本薪酬为2万元/月,同时可以享受月销售额2.5%的提成。月度租金固定部分为2.75万元,同时按营业收入的5%收取浮动租金,其他固定成本为4万元/月。不考虑租赁准则及其税务影响,则该小饰品零售店每月的保本额是( )万元。 ,答案是70,怎么算出来的
周老师
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提问时间:09/02 23:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 设进货价格为X,则125%X-2-125%X*2.5%-2.75-125%X*5%-4=0,根据这个等式可以求出X,然后保本额就是125%*X。 祝您学习愉快!
阅读 781
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瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 24、12月9日,因欠M公司原料款,公司将自产的D啤酒共1000箱做抵债处理,共抵顶原料款6万元。 25、12月10日。向制冷设备公司(一般纳税人)购买四台同品牌同款冰柜,取得增值税专用发票。注明金额16万元,两台用于公司仓库存放酵母,两台用于公司食堂。 26、12月10日,向法国进口一批特种原材料。向外商支付款项60万元,进口关税税率20%,取得海关完税凭证。 27.12月11日,支付专家个人咨询费10万元,支付广告公司(小规模纳税人)广告费30万元,均取得增值税专用发票。 28.12月11日,因与A公司存在法律诉讼,向律师事务所(一般纳税人)支付了律师费5万元,取得增值税专用发票;支付诉讼费2万元,取得法院开具的财政票据。
周老师
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提问时间:03/24 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的问题是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 781
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小于500万的设备器具如果在会计利润中一次性扣除了需要还原会计利润吗,只能调整应纳税所得额是吗
张老师
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提问时间:05/09 18:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:需要还原会计利润。因为会计上按照规定的折旧年限计提折旧在税前扣除。税法上有一次性可以税前扣除的优惠政策。如果会计上一次性扣除了,需要调增会计利润。在计算应纳税所得额时,再纳税调减会计上和税法上的差额部分。祝您学习愉快!
阅读 781
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那2024年小规模月度10万,季度30万免税,指什么?
郭老师
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提问时间:03/11 19:28
#税务师#
你好,免增值税和附加税的
阅读 780
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老师,请问我收到一张客户的询证函。核对23年的合作情况。23年我们的采购金额是2000万左右,23年客户给我司来款2000万,我司给客户开票金额2250万(有225是22年12月的来款)。客户在询证函上填写了23年度采购金额800万。对方口头解释说,是有1200,他们公司算到他们22年的计提费用里了。这样子解释,我们能确认盖章吗?23年流水和开票都不是800。对方公司说,他们母公司是个上市公司,这个询证函,是母公司委托事务所,对这个全资子公司进行的一个审计。这样的函,建议确认盖章吗?确认盖章对我们公司有什么影响吗?该怎么处理好呢?
青风老师
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提问时间:03/04 16:53
#税务师#
同学,我建议不盖在相符的地方,在不相符的地方盖,写清楚具体明细呢
阅读 780
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研发费用可以抵扣什么呢
宋老师2
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提问时间:02/27 17:15
#税务师#
你好,这个研发费用是可以抵减所得税的。
阅读 780
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老师问一个,个人所得税的问题,我有一个朋友不在这个单位上班了补给他72000元,他问我怎么少交个人所得税,他工资正常月工资6500元一个月,我看一下个人所得税申报表,1,是奖金、2、内退一次性补偿、3、解除劳动合同一次性补偿。我不知道要怎么列公式计算,麻烦老师列一下公式
微微老师
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提问时间:01/04 16:59
#税务师#
您好,1.奖金:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 2.关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策 (一)个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 (二)个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式: 应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数 (三)个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入,按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)规定计算纳税。 3. 个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 你的72000是否超过当地上年职工平均工资3倍数额?你们当地的职工上年平均工资是多少的呢、
阅读 780
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