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老师 这题的计算列示: 50*15000*36%+50*15000是否正确?
税法老师
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提问时间:09/29 11:51
#税务师#
请注意卷烟生产或进口环节的从量消费税税率是0.003元/支,而卷烟批发环节的从量消费税税率是0.005元/支,这点在计算中要特别注意! 卷烟数量的换算:1标准箱=250条,1条=200支,1标准箱=250×200=50000支。
阅读 781
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老师,珍珠、玉石首饰需要交消费税吗
王超老师
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提问时间:10/03 14:45
#税务师#
你好 玉石首饰需要缴纳消费税,但是珍珠不需要缴纳消费税的
阅读 781
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为什么不选A,,不明白
嘟嘟老师
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提问时间:07/08 12:36
#税务师#
同学你好 A选项多了相对两个字
阅读 781
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您好老师,第80题,为什么是用782直接找税率?而不是用782-160抵扣后的余额去找税率计算
卫老师
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提问时间:08/03 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您把完整的题目题干内容提供一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 781
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失信主体和破产管理人什么关系,一个意思吗
小王老师
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提问时间:04/25 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不是一个意思。破产管理人,是企业破产,在破产程序中,管理企业财产与事务的单位或个人。失信主体,一般认为不具有民事责任能力,不能担任破产管理人。祝您学习愉快!
阅读 781
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那2024年小规模月度10万,季度30万免税,指什么?
郭老师
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提问时间:03/11 19:28
#税务师#
你好,免增值税和附加税的
阅读 780
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老师,请问我收到一张客户的询证函。核对23年的合作情况。23年我们的采购金额是2000万左右,23年客户给我司来款2000万,我司给客户开票金额2250万(有225是22年12月的来款)。客户在询证函上填写了23年度采购金额800万。对方口头解释说,是有1200,他们公司算到他们22年的计提费用里了。这样子解释,我们能确认盖章吗?23年流水和开票都不是800。对方公司说,他们母公司是个上市公司,这个询证函,是母公司委托事务所,对这个全资子公司进行的一个审计。这样的函,建议确认盖章吗?确认盖章对我们公司有什么影响吗?该怎么处理好呢?
青风老师
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提问时间:03/04 16:53
#税务师#
同学,我建议不盖在相符的地方,在不相符的地方盖,写清楚具体明细呢
阅读 780
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研发费用可以抵扣什么呢
宋老师2
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提问时间:02/27 17:15
#税务师#
你好,这个研发费用是可以抵减所得税的。
阅读 780
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老师问一个,个人所得税的问题,我有一个朋友不在这个单位上班了补给他72000元,他问我怎么少交个人所得税,他工资正常月工资6500元一个月,我看一下个人所得税申报表,1,是奖金、2、内退一次性补偿、3、解除劳动合同一次性补偿。我不知道要怎么列公式计算,麻烦老师列一下公式
微微老师
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提问时间:01/04 16:59
#税务师#
您好,1.奖金:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 2.关于解除劳动关系、提前退休、内部退养的一次性补偿收入的政策 (一)个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 (二)个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式: 应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数 (三)个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入,按照《国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)规定计算纳税。 3. 个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 你的72000是否超过当地上年职工平均工资3倍数额?你们当地的职工上年平均工资是多少的呢、
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图中问题的业务处理怎么写
小林老师
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提问时间:12/28 08:27
#税务师#
您好,正在回复题目
阅读 780
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我个人承包的合同价100万,不开发票,现在对方让我开发票,我个人能开发票吗
一鸣老师
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提问时间:11/30 10:26
#税务师#
你好,这个需要咨询当地税局,一般是有限额的,10万左右
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老师,这个第31题的综合抵免限额我可以理解为境外综合所得应该分摊的个人所得税款为40.42,而他实际境外已经交了1200,所以境外部分不用补了?
小天老师
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提问时间:08/18 23:00
#税务师#
您好,是的, 就是这么理解的
阅读 780
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这题为什么不加上契税? 不是说契税可以在转让环节扣除?
wu老师
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提问时间:07/17 08:00
#税务师#
你好 本题可扣除项目金额 1.发票注明的购入金额350 2.契税17.5 3.因为持有未满1年,所以购房发票的金额不能按照每年加计5%,如果未满12个月不算一年,后面视同一年的情形,必须是超过一年之后,未满12个月但超过6个月的,可以视同为一年。 4.总共可扣除项目=350+17.5=367.5
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一季度个人发生的劳务活动,等到年底再集中给企业开票合法合规吗
金金老师
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提问时间:07/13 14:59
#税务师#
您好,这个是可以的,只要不跨年
阅读 780
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老师:我怎么记得去年的课程中房开企业的预征率是5%,不论是一般计税还是简易计税。。 那个房地产四大金刚 一般计税下:建2租3转5房5 简易计税下:建3转租5房5 这个是他们的预征率吧, 是今年变了吗?简易计税下预征是3%,而一般计税下是5%,还是都是5%的预征率?
朴老师
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提问时间:06/09 09:53
#税务师#
同学你好 这个没有百分之五的
阅读 780
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选项为什么不对啊?其他权益工具投资差额不计入其他综合收益吗?
穆易老师
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提问时间:05/30 23:34
#税务师#
您好! 企业为购买作为其他权益工具投资的外币金融资产而兑换外币时发生的折算差额”,这句话的意思是为了取得其他权益工具投资而需要去兑换外币,相当于将外币银行存款兑换为人民币时的货币兑换业务,此时发生汇兑差额是计入当期损益即财务费用的,而不计入其他综合收益; 而如果该其他权益工具投资本身就是外币计量的,那么其产生的汇兑差额与公允价值变动一并计入其他综合收益,处置时转入留存收益。
阅读 780
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你好老师 营业外支出个税需要调增吗
小宝老师
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提问时间:04/18 09:00
#税务师#
你好,营业外支出跟个税有什么关系没有关系的。
阅读 780
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第二小题税法跟会计计算工资限额不理解答案划线的算法
小毕老师
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提问时间:04/17 20:29
#税务师#
您好,正在为您解答
阅读 780
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税务师成绩大概什么时候出来
小林老师
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提问时间:01/01 14:16
#税务师#
您好,因为今年有12月份考试的,所以不会很快出成绩
阅读 780
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老师,物流和运输公司是一样的吗
邹老师
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提问时间:11/19 09:28
#税务师#
你好,你是指什么方面是否一样呢
阅读 780
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对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得,计入其收入总额,依法征收企业所得税。选项E:对香港市场企业投资者投资上交所上市A股取得的股息红利所得,在香港中央结算有限公司不具备向中国结算提供投资者的身份及持股时间等明细数据的条件之前,暂不执行按持股时间实行差别化征税政策,由上市公司按照10%的税率代扣所得税,并向其主管税务机关办理扣缴申报。 能否通俗易懂的解释下?
朴老师
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提问时间:12/14 08:02
#税务师#
同学你好 具体哪里不明白
阅读 780
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纳税人受让土地使用权支付的契税,应计入“取得土地使用权所支付的金额”项目中扣除;选项C:纳税人占用耕地而缴纳的耕地占用税,应计入“房地产开发成本”项目中扣除;选项DE:纳税人转让存量房,不能取得评估价格,但能提供购房发票的,其购房时缴纳的契税,如能提供契税完税凭证,则应计入“与转让房地产有关的税金”项目中扣除。 怎么记吗,怎么通俗易懂的理解?
冉老师
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提问时间:12/04 19:30
#税务师#
你好,学员。你说的哪个选项的
阅读 780
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你好想问下,21年股东A撤资100转到另外股东B头上,这个是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 。那么填写实缴出资额的时候就是B股东 100吗
文文老师
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提问时间:06/02 15:31
#税务师#
是借:实收资本A 100贷:实收资本B 100 填写实缴出资额的时候就是B股东 100
阅读 780
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转让无形资产所有权收入与特许权使用费收入二者计入的科目为啥不一样,广宣费的计税基础?
邹老师
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提问时间:08/30 09:15
#税务师#
你好 转让无形资产所有权,这个不是企业的收入 特许权使用费收入,这个是企业的收入,所以作为 广宣费的计税基础。 一个是所有权,一个是使用权(是不同的)
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老师乘以60%什么意思
小默老师
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提问时间:08/23 15:26
#税务师#
你好同学,留抵退税=增量留抵税额×进项构成比例×60% 只能退60%的
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某烟草公司为增值税一般纳税人,2019年10月进口卷烟400标准箱,海关核定的关税完税价格为300万元,关税税率为50%,则该烟草公司当月进口环节应缴纳的消费税为()万元。(甲类卷烟比例税率56%,定额税率150元/标准箱;乙类卷烟比例税率36%,定额税率150元/标准箱;1标准箱=250标准条) A.154.41 B.211.88 C.262.5 D.586.36 D 未作答 每标准条卷烟关税完税价格=300×10000÷400÷250=30(元),每标准条卷烟进口关税=30×50%=15(元),每标准条进口卷烟确定消费税适用比例税率的价格=(关税完税 思路不太清晰
小默老师
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提问时间:12/04 14:07
#税务师#
应交消费税=(300*1.5*10000+400*150)/(1-36%)*36%+400*150=2625000 应该选择c
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9.6《税法一》练习题答案:多选题1. 企业出口的下列应税消费品中,属于消费税出口免税并退税范围的有( )。 A.生产企业委托外贸企业代理出口的应税消费品 B.有出口经营权的生产企业自营出口的应税消费品 C.有出口经营权的外贸企业购进用于直接出口的应税消费品 D.有出口经营权的外贸企业受其他外贸企业委托代理出口的应税消费品 E.有出口经营权的生产企业自营出口的非应税消费品 【答案】CD 【解析】有出口经营权的生产企业自营出口或者生产企业委托外贸企业代理出口的应税消费品,属于消费税出口免税不退税的范围。 感觉这个是答案不对?
朴老师
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提问时间:09/07 10:50
#税务师#
同学你好 AB属于出口免税但不退税范围。
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1:金银首饰只在零售环节征收,在生产,委托加工环节都不征收?2:那在进口环节征收吗? 3:消费税除了卷烟和超豪华小汽车,其他产品都只征一道消费税吗?
小小快乐老师
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提问时间:08/02 16:18
#税务师#
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老师,消费税这道题有2个疑问,辛苦解惑。 1、在判定卷烟属于甲类还是乙类时,为什么解析的分母上是除的(1-36%)?36%的话不是默认卷烟为乙类吗? 2、卷烟是复合计征,这里考虑的是生产销售环节,是否需要考虑批发环节?
税法老师
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提问时间:08/31 16:55
#税务师#
1.是的,这里我们计算时是默认36%的 2.卷烟在生产销售环节和批发环节都是复合计征的。
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老师,金融机构与小型企业签订借款合同,印花税不是免税吗?
卫老师
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提问时间:08/10 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。这里是指的小型企业、微型企业,和小型微利企业不是同一个概念,题目中给的是小型微利企业,所以不能适用这个政策。 祝您学习愉快!
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