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老师,请问这个第一题为什么不直接用外购货物转出进项税额呢
玲竹老师
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提问时间:07/29 06:24
#税务师#
您好 因为是计算抵扣的 所以不能直接用外购货物转出进项税额
阅读 777
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老师,这是研发费为什么不能加计75%扣除呢?
wu老师
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提问时间:07/20 09:57
#税务师#
你好 应该要加计扣除75%,答案没有吗?要不你截图一下答案,看下是不是看漏了。
阅读 777
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1,一般纳税人7月初是不是必须把增值税报了才能开发票? 2,是不是一般,小规模都是季度需要先报增值税,才能开票,月度不用报就可以开票?
郭老师
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提问时间:07/12 09:02
#税务师#
第一个你如果用的是开票盘的,你只要上报汇总了,你手里有空白的发票,开上报汇总之后就可以开发票。第二个月度平时没有报税可以的,你只要上报汇总,反写监控就可以。
阅读 777
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老师您好,缴纳的税控盘维护服务费,可以抵扣简易计税的增值税吗?
易 老师
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提问时间:07/11 21:29
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 777
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个人股东,企业缴纳了企业所得税,分红给个人股东,个人股东还需缴纳个人所得20%分红税吗
郭老师
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提问时间:05/18 18:54
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 777
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3月份的税务师延考,试题涉及的税率是新政策还是老政策
东老师
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提问时间:01/13 21:28
#税务师#
你好,这个一般考试的时候是会给的。一般都会是原来的税率。
阅读 777
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模考,图,(2)、(3)为什么要计入应付职工薪酬?(2)不是直接借费用,贷:工会、职工教育费,(3)不是直接借费用,贷应付租房金、折旧吗?
财会老师
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提问时间:11/16 12:27
#税务师#
不是的,也是要计入应付职工薪酬的 借:生产成本350*(2%+8%+10%) 制造费用60*(2%+8%+10%) 管理费用60*(2%+8%+10%) 销售费用30*(2%+8%+10%) 贷:应付职工薪酬-工会经费500*2% -职工教育经费500*8% -余下的10%,*500----按现在的规定,只有4险了,同时养老和失业在设定提存计划明细,医疗和工伤在社会保险费明细 借:应付职工薪酬500*10% 贷:银行存款50 借:管理费用10*(6/12+4.8/12) 贷:应付职工薪酬9 借:应付职工薪酬9 贷:累计折旧4 其他应付款5
阅读 777
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E为什么不属于实质重于形式
小菲老师
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提问时间:09/05 14:43
#税务师#
同学,你好 准则中要求企业对子公司的长期股权投资在日常核算及母公司个别财务报表中采用成本法核算
阅读 777
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被告不履行或者拖延履行法定职责,判决履行没有意义的 这是什么意思
一鸣老师
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提问时间:09/25 10:09
#税务师#
意思是本身就是老赖了,没有钱了。你判决了也拿不到钱。
阅读 777
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老师好:营业账薄印花税怎么计算,资本未增加的,怎么报税,谢谢
青老师
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提问时间:01/11 14:38
#税务师#
你好; 没有增加; 就是0申报即可
阅读 777
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按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,应计入利息收入 这句话对么
木木老师
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提问时间:11/30 18:14
#税务师#
借,应收利息,票面利率计算的 贷,投资收益,摊余成本×实际利率 债券投资,利息调整封 就是说每一年你是需要按照前面的分录做账的,那么每一个科目它的计算的话是有差异的。
阅读 777
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债务重组债权方和债务方的重组损益归纳下 计入哪里
周老师
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提问时间:11/03 07:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债权人:债务重组损益计入投资收益。债务人:不涉及以非金融资产抵债的,债务重组损益计入投资收益;涉及以非金融资产抵债的,债务重组损益计入其他收益。 祝您学习愉快!
阅读 777
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老师,数罪并罚最低刑期怎么确定呢? 甲因受贿罪被判处有期徒刑15年,服刑8年后获得假释,在假释考验期内的第3年,故意致人重伤,被判刑6年。根据《刑法》规定,对甲应撤销假释,按照数罪并罚的规定处理,在(7年以上13年以下)范围内适用有期徒刑。 为什么这里的最低刑期是7年而不是6年呢?
赵老师
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提问时间:08/10 19:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 假释考验期内,再犯新罪,应当撤销假释,依照“先减后并“的方法实行数罪并罚。15年-8年=7年,还未执行的7年与新罪的6年并罚,即在7年以上13年以下确定刑期。 这里剩余刑期是7年。7年和6年并罚,并罚的最低刑期是7年,不能是6年。 祝您学习愉快!
阅读 777
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老师,税务师成绩合格后,是自动发证吗?还是要自己去申请什么的
apple老师
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提问时间:11/23 13:32
#税务师#
同学你好,不用申请 ,和中级那些是一样的,税协 会自动发的,证书出来后,会有通知的,
阅读 776
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这里面的预售单位是销售卡的单位吗
艳子老师
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提问时间:03/12 16:35
#税务师#
您好, 是的,是销售卡的业务
阅读 776
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老师:长期股权投资的合并(同一控制 非统一控制)对发行费的处理都一样的吗? 股票:冲资本公积 再冲留存收益 吗?
暖暖老师
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提问时间:03/04 13:07
#税务师#
你好,你可以说一个具体的例子吗?
阅读 776
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这道题的260*(10%+5%)是股息所得,为什么税前扣除了?
耿老师
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提问时间:02/26 20:10
#税务师#
首先,计算甲公司投资乙公司5年后分得的剩余资产金额,即260万元。 然后,计算乙公司清算时的净资产总额。由于甲公司分得的是10%的剩余资产,因此乙公司的净资产总额为: 260/0.1 =2600万元 接着,计算乙公司清算净资产中的未分配利润和盈余公积。 未分配利润占10%,所以未分配利润为: 2600*0.1 =260万元 盈余公积占5%,所以盈余公积为: 2600*0.05 =130万元 甲公司分得的剩余资产中,应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。 甲公司应得的未分配利润和盈余公积为: $260\times0.1+130\times0.1$ =39万元 因此,甲公司的应纳税所得额为: $260-200-39$ =21万元 所以,甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元,选D。
阅读 776
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工资没发,可以先报个税吗
易 老师
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提问时间:01/10 12:52
#税务师#
同学您好,不需要,发了工资才有纳税义务
阅读 776
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我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
艳子老师
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提问时间:12/04 20:12
#税务师#
您好, 你是领的税务师证吗?今年不用做,明年做
阅读 776
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请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
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提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
阅读 776
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2021年11份发生安全事故支付赔偿金,2023年才入账,账务怎么处理
宋老师2
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提问时间:12/01 14:32
#税务师#
你好!你如果按规范的做,借以前年度损益调整 贷银行存款等
阅读 776
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收取客户购买20台A型热水器的预付款40000元,均已开具普通发票,每台3000元,因供货商的原因当期未能向客户交货, 是用40000除以(1+13%)还是3000*20除以(1+13%)? 为什么是用3000*20除以(1+13%)而不是用40000?
小锁老师
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提问时间:10/16 13:50
#税务师#
您好,这个的话是用3000的,因为这个是属于成本价格的
阅读 776
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非居民个人获得特许权使用费,按照特许权使用费扣除20%吗?还是不扣除20%?还是全额计税,非居民的。
冉老师
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提问时间:10/02 18:52
#税务师#
你好,同学这个是扣除20%的
阅读 776
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亲爱的老师,第六题,捐赠支出,答案显示,账载金额452万,怎么得来的呢?可以详细解说一下吗?感谢感谢
玲竹老师
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提问时间:08/25 20:40
#税务师#
您好 资料6 企业自产的食品对外进行公益性捐赠 同类售价不含税金额400 增值税52 合计400+52=452
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邮电现生加计抵减 如何判断加计抵减的比例 详细见照片 问题一 中我的描述是否正确 问题二 如何确定需要加计抵减多少
西贝老师
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提问时间:08/19 12:40
#税务师#
同学你好,我先看一下题目,稍后回复
阅读 776
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公司注销了,之前如果有查到虚开发票一样会罚款么?
郭老师
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提问时间:08/17 18:32
#税务师#
你好,这个罚款不一定,如果是善意的没有关系,但是需要补税。
阅读 776
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老师,这个题不会做,麻烦讲解一下
桂龙老师
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提问时间:07/21 09:47
#税务师#
特殊性税务处理旳资产收购,应当仅就非股权支付部分交税。 因此,选项A: 甲企业获得旳乙企业资产旳计税基础=6000×(7000/8000)+1000=6250(万元); 选项B: 转让企业获得受让企业股权旳计税基础,以被转让资产旳原有计税基础确定,因此乙企业获得旳甲企业股权旳计税基础=6000×(7000/8000)=5250(万元); 选项C: 非股权支付对应旳资产转让所得=(8000-6000)×(1000/8000)=250(万元), 选项D与选项C属于冲突性选项,因此选项D错误。 选项E: 甲企业不需要确认股权转让所得。
阅读 776
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请问我,图片标注黄色的,为什么普票不能计算抵扣进项税呢?
郭老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
因为他不是自产自销的 必须自产自销开免税普票才可以
阅读 776
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农机整机才适用0税率,零部件是适用9是吗
王超老师
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提问时间:06/23 20:10
#税务师#
你好 不是的,农机的零部件不属于农机范围,因而适用税率13%
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请问这个a选项 为什么不考虑利率呢?
小天老师
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提问时间:06/15 16:01
#税务师#
您好,是的,不用考虑利率,121号文里也没有说到利率 2、财税[2008]121号文件第二条明确规定了两种情况可不受上述债资比例的限制:“企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除”。 《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表>的通知》(国税发[2008]114号)中的《对外投资情况表》(表八),“实际税负”的计算方法如下: 实际税负比率=实际缴纳的所得税/应纳税所得额。 依据上述规定,若借款企业的实际税负不高于境内被借款企业(关联方)的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除“。
阅读 776
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