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.3.现行消费税实行( )征收 ●A、固定税率B、 比例税率C、 定额税率 D、复合计税 ●E、超额比例税率
宋老师2
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提问时间:12/28 08:06
#税务师#
你好,你这个是多选题是吧?
阅读 777
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老师,无票费用可以做正常做费用然后汇算清缴调增吗?
艳子老师
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提问时间:12/20 21:05
#税务师#
您好, 可的,这样没有问题的
阅读 777
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麻烦老师总结一下这个知识点。
微微老师
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提问时间:12/20 21:55
#税务师#
您好,行政机关拟作出下列行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证:(1)较大数额罚款(选项D);(2)没收较大数额违法所得(选项E)、没收较大价值非法财物;(3)降低资质等级(选项C)、吊销许可证件(选项B);(4)责令停产停业、责令关闭、限制从业;(5)其他较重的行政处罚;(6)法律、法规、规章规定的其他情形。
阅读 777
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老师您好,公司替员工承担个税和社保该怎么做账呢,应该挂什么科目呢?还是说就在其他应收款个人部分社保挂着?
东老师
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提问时间:12/04 10:35
#税务师#
你好,这个发放工资的时候扣除的
阅读 777
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收取客户购买20台A型热水器的预付款40000元,均已开具普通发票,每台3000元,因供货商的原因当期未能向客户交货, 是用40000除以(1+13%)还是3000*20除以(1+13%)? 为什么是用3000*20除以(1+13%)而不是用40000?
小锁老师
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提问时间:10/16 13:50
#税务师#
您好,这个的话是用3000的,因为这个是属于成本价格的
阅读 777
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老师,请问这个第一题为什么不直接用外购货物转出进项税额呢
玲竹老师
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提问时间:07/29 06:24
#税务师#
您好 因为是计算抵扣的 所以不能直接用外购货物转出进项税额
阅读 777
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老师,这是研发费为什么不能加计75%扣除呢?
wu老师
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提问时间:07/20 09:57
#税务师#
你好 应该要加计扣除75%,答案没有吗?要不你截图一下答案,看下是不是看漏了。
阅读 777
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1,一般纳税人7月初是不是必须把增值税报了才能开发票? 2,是不是一般,小规模都是季度需要先报增值税,才能开票,月度不用报就可以开票?
郭老师
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提问时间:07/12 09:02
#税务师#
第一个你如果用的是开票盘的,你只要上报汇总了,你手里有空白的发票,开上报汇总之后就可以开发票。第二个月度平时没有报税可以的,你只要上报汇总,反写监控就可以。
阅读 777
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老师您好,缴纳的税控盘维护服务费,可以抵扣简易计税的增值税吗?
易 老师
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提问时间:07/11 21:29
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 777
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同期资料啥意思,可以理解为关联交易方同时也要准备的资料对吗
薛薛老师
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提问时间:05/30 20:18
#税务师#
尊敬的学员您好!是的,跟这个相关的所有资料。 同期资料由企业情况介绍、三张主表(《企业功能风险分析表》、《企业年度关联交易财务状况分析表》、《企业可比性因素分析表》)、数张附表(《企业集团财务报表》、《关联交易基本情况表》、《编制企业与可比企业的销售利润率比较分析表》等)以及文字说明构成,具体包括以下内容: (一)组织结构 1.企业所属的企业集团相关组织结构及股权结构; 2.企业关联关系的年度变化情况,包括关联方之间的股权变更信息;关联方的新设、合并、分立、注销等。此部分披露信息为分析年度集团内新设、合并、分立和注销等组织关系的变更信息,对关联方的披露可从集团的角度出发,就集团战略、经营策略以及分工来介绍各关联企业。具体地,就关联企业的介绍分为成立时间、注册地、主营业务及市场等内容的概要介绍。 3.与企业发生交易的关联方信息,包括关联企业的名称、法定代表人、董事和经理等高级管理人员构成情况、注册地址及实际经营地址,以及关联个人的名称、国籍、居住地、家庭成员构成等情况,并注明对企业关联交易定价具有直接影响的关联方;此处信息本身比较简单,但“具有直接影响的关联方”的描述,建议参照《企业关联业务往来报告表》中的“占销售或采购总额10%以上的境外对象”这一概念。 4.各关联方适用的具有所得税性质的税种、税率及相应可享受的税收优惠。转让定价之所以备受关注,其原因在于此方法可通过“税率差异”进行避税,所以各个境外关联方的税率申报要注意当地的“名义税负和实际税负”,这些数据体现在对方的“年度审计报告”中。
阅读 777
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个人股东,企业缴纳了企业所得税,分红给个人股东,个人股东还需缴纳个人所得20%分红税吗
郭老师
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提问时间:05/18 18:54
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 777
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虚开是s额还是金额,1万以上或者以下?
税法老师
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提问时间:11/14 14:54
#税务师#
开票金额。 虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。非法代开发票的,依照虚开发票处罚。
阅读 777
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3月份的税务师延考,试题涉及的税率是新政策还是老政策
东老师
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提问时间:01/13 21:28
#税务师#
你好,这个一般考试的时候是会给的。一般都会是原来的税率。
阅读 777
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E为什么不属于实质重于形式
小菲老师
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提问时间:09/05 14:43
#税务师#
同学,你好 准则中要求企业对子公司的长期股权投资在日常核算及母公司个别财务报表中采用成本法核算
阅读 777
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被告不履行或者拖延履行法定职责,判决履行没有意义的 这是什么意思
一鸣老师
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提问时间:09/25 10:09
#税务师#
意思是本身就是老赖了,没有钱了。你判决了也拿不到钱。
阅读 777
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老师好:营业账薄印花税怎么计算,资本未增加的,怎么报税,谢谢
青老师
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提问时间:01/11 14:38
#税务师#
你好; 没有增加; 就是0申报即可
阅读 777
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老师,这个小题(1)已经形成无形资产了,摊销了100万,它答案解析说的按照200%扣除的话,不应该是100×200%么,这里没懂
冉老师
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提问时间:11/02 09:29
#税务师#
你好,学员,因为会计账目以及记录100万了,再加计扣除100%就是再扣100,合计200万的, 200万就是原本100万的,200%的
阅读 777
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按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,应计入利息收入 这句话对么
木木老师
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提问时间:11/30 18:14
#税务师#
借,应收利息,票面利率计算的 贷,投资收益,摊余成本×实际利率 债券投资,利息调整封 就是说每一年你是需要按照前面的分录做账的,那么每一个科目它的计算的话是有差异的。
阅读 777
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老师,课程中有些题目的增值税,怎么判断是含税还是不含税,因为我看有时候又是含税,有时候又是不含税
郭锋老师
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提问时间:07/09 22:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在判断一个价格是否包含增值税时,可以参考以下几点: 1.**增值税专用发票**上的价格通常是不含增值税的。 2.**普通发票**上的价格通常是含税的。 3.**一般纳税人**的销售价格如果没有特别指明,则是不含税的。 4.**零售价格**,如果没有特别指明,一般是含税的。 5.**价外费用**和**逾期包装物押金**的价格是含税的。 6.**小规模纳税人**的销售价格一般是含税的。 7.**委托加工**中的加工费与材料费,一般是不含税的。 8.**组价成本**中的金额是不含税的。 请注意,这些是一般规律,具体到每个题目,还需要根据题目中的具体描述和条件来判断。如果题目中没有明确说明是否含税,则需要根据上述原则并结合实际情况来推断。 祝您学习愉快!
阅读 777
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一般纳税人和股东身故前将公户上的钱都转走,未分配利润有100万。子女可以选择不继承吗?将公司晾着不管,会有什么后果?
赵老师
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提问时间:11/15 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不继承。 子女不继承也就不用承担被继承人的债务。 祝您学习愉快!
阅读 777
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对外投资联营不承担风险或承担风险,房产税如何计算,麻烦举个例题讲解思路谢谢
郭锋老师
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提问时间:11/13 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于企业以房产投资联营,如果收取固定收入且不承担联营风险,房产税应该是从租计征,根据收取的固定收入计算纳税。例如,如果企业A将其房产投资给企业B,每月收取固定的租金,且不承担任何联营风险,那么企业A需要按照每月收取的租金来计算需要缴纳的房产税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 777
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这里面的预售单位是销售卡的单位吗
艳子老师
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提问时间:03/12 16:35
#税务师#
您好, 是的,是销售卡的业务
阅读 776
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老师:长期股权投资的合并(同一控制 非统一控制)对发行费的处理都一样的吗? 股票:冲资本公积 再冲留存收益 吗?
暖暖老师
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提问时间:03/04 13:07
#税务师#
你好,你可以说一个具体的例子吗?
阅读 776
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这道题的260*(10%+5%)是股息所得,为什么税前扣除了?
耿老师
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提问时间:02/26 20:10
#税务师#
首先,计算甲公司投资乙公司5年后分得的剩余资产金额,即260万元。 然后,计算乙公司清算时的净资产总额。由于甲公司分得的是10%的剩余资产,因此乙公司的净资产总额为: 260/0.1 =2600万元 接着,计算乙公司清算净资产中的未分配利润和盈余公积。 未分配利润占10%,所以未分配利润为: 2600*0.1 =260万元 盈余公积占5%,所以盈余公积为: 2600*0.05 =130万元 甲公司分得的剩余资产中,应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。 甲公司应得的未分配利润和盈余公积为: $260\times0.1+130\times0.1$ =39万元 因此,甲公司的应纳税所得额为: $260-200-39$ =21万元 所以,甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元,选D。
阅读 776
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工资没发,可以先报个税吗
易 老师
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提问时间:01/10 12:52
#税务师#
同学您好,不需要,发了工资才有纳税义务
阅读 776
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我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
艳子老师
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提问时间:12/04 20:12
#税务师#
您好, 你是领的税务师证吗?今年不用做,明年做
阅读 776
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请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
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提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
阅读 776
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2021年11份发生安全事故支付赔偿金,2023年才入账,账务怎么处理
宋老师2
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提问时间:12/01 14:32
#税务师#
你好!你如果按规范的做,借以前年度损益调整 贷银行存款等
阅读 776
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非居民个人获得特许权使用费,按照特许权使用费扣除20%吗?还是不扣除20%?还是全额计税,非居民的。
冉老师
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提问时间:10/02 18:52
#税务师#
你好,同学这个是扣除20%的
阅读 776
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亲爱的老师,第六题,捐赠支出,答案显示,账载金额452万,怎么得来的呢?可以详细解说一下吗?感谢感谢
玲竹老师
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提问时间:08/25 20:40
#税务师#
您好 资料6 企业自产的食品对外进行公益性捐赠 同类售价不含税金额400 增值税52 合计400+52=452
阅读 776
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