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2021年11份发生安全事故支付赔偿金,2023年才入账,账务怎么处理
宋老师2
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提问时间:12/01 14:32
#税务师#
你好!你如果按规范的做,借以前年度损益调整 贷银行存款等
阅读 776
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老师能否帮我看下第四题?我咋感觉丁的质权是成立的呢?
雪儿老师
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提问时间:11/17 11:43
#税务师#
丁已经不拥有该汽车,不占有该财产,只有占用该财产的时候才能形式
阅读 776
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非居民个人获得特许权使用费,按照特许权使用费扣除20%吗?还是不扣除20%?还是全额计税,非居民的。
冉老师
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提问时间:10/02 18:52
#税务师#
你好,同学这个是扣除20%的
阅读 776
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亲爱的老师,第六题,捐赠支出,答案显示,账载金额452万,怎么得来的呢?可以详细解说一下吗?感谢感谢
玲竹老师
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提问时间:08/25 20:40
#税务师#
您好 资料6 企业自产的食品对外进行公益性捐赠 同类售价不含税金额400 增值税52 合计400+52=452
阅读 776
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邮电现生加计抵减 如何判断加计抵减的比例 详细见照片 问题一 中我的描述是否正确 问题二 如何确定需要加计抵减多少
西贝老师
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提问时间:08/19 12:40
#税务师#
同学你好,我先看一下题目,稍后回复
阅读 776
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公司注销了,之前如果有查到虚开发票一样会罚款么?
郭老师
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提问时间:08/17 18:32
#税务师#
你好,这个罚款不一定,如果是善意的没有关系,但是需要补税。
阅读 776
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老师,这个题不会做,麻烦讲解一下
桂龙老师
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提问时间:07/21 09:47
#税务师#
特殊性税务处理旳资产收购,应当仅就非股权支付部分交税。 因此,选项A: 甲企业获得旳乙企业资产旳计税基础=6000×(7000/8000)+1000=6250(万元); 选项B: 转让企业获得受让企业股权旳计税基础,以被转让资产旳原有计税基础确定,因此乙企业获得旳甲企业股权旳计税基础=6000×(7000/8000)=5250(万元); 选项C: 非股权支付对应旳资产转让所得=(8000-6000)×(1000/8000)=250(万元), 选项D与选项C属于冲突性选项,因此选项D错误。 选项E: 甲企业不需要确认股权转让所得。
阅读 776
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请问我,图片标注黄色的,为什么普票不能计算抵扣进项税呢?
郭老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
因为他不是自产自销的 必须自产自销开免税普票才可以
阅读 776
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农机整机才适用0税率,零部件是适用9是吗
王超老师
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提问时间:06/23 20:10
#税务师#
你好 不是的,农机的零部件不属于农机范围,因而适用税率13%
阅读 776
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请问这个a选项 为什么不考虑利率呢?
小天老师
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提问时间:06/15 16:01
#税务师#
您好,是的,不用考虑利率,121号文里也没有说到利率 2、财税[2008]121号文件第二条明确规定了两种情况可不受上述债资比例的限制:“企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料,并证明相关交易活动符合独立交易原则的;或者该企业的实际税负不高于境内关联方的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除”。 《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表>的通知》(国税发[2008]114号)中的《对外投资情况表》(表八),“实际税负”的计算方法如下: 实际税负比率=实际缴纳的所得税/应纳税所得额。 依据上述规定,若借款企业的实际税负不高于境内被借款企业(关联方)的,其实际支付给境内关联方的利息支出,在计算应纳税所得额时准予扣除“。
阅读 776
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零税率怎么理解?为啥退的是进项税额?那这样销项税交更多啊?我听课是听到说退进税
小天老师
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提问时间:05/03 09:13
#税务师#
上午好啊。零税率:免销项税额,退进项税额。 “退回以前纳税环节的已纳税款”就是退进项税额 那这样销项税交更多啊?咱不交了,0税啊
阅读 776
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老师您好!建筑劳务行业可以有研发费用扣除吗?简易计税的可以吗
郭老师
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提问时间:04/20 10:13
#税务师#
可以的,可以有研发的。
阅读 776
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为什么债券期限越长,投资者的投资风险越大,债券的发行价格与面值相差越大? 发行债券不是一开始定好的溢价,折价,平价,怎么会随时间变化,相差越大呢?
金金老师
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提问时间:02/19 13:36
#税务师#
是这样的,也就是说,期限长的话,变化市场比较大,所以相差大
阅读 776
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政府采购代理合同和工程造价咨询服务合同,要不要交印花税?
邹老师
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提问时间:08/18 09:28
#税务师#
你好,政府采购代理合同和工程造价咨询服务合同,不需要缴纳印花税
阅读 776
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老师,您好,我公司租赁别的公司的煤厂,现在要转租给另一家公司使用,我们能不能给别的公司开具场地租赁费发票?
新新老师
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提问时间:06/07 17:05
#税务师#
可以的,可以这样开具的。
阅读 776
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出口企业出口或视同出口适用增值税退(免)税的货物,免征消费税,如果属于购进出口的货物,退还前一环节对其已征的消费税。怎么通俗的理解这句话?
立峰老师
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提问时间:11/24 22:35
#税务师#
同学你好 意思是说,如果是自己生产的,不征消费税。 如果是购进别的人应税消费品出口,则可以退还我们的前手已纳的消费税。
阅读 776
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老师您好,我想改第三季度的企业所得税报表,该怎么弄呢?
东老师
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提问时间:01/11 09:30
#税务师#
您好,这个是去税务局申报
阅读 776
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出口离岸价为为啥 要扣除进料加工
朴老师
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提问时间:08/15 18:03
#税务师#
这个就是规定,根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策通知》(财税〔2012〕39号)规定:“七、适用增值税征税政策的出口货物劳务 …… (二)应纳增值税的计算。 适用增值税征税政策的出口货物劳务,其应纳增值税按下列办法计算: 1.一般纳税人出口货物 销项税额=(出口货物离岸价-出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额)÷(1+适用税率)×适用税率 出口货物若已按征退税率之差计算不得免征和抵扣税额并已经转入成本的,相应的税额应转回进项税额。 (1)出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额=主营业务成本×(投入的保税进口料件金额÷生产成本) 主营业务成本、生产成本均为不予退(免)税的进料加工出口货物的主营业务成本、生产成本。当耗用的保税进口料件金额大于不予退(免)税的进料加工出口货物金额时,耗用的保税进口料件金额为不予退(免)税的进料加工出口货物金额。 (2)出口企业应分别核算内销货物和增值税征税的出口货物的生产成本、主营业务成本。未分别核算的,其相应的生产成本、主营业务成本由主管税务机关核定。 进料加工手册海关核销后,出口企业应对出口货物耗用的保税进口料件金额进行清算。清算公式为: 清算耗用的保税进口料件总额=实际保税进口料件总额-退(免)税出口货物耗用的保税进口料件总额-进料加工副产品耗用的保税进口料件总额 若耗用的保税进口料件总额与各纳税期扣减的保税进口料件金额之和存在差额时,应在清算的当期相应调整销项税额。当耗用的保税进口料件总额大于出口货物离岸金额时,其差额部分不得扣减其他出口货物金额。
阅读 776
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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,2020年5月将位于B县的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租,收取含税月租金40000元,则下列说法正确的有()。 A.甲企业向A市税务局预缴出租房产增值税1100.92元 B.甲企业向B县税务局预缴出租房产增值税1100.92元 C.甲企业作为一般纳税人出租办公用房,不需要在B县缴纳增值税 D.甲企业在B县缴纳城建税77.06元 E.甲企业在B县缴纳教育费附加33.03元 BE 甲企业应在B县预缴出租办公用房的增值税=40000÷(1+9%)×3%=1100.92(元) 在B县应纳城建 为什么是除以1.09之后是3个点?
独情
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提问时间:11/18 17:59
#税务师#
你好,因为3%是预征率
阅读 776
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请问老师,投资性房地产处置时的公允价值变动损益转入什么科目里?
易 老师
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提问时间:06/06 21:49
#税务师#
其他业务成本哦,转入这个
阅读 776
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你好老师!麻烦问下这种投标的设计服务装订费计入什么科目?需要交印花税吗?按什么服务交印花税呢?谢谢
郭老师
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提问时间:01/03 10:06
#税务师#
你好,这个不需要缴纳印花税的。
阅读 776
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甲材料应提的跌价准备,为什么不用甲材料的成本90做比较?
卫老师
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提问时间:01/19 17:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,就是得先比较产成品的成本与可变现净值的. 产成品没有减值则原材料不减值 祝您学习愉快!
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请问老师,如果A公司注册资金没有实缴,也没银行开户,就卖给别人了,公司法人和股权全变更完了,请问以后这家公司出现负债,注册资本金完成不了实缴,还会追前任法人和股东吗?前法人和股东有什么风险吗
朴老师
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提问时间:11/15 14:54
#税务师#
前任法人和股东的风险 如果前任法人和股东在转让公司时,没有隐瞒公司未实缴注册资本和未开户等情况,并且转让过程合法合规,一般情况下不会被追。 但是,如果存在恶意转让,比如明知公司即将面临债务问题而故意转让给他人以逃避责任,或者在转让过程中有欺诈行为,那么前任法人和股东可能需要对公司未实缴的注册资本承担连带责任,债权人有权要求前任股东补缴注册资本以清偿债务。 总的来说,正常合法转让且无恶意行为通常无风险,但不正当转让可能会导致前任法人和股东面临需补缴注册资本偿债的风险。
阅读 775
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老师,你好,如果企业已经完成实缴,还可以减资吗?会不会涉及到缴纳税款啊?
朴老师
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提问时间:07/30 16:08
#税务师#
同学你好 这个可以减资 不会交税
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这个题的减值,税上边不是要调回来么?为什么不远 A
王晓晓老师
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提问时间:05/08 20:52
#税务师#
这个题目没问你应纳税所得额,问的是净利润,那就按账务处理的数据做,别把税务处理跟会计账务处理混了
阅读 775
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你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
阅读 775
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老师想问一下之前个体户代开专票了,当时开完就从账上把增值税和附加税就扣走了,次月申报的时候在预交哪里只填写了增值税,附加税没有提现,那么做账的时候这个附加也得做账吧,那这样的话,申报表和账能对上吗
益华老师
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提问时间:03/03 18:36
#税务师#
您好,这个是可以的,是可以对上的
阅读 775
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107.5是怎么算出来的?额
明玲老师
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提问时间:02/29 23:58
#税务师#
完整的题目可以发一下吗
阅读 775
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中级财管,会计。税务师财管会计的关系。考完中级得学到什么程度去考,税务师的财管会计,把我比较大
金金老师
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提问时间:01/01 22:07
#税务师#
您好,中级的财管会计,和税务师,大概就是50%左右的重合度,因为税务师有一些专业名词,中级是没有的,而且有一些题目
阅读 775
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税务师证考过了,在哪里办证?
东老师
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提问时间:12/28 10:35
#税务师#
你好,就是在你报名的网站上就可以
阅读 775
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