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老师您好!建筑劳务行业可以有研发费用扣除吗?简易计税的可以吗
郭老师
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提问时间:04/20 10:13
#税务师#
可以的,可以有研发的。
阅读 776
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为什么债券期限越长,投资者的投资风险越大,债券的发行价格与面值相差越大? 发行债券不是一开始定好的溢价,折价,平价,怎么会随时间变化,相差越大呢?
金金老师
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提问时间:02/19 13:36
#税务师#
是这样的,也就是说,期限长的话,变化市场比较大,所以相差大
阅读 776
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老师,您好,我公司租赁别的公司的煤厂,现在要转租给另一家公司使用,我们能不能给别的公司开具场地租赁费发票?
新新老师
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提问时间:06/07 17:05
#税务师#
可以的,可以这样开具的。
阅读 776
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出口企业出口或视同出口适用增值税退(免)税的货物,免征消费税,如果属于购进出口的货物,退还前一环节对其已征的消费税。怎么通俗的理解这句话?
立峰老师
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提问时间:11/24 22:35
#税务师#
同学你好 意思是说,如果是自己生产的,不征消费税。 如果是购进别的人应税消费品出口,则可以退还我们的前手已纳的消费税。
阅读 776
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老师,你和我说下为什么资产负债表里资产和负债+所有者权益是平的,和利润表又有什么关系,我们做内账,现在没有做分录,前任直接把当月余额手工录入的,我现在资产比负债所有者多,不知道问题在哪里?如何核对
venus老师
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提问时间:01/09 07:30
#税务师#
同学资产等于负债加所有者权益本来就是会计的恒等式,在这种平等下,才会有意义
阅读 776
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老师您好,我想改第三季度的企业所得税报表,该怎么弄呢?
东老师
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提问时间:01/11 09:30
#税务师#
您好,这个是去税务局申报
阅读 776
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出口离岸价为为啥 要扣除进料加工
朴老师
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提问时间:08/15 18:03
#税务师#
这个就是规定,根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策通知》(财税〔2012〕39号)规定:“七、适用增值税征税政策的出口货物劳务 …… (二)应纳增值税的计算。 适用增值税征税政策的出口货物劳务,其应纳增值税按下列办法计算: 1.一般纳税人出口货物 销项税额=(出口货物离岸价-出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额)÷(1+适用税率)×适用税率 出口货物若已按征退税率之差计算不得免征和抵扣税额并已经转入成本的,相应的税额应转回进项税额。 (1)出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额=主营业务成本×(投入的保税进口料件金额÷生产成本) 主营业务成本、生产成本均为不予退(免)税的进料加工出口货物的主营业务成本、生产成本。当耗用的保税进口料件金额大于不予退(免)税的进料加工出口货物金额时,耗用的保税进口料件金额为不予退(免)税的进料加工出口货物金额。 (2)出口企业应分别核算内销货物和增值税征税的出口货物的生产成本、主营业务成本。未分别核算的,其相应的生产成本、主营业务成本由主管税务机关核定。 进料加工手册海关核销后,出口企业应对出口货物耗用的保税进口料件金额进行清算。清算公式为: 清算耗用的保税进口料件总额=实际保税进口料件总额-退(免)税出口货物耗用的保税进口料件总额-进料加工副产品耗用的保税进口料件总额 若耗用的保税进口料件总额与各纳税期扣减的保税进口料件金额之和存在差额时,应在清算的当期相应调整销项税额。当耗用的保税进口料件总额大于出口货物离岸金额时,其差额部分不得扣减其他出口货物金额。
阅读 776
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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,2020年5月将位于B县的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租,收取含税月租金40000元,则下列说法正确的有()。 A.甲企业向A市税务局预缴出租房产增值税1100.92元 B.甲企业向B县税务局预缴出租房产增值税1100.92元 C.甲企业作为一般纳税人出租办公用房,不需要在B县缴纳增值税 D.甲企业在B县缴纳城建税77.06元 E.甲企业在B县缴纳教育费附加33.03元 BE 甲企业应在B县预缴出租办公用房的增值税=40000÷(1+9%)×3%=1100.92(元) 在B县应纳城建 为什么是除以1.09之后是3个点?
独情
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提问时间:11/18 17:59
#税务师#
你好,因为3%是预征率
阅读 776
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请问老师,投资性房地产处置时的公允价值变动损益转入什么科目里?
易 老师
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提问时间:06/06 21:49
#税务师#
其他业务成本哦,转入这个
阅读 776
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你好老师!麻烦问下这种投标的设计服务装订费计入什么科目?需要交印花税吗?按什么服务交印花税呢?谢谢
郭老师
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提问时间:01/03 10:06
#税务师#
你好,这个不需要缴纳印花税的。
阅读 776
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分录 支付金额 借 其他应收账款 贷现金 现在 借营业外支出 贷:其他应收账款 把它计入利润总额了, 税务处理上就不用调整对吗?
郭锋老师
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提问时间:05/14 20:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具体情况明确一下,谢谢合作 注意其他应收账款应该是其他应收款,现金应该是库存现金 祝您学习愉快!
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一般纳税人和股东身故前将公户上的钱都转走,未分配利润有100万。子女可以选择不继承吗?将公司晾着不管,会有什么后果?
赵老师
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提问时间:11/15 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不继承。 子女不继承也就不用承担被继承人的债务。 祝您学习愉快!
阅读 776
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对外投资联营不承担风险或承担风险,房产税如何计算,麻烦举个例题讲解思路谢谢
郭锋老师
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提问时间:11/13 14:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于企业以房产投资联营,如果收取固定收入且不承担联营风险,房产税应该是从租计征,根据收取的固定收入计算纳税。例如,如果企业A将其房产投资给企业B,每月收取固定的租金,且不承担任何联营风险,那么企业A需要按照每月收取的租金来计算需要缴纳的房产税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 776
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您好老师,做题中发现一个问题,跟老师确认一下,关于收入确认时间,产品分成方式取得收入,按照实际收到产品的日期确认还是按照合同约定的产品分成日期确定。是什么按照合同约定的时间确认呢?
郭锋老师
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提问时间:10/21 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采取产品分成方式取得收入的: 按照企业分得产品的日期确认收入的实现, 其收入额按照产品的公允价值确定。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 776
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请问老师,如果A公司注册资金没有实缴,也没银行开户,就卖给别人了,公司法人和股权全变更完了,请问以后这家公司出现负债,注册资本金完成不了实缴,还会追前任法人和股东吗?前法人和股东有什么风险吗
朴老师
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提问时间:11/15 14:54
#税务师#
前任法人和股东的风险 如果前任法人和股东在转让公司时,没有隐瞒公司未实缴注册资本和未开户等情况,并且转让过程合法合规,一般情况下不会被追。 但是,如果存在恶意转让,比如明知公司即将面临债务问题而故意转让给他人以逃避责任,或者在转让过程中有欺诈行为,那么前任法人和股东可能需要对公司未实缴的注册资本承担连带责任,债权人有权要求前任股东补缴注册资本以清偿债务。 总的来说,正常合法转让且无恶意行为通常无风险,但不正当转让可能会导致前任法人和股东面临需补缴注册资本偿债的风险。
阅读 775
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老师,你好,如果企业已经完成实缴,还可以减资吗?会不会涉及到缴纳税款啊?
朴老师
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提问时间:07/30 16:08
#税务师#
同学你好 这个可以减资 不会交税
阅读 775
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这个题的减值,税上边不是要调回来么?为什么不远 A
王晓晓老师
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提问时间:05/08 20:52
#税务师#
这个题目没问你应纳税所得额,问的是净利润,那就按账务处理的数据做,别把税务处理跟会计账务处理混了
阅读 775
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你好老师,我是小规模纳税人,以前只有开票出去,没有开过进来,现在税务发信息说营业成本与取得的税前扣除凭证金额差异较大,现在补开了进项票,是补2023年第四季度的,拿到了发票如何冲账
朴老师
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提问时间:03/26 08:33
#税务师#
同学你好 是什么会计准则
阅读 775
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老师想问一下之前个体户代开专票了,当时开完就从账上把增值税和附加税就扣走了,次月申报的时候在预交哪里只填写了增值税,附加税没有提现,那么做账的时候这个附加也得做账吧,那这样的话,申报表和账能对上吗
益华老师
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提问时间:03/03 18:36
#税务师#
您好,这个是可以的,是可以对上的
阅读 775
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107.5是怎么算出来的?额
明玲老师
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提问时间:02/29 23:58
#税务师#
完整的题目可以发一下吗
阅读 775
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中级财管,会计。税务师财管会计的关系。考完中级得学到什么程度去考,税务师的财管会计,把我比较大
金金老师
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提问时间:01/01 22:07
#税务师#
您好,中级的财管会计,和税务师,大概就是50%左右的重合度,因为税务师有一些专业名词,中级是没有的,而且有一些题目
阅读 775
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老师,您好,帮忙分析一下,2022年做了股转,当时没有未分配利润,但是往来款项有挂着,现在税务局说按20%缴纳个税,这样合理吗?
郭老师
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提问时间:12/06 14:35
#税务师#
其他应收款是你股东欠的吗?如果是的话,年底必须还钱,不还钱的话需要交20%的个税。
阅读 775
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老师,我公司是一般纳税人,有购进电信服务,也有购进货物,不过今天查询到购进的电信服务才10万,销售缺有20万,因为前期都和销售货物一起汇总算购进和销售的,没注意到,这个是不是有税务风险啊?
新新老师
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提问时间:12/04 09:10
#税务师#
你好 是服务和销售商品一起计算的 吗 税率不一样 这个考虑是不是正确
阅读 775
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这题算房产税的时候为什么不考虑业务2?
立峰老师
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提问时间:08/19 22:52
#税务师#
你好同学 根据您的截图是要求计算地上的,所以不考虑业务2
阅读 775
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最新印花税税率,万五,万三,千一,万2.5,是只有这四档吗
艳子老师
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提问时间:07/29 10:16
#税务师#
您好, 是的,就是这四档的
阅读 775
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你好,公司实际有52名员工,如果都申报个税是不是会涉及到残保金的问题?目前公司每月残疾人,按这个人数残保金需要缴纳多少? 另外如果只申报25人个税,其他员工通过现金发工资,是否合适?
郭老师
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提问时间:07/27 12:01
#税务师#
对的,是的, 保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 那你抵扣所得税也是抵扣的少
阅读 775
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保险营销员的佣金,证券经纪员的佣金,适用–月度七级累进税率扣除吗
微微老师
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提问时间:07/21 22:10
#税务师#
您好,这个是适用的呢
阅读 775
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注册会计师,税法,国际税收
微微老师
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提问时间:07/14 23:05
#税务师#
您好,麻烦将具体的情况描述下,方便老师解答哈。
阅读 775
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问题1 老师这道题是不是错啦 应该是折扣销售,才可以从销售额中扣除开票,少算收入,现金折扣 是为啦收款,不改变收入金额
朴老师
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提问时间:06/27 15:21
#税务师#
现金折扣不影响收入的确认金额,现金折扣是为了提早收回货款的折扣,发生时计入财务费用
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目前备考中级实务与经济法,财管去年过了,打算八月份再报一门税务师,等中级考完,两个月的时间有没有可能考过一门?难度大不大?
玲竹老师
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提问时间:06/23 23:44
#税务师#
您好 可以报税务师的财务与会计 两个月肯定可以过的 跟中级重合度高
阅读 775
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