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驾校提供服务驾培培训,如果是一般纳税人的话,开票几个点
东老师
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提问时间:01/11 12:28
#税务师#
属于生活服务业 按照6%缴纳增值税
阅读 773
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老师好,请问一下,建筑公司跨年没做结算,只结算工程款合同的70%,还有30%没有收入,现在成本是100%的高于70%收入,税也是按70%收入交的,请问要怎样调整成本,如果不结转成本,可以吗
若素老师
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提问时间:01/10 14:22
#税务师#
你好成本是和收入 你好成本是和收入配比一样你好,成本是和收入配比一样结转。
阅读 773
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老师请问土地增值税中,什么时候契税要计入取得土地使用权支付的价款?什么时候不要
小天老师
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提问时间:11/24 19:49
#税务师#
您好,房开企业取得土地契税都是记入取得土地使用权支付的价款。没有不记入的呀,非房开企业没有土地使用权。这个契税也能扣除的
阅读 773
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请问这个不应该是收取➕出售两个模式吗?不应该是两者兼有的损类交易性金融资产吗?为什么是综债类的?
羽羽
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提问时间:07/21 22:22
#税务师#
同学你好,损类的金融资产只有交易出售为目的啊,第二类才是两个兼有的持有目的
阅读 773
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研发支出需要设置三级科目吗,还是都计入二级科目费用化支出就行
郭老师
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提问时间:07/17 13:47
#税务师#
你好,需要设置三级科目,资本化或者是费用化,后面需要设置具体的明细。
阅读 773
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老师,股东补缴之前认缴的注册资本需要股东大会通过吗?或者写一份股东决议书做账吗?
郭老师
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提问时间:07/12 17:58
#税务师#
你好过了人叫起吗?没有过的不需要。
阅读 773
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购进的酒用于招待进项能抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/25 12:02
#税务师#
您好, 这个是不能抵扣的
阅读 773
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老师您好,请问这一题中,第一小问,增值税的计算为啥不是销项减进项,只减了一个22万的留底呢
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:32
#税务师#
尊敬的学员您好!引用的题目有点乱码,您说的只减了22的留抵是哪里?有过程吗。
阅读 773
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税务师做题买**的轻二还是正保网校的必刷550题
思顿乔老师
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提问时间:06/11 23:07
#税务师#
你好 都比较好,谢谢
阅读 773
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退休返聘人员个税申报,是工资薪金还是劳务报酬
一鸣老师
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提问时间:06/02 14:26
#税务师#
如果还是按时上班打卡,就是工资申报
阅读 773
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财务分析要如何分析应收应付,资金流动,业务费用及研发费用的投入以及公司负债原因及偿还能力
朴老师
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提问时间:04/19 16:25
#税务师#
财务预测分析是指根据企业财务报表的历史数据和市场环境等因素,对未来财务状况进行预测和分析
阅读 773
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税务师教材几月份出来
刘倩老师
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提问时间:04/18 17:23
#税务师#
一般6月份左右出版当年的税务师考试教材
阅读 773
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2022年税务师财务与会计必刷550题 第133页 516题的事项二:我的疑问是如何区分是调整递延所得税还是当期所得税呢?比如事项二里,由于多转回存货跌价准备而多冲了递延所得税资产,所以做个分录调整回来:借:递延所得税资产2.5 贷:以前年度损益调整2.5 但是我觉得除此之外应该在做一笔分录:借:应交所得税5 贷:以前年度损益调整-所得税费用5,因为由于多转回存货跌价准备造成多交了所得税呀。
财会老师
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提问时间:10/20 16:01
#税务师#
一般情况下,日后调整事项涉及所得税调整的,有两种情况,一种是调整“应交税费——应交所得税”,一种是调整递延所得税资产或递延所得税负债。具体分析如下: (1)如果企业日后调整事项涉及损益,且发生在所得税汇算清缴之前的,直接调整报告年度的“应交税费——应交所得税”; (2)如果发生在所得税汇算清缴之后的,调减应交所得税就在“递延所得税资产”科目核算,调增应交所得税的在“递延所得税负债”科目核算。以销售退回发生在汇算清缴之后为例说明:汇算清缴之后发生的销售退回,不能冲减“应交税费――应交所得税”,但会计上冲掉了对应的资产,而税法上没有冲减,所以此时资产的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,所以应该确认相应的“递延所得税资产”。
阅读 773
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请问老师,税务师考试的多选题,如果只选一个答案给分吗?
法律老师
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提问时间:07/16 21:24
#税务师#
多选题中,错选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
阅读 773
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你好老师,我想问一下卷烟在生产环节和批发环节缴纳消费税,是不是就是生产企业卖给批发企业属于生产环节,批发企业卖给零售商属于批发环节
一鸣老师
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提问时间:10/25 10:09
#税务师#
是的,生产企业卖给批发企业属于生产环节,批发企业卖给零售商属于批发环节
阅读 773
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这里债务的资本成本不是一般默认税前。不用×1-25%吗?财务与会计550题 71题
财会老师
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提问时间:08/27 14:58
#税务师#
没有特殊说明时,题目给出的债务资本成本默认是税后的,直接用就行。
阅读 773
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老师,请问一下,e选项加一个合伙人一致同意是否对?普通合伙人不是可以出质,只要合伙人一致同意就行
小默老师
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提问时间:12/22 15:19
#税务师#
嗯嗯,一致同意的话可以出质的
阅读 773
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娱乐服务发票可以税前扣除吗?
思顿乔老师
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提问时间:08/18 18:05
#税务师#
你好,可以的,可以按照招待费的比例税前扣除
阅读 773
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老师问下注册的时候,如果法人和财务填的是同一个人,有什么影响?
青老师
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提问时间:06/20 12:50
#税务师#
你好; 实际中是 暂时没有 财务负责人是可以的; 不影响的;后面 有财务负责人了及时去改
阅读 773
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这题是不是答案错了,2019年-10年,那个时候进项抵扣过了,2019-4小汽车也抵扣过进项了,为什么还/1.03*0.02呢?
小默老师
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提问时间:08/17 16:02
#税务师#
你好同学,不应该按照简易计税,应该按照一般计税法
阅读 773
收藏 3
为什么重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动还可以进投资收益?不是说不可以重分类进损益吗?
若言老师
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提问时间:09/17 13:16
#税务师#
...
阅读 773
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律师办案费是收入的30%吗?保险人员的展业费是收入的扣25%吗?记混了,谢谢老师解答,辛苦了
卫老师
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提问时间:10/30 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的1.律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的扣除标准,由各省级税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素,在律师当月分成收入的30%比例内确定。 2.(六)保险营销员、证券经纪人佣金收入政策 (1)保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得。 (2)不含增值税的收入×(1-20%)-展业成本-附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。 记忆贴士:不含增值税的收入×80%×75%-附加税费并入综合所得! 【提示1】展业成本按照收入额的25%计算。 祝您学习愉快!
阅读 773
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老师,边际贡献率=单位边际贡献/单价 ,提高单价后分母变大,边际贡献不应该是变小吗
小王老师
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提问时间:10/28 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 边际贡献率确实等于单位边际贡献除以单价。但当提高单价时,如果单位变动成本不变,那么单位边际贡献也会增加,因此边际贡献率可能不会减小,反而可能会增大。 祝您学习愉快!
阅读 773
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老师好!公司里有员工自己的车,提供给公司用,公司按出车记录提供 私车公用的补贴(14元/公里),员工报销私车费用时提供对应金额油票,过路过桥费实报实销,请问 1、没有签订租车协议的情况下,私车公用的费用贴可以税前扣除吗?2、没有签订租车协议的情况下,提供油票和过路费发票,员工个人有补缴个人所得税的风险吗?
卫老师
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提问时间:03/19 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、可以税前扣除 2、个人认为没有风险,实际中也很少缴纳个人所得税的,实际遇到最好咨询当地税务机关,避免税务风险 祝您学习愉快!
阅读 773
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您好老师,保险公司不是以一个季度为纳税期限吗?我记忆中保险公司是按季度纳税的,我把什么记混了?
张老师
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提问时间:09/25 19:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,保险公司是以一个月为纳税期限。 小规模纳税人是按季度纳税的。 祝您学习愉快!
阅读 773
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税务师什么时候考试报名
郭锋老师
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提问时间:04/13 00:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:2023年税务师报名时间暂未公布,可以参考2022年的报名时间,如下:2022年税务师报名时间2022年5月10日10:00至7月8日17:00;补报名时间:2022年8月5日10:00至8月16日17:00。祝您学习愉快!
阅读 773
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这个应该是+10吧?不是11.3
杰杰洁
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
同学你好,应该是11.3,接受捐赠的货物入账金额应该加上增值税金额。
阅读 772
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老师麻烦看下两幅图的红色框部分。为什么第一幅图的分母部分用的是收入额,第二幅图的红色框部分用的是应纳税所得额
佳乐老师
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提问时间:01/01 22:32
#税务师#
同学,你好,第一个计算的是综合所得,所以分母就是按收入额,第二个计算的是经营所得
阅读 772
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某公司正处于稳定增长状态,可持续增长率为5%。公司目前的每股市价为10元,刚刚支付的年度股利为1元/股,则在股利增长模型下,该公司普通股的资本成本为?
朱朱老师
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提问时间:12/25 08:58
#税务师#
您好,稍等,解答过程中
阅读 772
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 772
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