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关于收入确认,下列说法中正确的有( )。 A.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认 B.在资产负债表日,建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本不可能收回的,不确认合同收入 C.企业建造房地产,房地产购买方能够在建造过程中决定主要结构变动的,企业应当遵循建造合同准则确认收入 D.企业建造房地产,无论房地产购买方是否能够在建造过程中决定主要结构变动,企业均应当遵循建造合同准则确认收入
微微老师
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提问时间:06/17 22:26
#税务师#
关于收入确认,下列说法中正确的有ACD
阅读 774
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老师,被分离企业继续存在的,其股东取得的对价视同被分离企业分配处理,啥意思啊?这个股东处理和企业处理不一样是吧?企业是按公允价值确认资产的所得
小林老师
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提问时间:06/17 10:00
#税务师#
您好,就是对被分立企业股东用分立企业资产进行分配
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想知道单用途卡是怎么开票的,有三方,销售方,售卡方和客户吧,分别怎么开票,根据什么交税
刘倩老师
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提问时间:06/16 15:15
#税务师#
你好!这个要看你们约定怎么开票。看是谁开给客户
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税务师做题买**的轻二还是正保网校的必刷550题
思顿乔老师
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提问时间:06/11 23:07
#税务师#
你好 都比较好,谢谢
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一般纳税人本期没有进项,也没有销售,增值税是零申报吗?
郭老师
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提问时间:05/18 11:15
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
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老师,请问我现在的公司老板跑路了,换了新的老板接手,我们的工龄没有续上,要怎么处理?公司不给,找劳动仲裁又有吗?
刘倩老师
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提问时间:05/06 17:11
#税务师#
只要公司没变就可以去接着
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这个年报,这个本期是填那个月的数据?上期数据又是那个月的?利润表只有本期和累计的本年数据
东老师
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提问时间:04/16 15:25
#税务师#
本期就是三月末累计数,上期就是去年1-3累计
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税务师老师讲融资性售后回租业务,按照贷款服务交增值税,怎么在讲企业所得税时,又说融资性售后回租业务双方不交增长税,怎么理解。这个业务到底交不交增值税?
康康1老师
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提问时间:04/15 20:34
#税务师#
同学你好:这个并不矛盾,前面讲的是租金的增值税,后面讲的的融资的不交哦
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老师,这题中实收资本为什么不属于企业资产?资产不就是等于负债加所有者权益吗?
邹老师
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提问时间:08/05 09:26
#税务师#
你好,实收资本是所有者权益科目 这里的资产,是指资产负债表的资产项目的意思
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为什么贴现是没有利息的?
然勤老师
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提问时间:09/26 17:41
#税务师#
贴现债券(discount bond) 是指在票面上不规定利率,发行时按某一折扣率,以低于票面金额的价格发行,到期时仍按面额偿还本金的债券。贴现债券又称贴水债券,指以低于面值发行,发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息,债券期满时按面值偿付的债券。
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老师,企业所得税法中,转让财产收入和财产转让收入有什么区别。
悠然老师01
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提问时间:07/27 22:27
#税务师#
学员你好,转让财产收入包括企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。财产转让收入是以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额
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这里债务的资本成本不是一般默认税前。不用×1-25%吗?财务与会计550题 71题
财会老师
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提问时间:08/27 14:58
#税务师#
没有特殊说明时,题目给出的债务资本成本默认是税后的,直接用就行。
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老师问下注册的时候,如果法人和财务填的是同一个人,有什么影响?
青老师
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提问时间:06/20 12:50
#税务师#
你好; 实际中是 暂时没有 财务负责人是可以的; 不影响的;后面 有财务负责人了及时去改
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为啥自行研发的无形资产不确认递延所得税资产,而像非转投投资性房地产行成的差异计入递延所得税负债
木木老师
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提问时间:11/15 14:02
#税务师#
你自行研发的无形资产享受加计扣除。形成差异,不确认递延所得税。因为这里的调整不影响会计利润,只是税收优惠
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老师,要签订库税银三方协议,可以用大人的私人银行卡,但电子税务局里面需要填写开户登记证号码,这个号码那里可以查得到
小铃铛老师
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提问时间:09/30 23:21
#税务师#
同学,您好! 开户登记证号码,可以向开户银行查询哦
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自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产过程中产生的贷方差额,为什么会导致资产和所有者权益同时增加?
雨萱老师
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提问时间:10/26 20:48
#税务师#
你好,自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产过程中产生的贷方差额,差额计入其他综合收益。 这个过程中,是投资性房地产的增值部分反映到资产的账面价值了,因此资产会增加。 根据会计准则,这部分增值由于还尚未真正实现,所以计入其他综合收益来体现,其他综合收益是所有者权益项目,权益增加。
阅读 774
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老师好!公司里有员工自己的车,提供给公司用,公司按出车记录提供 私车公用的补贴(14元/公里),员工报销私车费用时提供对应金额油票,过路过桥费实报实销,请问 1、没有签订租车协议的情况下,私车公用的费用贴可以税前扣除吗?2、没有签订租车协议的情况下,提供油票和过路费发票,员工个人有补缴个人所得税的风险吗?
卫老师
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提问时间:03/19 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、可以税前扣除 2、个人认为没有风险,实际中也很少缴纳个人所得税的,实际遇到最好咨询当地税务机关,避免税务风险 祝您学习愉快!
阅读 774
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老师延考会与正常考试有相同的考点吗,比如说综合体或计算题一样的考点吗
赵老师
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提问时间:11/19 19:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可能会不同。 祝您学习愉快!
阅读 774
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157选项C的销售额怎么计算出来的!
郭锋老师
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提问时间:04/23 20:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请问,您说的税务师哪一科的哪本辅导书题目,您也可以将具体的题目发过来,我们再有针对性的为您解答!祝您学习愉快!
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广告及业务宣传费核算范围的政策依据
文文老师
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提问时间:08/07 15:27
#税务师#
定义 广告费:主要指通过广告媒介方式的宣传支出,例如通过广告公司/媒体在电视、互联网、广播电台、报纸、户外广告牌等刊登宣传,接受广告服务并取得广告费发票。 业务宣传费:主要指未通过广告媒介方式开展的宣传,例如发放宣传资料、发放纪念品、礼品等;业务宣传的形式多样,并不限于接受宣传服务,有时只是接受对方的个人劳务或技术服务,如果实质为业务宣传,也应归属于业务宣传费范畴。 二、政策依据 一般企业 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 特定行业 化妆品、医药和饮料制造行业:根据《财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部税务总局公告2020年第43号)等文件,化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 烟草企业:其烟草广告费和业务宣传费支出是一律不得在计算应纳税所得额时扣除的。 其他相关规定 筹建期处理:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第五条,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。 视同销售收入:根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函〔2009〕202号)第一条,企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额。 三、核算范围注意事项 广告费用和业务宣传费用必须是合理的、必要的,并且与企业的营业收入有直接关系。 广告费用和业务宣传费用必须是真实的、准确的,并且符合税法和其他相关法规的规定。 广告费用和业务宣传费用必须是在企业所在国家或地区内发生的,并且支付给合法的广告或服务提供商。 企业在扣除广告和业务宣传费用时,必须保留相关的票据和凭证,并且需要进行合理的分类和归集。
阅读 773
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保险行业的增值税普通发票不是行业专业发票吗?难道保险行业不是金融类企业吗?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:06
#税务师#
你好,不是的,特殊行业常规经营业务还是用的常规发票,而选项写明了是增值税普通发票
阅读 773
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老师好:销售公司3000元收的房,8000元卖给个人,销售公司都交什么税?税率各多少?谢谢
小天老师
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提问时间:03/10 19:34
#税务师#
您好,税先附上,一会我算好税 一、增值税。 根据我国相关法律规定,转让购买的房产,要按销售不动产的标准来收取增值税,即税率为5%。单位销售或转让其购买的不动产或受让的土地使用权,全部收入与不动产或土地使用权的购买或受让原价后的的差额我们称之为销售额。单位和个人将受赠、政府和主管部门划拨等非购买的不动产再销售时,以全部收入为营业额征收增值税。单位将不动产无偿赠与他人,视同销售不动产。 二、企业所得税。 根据我国相关规定,取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予允许弥补的以前年度亏损,以上是其计算公式。 三、印花税。 公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税,计税依据为应税凭证所载金额。 四、土地增值税。 土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额未超过扣除项目金额的50%。应纳税额=增值额×30%。以上是计算增值税的具体公式。计算土地增值税应纳税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除数的简便方法计算。 五、城市维护建设税和教育费附加 应纳城市维护建设税=实际缴纳的营业税税额×7% 应纳教育费附加=实际缴纳的营业税税额×3% 出售商品房所取得的收入,包括货币收入、实物收入和其他收入的全部价款和有关的经济收益,包括计入售房价款中代县级及县级以上人民政府收取的各项代收款项。 六、堤围防护费。 堤围防护费按照企业性质的不同纳税标准有所差别,分别为内资企业按计税收入额的0.1%缴纳,外资企业按计税收入额的0.09%缴纳。
阅读 773
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老师,你好!请问贸易企业账实不符,账面由于陈年累计造成比实物多了一百多万,以前是工业企业之后变更的贸易企业,现在进出数量都是一对一的,之前年度不知道什么原因造成的账面多的这部分金额该怎么处理?若低价销售,没有实物流转就成虚开了,若作盘亏,进项税额要转出不可行,有什么办法处理妥当?
聂老师
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提问时间:03/04 23:39
#税务师#
你好,这种盘点的时候账面比实物多出来做盘亏处理的
阅读 773
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老师好,请问一下,建筑公司跨年没做结算,只结算工程款合同的70%,还有30%没有收入,现在成本是100%的高于70%收入,税也是按70%收入交的,请问要怎样调整成本,如果不结转成本,可以吗
若素老师
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提问时间:01/10 14:22
#税务师#
你好成本是和收入 你好成本是和收入配比一样你好,成本是和收入配比一样结转。
阅读 773
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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末 当期不用预交所得税吗?
宋老师2
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
您好!这个看当地的系统,大部分补鞥呢
阅读 773
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请问老师这笔分录是处置吗?贷:公允价值变动和投资收益-交易性金融资产投资收益这两个贷方啥意思?
以静老师
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提问时间:12/03 13:33
#税务师#
同学你好,这是处置分录,交易性金融资产—成本和交易性金融资产—公允价值变动,这两个科目之和是交易性金融资产的账面价值,投资收益科目是交易性金融资产出售时公允价与账面价的差额。
阅读 773
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老师请问土地增值税中,什么时候契税要计入取得土地使用权支付的价款?什么时候不要
小天老师
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提问时间:11/24 19:49
#税务师#
您好,房开企业取得土地契税都是记入取得土地使用权支付的价款。没有不记入的呀,非房开企业没有土地使用权。这个契税也能扣除的
阅读 773
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请问这个不应该是收取➕出售两个模式吗?不应该是两者兼有的损类交易性金融资产吗?为什么是综债类的?
羽羽
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提问时间:07/21 22:22
#税务师#
同学你好,损类的金融资产只有交易出售为目的啊,第二类才是两个兼有的持有目的
阅读 773
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研发支出需要设置三级科目吗,还是都计入二级科目费用化支出就行
郭老师
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提问时间:07/17 13:47
#税务师#
你好,需要设置三级科目,资本化或者是费用化,后面需要设置具体的明细。
阅读 773
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老师,股东补缴之前认缴的注册资本需要股东大会通过吗?或者写一份股东决议书做账吗?
郭老师
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提问时间:07/12 17:58
#税务师#
你好过了人叫起吗?没有过的不需要。
阅读 773
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