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委托方将收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售,为直接出售,不再缴纳消费税,不理解?
冉老师
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提问时间:12/03 17:34
#税务师#
你好,学员,因为受托方缴纳了,学员,委托加工环节已经缴纳了
阅读 774
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为什么贴现是没有利息的?
然勤老师
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提问时间:09/26 17:41
#税务师#
贴现债券(discount bond) 是指在票面上不规定利率,发行时按某一折扣率,以低于票面金额的价格发行,到期时仍按面额偿还本金的债券。贴现债券又称贴水债券,指以低于面值发行,发行价与票面金额之差额相当于预先支付的利息,债券期满时按面值偿付的债券。
阅读 774
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老师,企业所得税法中,转让财产收入和财产转让收入有什么区别。
悠然老师01
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提问时间:07/27 22:27
#税务师#
学员你好,转让财产收入包括企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。财产转让收入是以个人每次转让财产取得的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额
阅读 774
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老师问下注册的时候,如果法人和财务填的是同一个人,有什么影响?
青老师
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提问时间:06/20 12:50
#税务师#
你好; 实际中是 暂时没有 财务负责人是可以的; 不影响的;后面 有财务负责人了及时去改
阅读 774
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老师,想问一下,企业所得税所得来源地确认: 股息 红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定,这里的分配所得的企业是指投资单位,还是被投资单位
一鸣老师
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提问时间:02/26 09:13
#税务师#
这里的分配所得的企业是指被投资单位
阅读 774
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老师,要签订库税银三方协议,可以用大人的私人银行卡,但电子税务局里面需要填写开户登记证号码,这个号码那里可以查得到
小铃铛老师
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提问时间:09/30 23:21
#税务师#
同学,您好! 开户登记证号码,可以向开户银行查询哦
阅读 774
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自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产过程中产生的贷方差额,为什么会导致资产和所有者权益同时增加?
雨萱老师
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提问时间:10/26 20:48
#税务师#
你好,自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产过程中产生的贷方差额,差额计入其他综合收益。 这个过程中,是投资性房地产的增值部分反映到资产的账面价值了,因此资产会增加。 根据会计准则,这部分增值由于还尚未真正实现,所以计入其他综合收益来体现,其他综合收益是所有者权益项目,权益增加。
阅读 774
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老师,边际贡献率=单位边际贡献/单价 ,提高单价后分母变大,边际贡献不应该是变小吗
小王老师
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提问时间:10/28 18:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 边际贡献率确实等于单位边际贡献除以单价。但当提高单价时,如果单位变动成本不变,那么单位边际贡献也会增加,因此边际贡献率可能不会减小,反而可能会增大。 祝您学习愉快!
阅读 774
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1.金融债券利息收入计入哪个会计科目,2.可以作为业务招待费与广宣费的计税基数吗,为什么
赵老师
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提问时间:11/10 23:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.金融债券利息收入计入投资收益。2.不可以作为业务招待费与广宣费的计税基数,因为它不属于销售(营业)收入。 祝您学习愉快!
阅读 774
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保险行业的增值税普通发票不是行业专业发票吗?难道保险行业不是金融类企业吗?
爱若老师
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提问时间:03/29 00:06
#税务师#
你好,不是的,特殊行业常规经营业务还是用的常规发票,而选项写明了是增值税普通发票
阅读 773
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老师好:销售公司3000元收的房,8000元卖给个人,销售公司都交什么税?税率各多少?谢谢
小天老师
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提问时间:03/10 19:34
#税务师#
您好,税先附上,一会我算好税 一、增值税。 根据我国相关法律规定,转让购买的房产,要按销售不动产的标准来收取增值税,即税率为5%。单位销售或转让其购买的不动产或受让的土地使用权,全部收入与不动产或土地使用权的购买或受让原价后的的差额我们称之为销售额。单位和个人将受赠、政府和主管部门划拨等非购买的不动产再销售时,以全部收入为营业额征收增值税。单位将不动产无偿赠与他人,视同销售不动产。 二、企业所得税。 根据我国相关规定,取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予允许弥补的以前年度亏损,以上是其计算公式。 三、印花税。 公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税,计税依据为应税凭证所载金额。 四、土地增值税。 土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额未超过扣除项目金额的50%。应纳税额=增值额×30%。以上是计算增值税的具体公式。计算土地增值税应纳税额,可按增值额乘以适用的税率减去扣除项目金额乘以速算扣除数的简便方法计算。 五、城市维护建设税和教育费附加 应纳城市维护建设税=实际缴纳的营业税税额×7% 应纳教育费附加=实际缴纳的营业税税额×3% 出售商品房所取得的收入,包括货币收入、实物收入和其他收入的全部价款和有关的经济收益,包括计入售房价款中代县级及县级以上人民政府收取的各项代收款项。 六、堤围防护费。 堤围防护费按照企业性质的不同纳税标准有所差别,分别为内资企业按计税收入额的0.1%缴纳,外资企业按计税收入额的0.09%缴纳。
阅读 773
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老师,你好!请问贸易企业账实不符,账面由于陈年累计造成比实物多了一百多万,以前是工业企业之后变更的贸易企业,现在进出数量都是一对一的,之前年度不知道什么原因造成的账面多的这部分金额该怎么处理?若低价销售,没有实物流转就成虚开了,若作盘亏,进项税额要转出不可行,有什么办法处理妥当?
聂老师
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提问时间:03/04 23:39
#税务师#
你好,这种盘点的时候账面比实物多出来做盘亏处理的
阅读 773
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老师好,请问一下,建筑公司跨年没做结算,只结算工程款合同的70%,还有30%没有收入,现在成本是100%的高于70%收入,税也是按70%收入交的,请问要怎样调整成本,如果不结转成本,可以吗
若素老师
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提问时间:01/10 14:22
#税务师#
你好成本是和收入 你好成本是和收入配比一样你好,成本是和收入配比一样结转。
阅读 773
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老师请问土地增值税中,什么时候契税要计入取得土地使用权支付的价款?什么时候不要
小天老师
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提问时间:11/24 19:49
#税务师#
您好,房开企业取得土地契税都是记入取得土地使用权支付的价款。没有不记入的呀,非房开企业没有土地使用权。这个契税也能扣除的
阅读 773
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请问这个不应该是收取➕出售两个模式吗?不应该是两者兼有的损类交易性金融资产吗?为什么是综债类的?
羽羽
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提问时间:07/21 22:22
#税务师#
同学你好,损类的金融资产只有交易出售为目的啊,第二类才是两个兼有的持有目的
阅读 773
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研发支出需要设置三级科目吗,还是都计入二级科目费用化支出就行
郭老师
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提问时间:07/17 13:47
#税务师#
你好,需要设置三级科目,资本化或者是费用化,后面需要设置具体的明细。
阅读 773
收藏 0
老师,股东补缴之前认缴的注册资本需要股东大会通过吗?或者写一份股东决议书做账吗?
郭老师
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提问时间:07/12 17:58
#税务师#
你好过了人叫起吗?没有过的不需要。
阅读 773
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购进的酒用于招待进项能抵扣吗?
东老师
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提问时间:06/25 12:02
#税务师#
您好, 这个是不能抵扣的
阅读 773
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老师您好,请问这一题中,第一小问,增值税的计算为啥不是销项减进项,只减了一个22万的留底呢
薛薛老师
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提问时间:06/15 17:32
#税务师#
尊敬的学员您好!引用的题目有点乱码,您说的只减了22的留抵是哪里?有过程吗。
阅读 773
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退休返聘人员个税申报,是工资薪金还是劳务报酬
一鸣老师
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提问时间:06/02 14:26
#税务师#
如果还是按时上班打卡,就是工资申报
阅读 773
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(国家税务总局公告2021年第17号)第六条的规定:企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的,应当按照权责发生制原则确认收入。 除上述情形外,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入。 上面是权责发生制,下面是实际取得收入时间。为什么要这样设计
思顿乔老师
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提问时间:05/30 12:22
#税务师#
你好 举个例子,a说要给你一套房子,你不可能确认固定资产吧 你肯定要等到真正过户了是你的房子 才确认固定资产吧
阅读 773
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财务分析要如何分析应收应付,资金流动,业务费用及研发费用的投入以及公司负债原因及偿还能力
朴老师
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提问时间:04/19 16:25
#税务师#
财务预测分析是指根据企业财务报表的历史数据和市场环境等因素,对未来财务状况进行预测和分析
阅读 773
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税务师教材几月份出来
刘倩老师
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提问时间:04/18 17:23
#税务师#
一般6月份左右出版当年的税务师考试教材
阅读 773
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你好老师,我想问一下卷烟在生产环节和批发环节缴纳消费税,是不是就是生产企业卖给批发企业属于生产环节,批发企业卖给零售商属于批发环节
一鸣老师
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提问时间:10/25 10:09
#税务师#
是的,生产企业卖给批发企业属于生产环节,批发企业卖给零售商属于批发环节
阅读 773
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这里债务的资本成本不是一般默认税前。不用×1-25%吗?财务与会计550题 71题
财会老师
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提问时间:08/27 14:58
#税务师#
没有特殊说明时,题目给出的债务资本成本默认是税后的,直接用就行。
阅读 773
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娱乐服务发票可以税前扣除吗?
思顿乔老师
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提问时间:08/18 18:05
#税务师#
你好,可以的,可以按照招待费的比例税前扣除
阅读 773
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为啥自行研发的无形资产不确认递延所得税资产,而像非转投投资性房地产行成的差异计入递延所得税负债
木木老师
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提问时间:11/15 14:02
#税务师#
你自行研发的无形资产享受加计扣除。形成差异,不确认递延所得税。因为这里的调整不影响会计利润,只是税收优惠
阅读 773
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这题是不是答案错了,2019年-10年,那个时候进项抵扣过了,2019-4小汽车也抵扣过进项了,为什么还/1.03*0.02呢?
小默老师
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提问时间:08/17 16:02
#税务师#
你好同学,不应该按照简易计税,应该按照一般计税法
阅读 773
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为什么重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动还可以进投资收益?不是说不可以重分类进损益吗?
若言老师
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提问时间:09/17 13:16
#税务师#
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取得异常增值税扣税凭证,凭证上所载成本可以在企业所得税前扣除吗?凭证相关的进项税作转出后,可以在企业所得税前扣除吗?
郭锋老师
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提问时间:10/31 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不应不可以扣除 目前,我国的增值税实行的以增值税扣税凭证为载体的抵扣管理机制,当增值税扣税凭证认定为虚开时,相关的进项税额不得抵扣,已经抵扣的要作转出处理;但是所得税则遵循权责发生制,企业所得税税前扣除强调要遵循真实、配比、相关性等基本原则。但是《国家税务总局关于走逃(失联)企业开具增值税专用发票认定处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第76号)和《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年38号)仅仅用于增值税种管理,即使此时专票被判定为为异常凭证,也只是暂时冻结进项税额抵扣权利,不能推导出其属于不合规范票,进而得出企业所得税前不得扣除的结论。相反,只要能够证明企业确实发生了与收入有关的、合理的支出,有银行支付凭证、合同等相关资料证明有关交易符合真实性、合理性、相关性、合法性等原则,完全可以根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 祝您学习愉快!
阅读 773
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