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老师你好,小规模纳税人买了车子有进项票不能抵扣,后面升了一般纳税人了还能抵扣吗?
文文老师
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提问时间:02/25 14:47
#税务师#
后面升了一般纳税人了,不能抵扣
阅读 77
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企业福利费包含哪些费用呀?
刘艳红老师
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提问时间:02/25 14:45
#税务师#
您好,比如给员工送的东西,发的现金,送给员的都算的
阅读 73
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文化创意企业增值税加计递减怎么计算,如何记账呀?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:52
#税务师#
你好,文化创意企业作为生活性服务业纳税人,可按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。政策执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。 2. 计算方法 假设某文化创意企业当期可抵扣进项税额为10万元,则加计抵减额计算如下: 当期计提加计抵减额 = 当期可抵扣进项税额 × 加计抵减比例 = 10万元 × 10% = 1万元
阅读 328
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演艺公司增值税加计递减怎么计算,如何记账呀?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:49
#税务师#
你好,你是因为什么而加计抵减,正常这个类型的公司是没有加计抵减的呀?
阅读 77
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演艺人员的费用能列入营业成本吗?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:46
#税务师#
你好,如果有你们支付你们负担的话可以计入成本。
阅读 63
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给外国员工负担的房租怎么记账,进项能抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:34
#税务师#
你好,你租的这个房子是在国内租的还是在国外租的?
阅读 75
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员工宿舍不再继续租了,需要支付退组违约金,怎么记账呀?
东老师
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提问时间:02/25 13:27
#税务师#
您好,违约金记入营业外支出
阅读 82
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老师,您好,请问公司取得土地或者房产需要缴纳哪些税,税率和计税依据是什么
郭老师
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提问时间:02/25 13:01
#税务师#
你好,契税按照不含税的金额乘以税率,税率一般是3%~5%。 印花税按照不含税的金额乘以万分之5。小规模小型微利企业减半。 持有期间每年都需要交房产税,房屋原值乘以70%乘以1.2%,小规模小型微利企业减半。如果是只有土地没有房屋的,不需要交房产税。 还有一个土地使用税,面积乘以单价,看当地的土地等级还有价格。
阅读 105
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律所还有简易计税办法的开票吗
文文老师
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提问时间:02/25 11:36
#税务师#
律所,若是一般纳税人,是6%税率。
阅读 93
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演艺公司,演艺人员向公司借款无法偿还,怎么核销呢?需要什么手续?
文文老师
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提问时间:02/25 11:04
#税务师#
可转营业外支出科目
阅读 73
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请问老师,所有权是甲单位的房屋,开了一个乙艺术馆,请问这个艺术馆跟甲公司属于什么关系呢?艺术馆门票收入免费
宋生老师
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提问时间:02/25 10:28
#税务师#
你好,这个可以租赁对方的房子去开一个艺术馆。
阅读 62
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请问老师:村集体经济组织:村民小分配(按村民人数四百多人,每人每年大概2600元左右,按年一次性发放)发放时写的明目是(赡养老人及抚养子女费发放)这个也要按分红所得由集体经济组织代扣代缴分红所得税吗?款项来源是村集体的共有土地或房屋租金收入。
暖暖老师
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提问时间:02/25 10:24
#税务师#
你好,你们有营业执照吗这个
阅读 130
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物业公司收取物业费 用收据可不可以做账
文文老师
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提问时间:02/25 09:49
#税务师#
物业公司收取物业费 用收据,可以做账
阅读 79
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影视公司代扣代缴的增值税和所得税怎么计算缴纳呀?
郭老师
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提问时间:02/25 09:14
#税务师#
你好,这是支付给境外的服务吗?
阅读 69
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北京地区影视公司有税务优惠政策嘛?
宋生老师
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提问时间:02/25 09:06
#税务师#
增值税优惠 对电影制片、发行、放映企业取得的销售电影拷贝收入、转让电影版权收入、电影发行收入以及农村电影放映收入,免征增值税。 城市电影放映服务可选择按简易计税办法,按3%征收率缴纳增值税。 企业所得税优惠 经营性文化事业单位转制为企业的,自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。
阅读 78
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税审的方向有哪些呀?
宋生老师
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提问时间:02/25 08:59
#税务师#
税务审计的主要方向包括: 税务合规性审查:检查企业是否遵守税收法律法规,确保纳税申报准确、税款及时缴纳。 税收优惠政策审查:核实企业是否符合优惠政策条件,是否存在违规享受优惠的情况。 税务风险评估:识别企业在税务管理中的潜在风险,如发票管理、关联交易定价等
阅读 77
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请问证券承销商佣金和手续费为什么冲减资本公积,这个不是筹资费用吗,筹资费用不是应该计入权益工具或债务性工具的初始确认金额吗
范老师
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提问时间:02/24 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 证券承销商佣金和手续费在发行权益性证券作为合并对价时,是冲减资本公积的。这是因为这些费用被视为与发行新的权益性证券直接相关,而不是一般的筹资费用,所以要冲减资本公积。 祝您学习愉快!
阅读 223
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老师,公司原有4个自然人股东,注册资金为1000万元,实缴100万元;现在增资扩股,注册资金增加到3000万元,新进股东股权占比为60%,原有4个股东股权占比共40%,原有股东会有视为转让股权缴纳个人所得税的风险吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/24 21:51
#税务师#
您好,有的,尽管原有股东未直接转让股权,但股权被稀释,税务部门可能将其视为以低价转让部分股权,要求缴纳个人所得税(财产转让20%)。 2.考虑分期增资,降低一次性股权稀释带来的税务风险。与税务部门沟通
阅读 106
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老师可以这样计算吗?2021年折旧=880*40%/12*9=264万 2022年折旧=(880-264)*40%=246.4万
王琳老师
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提问时间:02/24 21:12
#税务师#
你好,可以这样计算的,这是按照双倍余额法计算的
阅读 91
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网络推广费属于什么科目啊
董孝彬老师
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提问时间:02/24 18:30
#税务师#
您好,销售费用-广告宣传费
阅读 87
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公司送给客户的样品,价值1000元,成本800元,请问是按照1000元进行税前扣除,还是要算200元的利润?
小王老师
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提问时间:02/24 17:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 样品应该是免费给顾客的吧,属于为实现销售发生的费用,所以应该按照成本金额计入销售费用,即: 借:销售费用800 贷:库存商品800 按照成本800税前扣除,这项业务不会产生利润。 祝您学习愉快!
阅读 168
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律所的出资律师分红等同于经营所得交个税吗
家权老师
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提问时间:02/24 17:19
#税务师#
你好,已经申报了生产经营个税,再分红不需要交个税
阅读 84
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老师 我咋记得预科班老师说过 应纳税额也称为应纳所得税额 怎么变成应纳税所得额了?
文文老师
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提问时间:02/24 15:03
#税务师#
应纳税额也称为应纳所得税额,这是对的。这是指应缴的税
阅读 71
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改一个申报表那后面所属期都得改啊?
宋生老师
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提问时间:02/24 13:38
#税务师#
你好是的,一般累计数变了,所以要重新更正。
阅读 84
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老师,2019年-2024年的进销不匹配,销大于进,怎么处理较好
小菲老师
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提问时间:02/24 12:16
#税务师#
同学,你好 你说的销大于进,是存货库存吗??是进来的数量少,出售的数量多吗?
阅读 69
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请问老师,单位有停车场,与速通公司合作,停车门口的速通杆自动收费,让后给速通公司4%的服务费,比如2024.2月24日当日,速通收到停车费总共2000元,然后给速通手续费4%,共80元,速通返给我方1920元。速通给我方开的专票6%,80元。我方作为成本。但是我方停车场5%简易申报。2000元÷1.05*0.05=95.24元,简易税 2000-95.24=收入。这样做账对么,我怎么觉得手续费应该按照不含税金额结算给速通公司呢?
郭老师
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提问时间:02/24 11:20
#税务师#
是 对方给你扣除手续费的时候,是按照含税的金额。收他收到多少,扣除你们多少
阅读 88
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出资律师是不是就是合伙人啊?工资表里有合伙人工资也有发,但实际申报工资个税时没有申报,这个是对的吗
暖暖老师
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提问时间:02/24 10:30
#税务师#
你好出资人就是合伙人确实,出资人的工资不可以扣除,不申报是对的
阅读 102
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请问转让公司股权,申报的是公司的财产转移书据(印花税)还是个人印花税?
宋生老师
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提问时间:02/24 10:07
#税务师#
你好,嗯要看是谁的股权转让,如果是公司持有的股权转让的话,那么就是财产转移的印花税,如果是个人的股权转让,那就是个人印花税。
阅读 118
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请问老师,无形资产的冠名商标权可以摊销吗?
刘艳红老师
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提问时间:02/24 10:05
#税务师#
您好,无形资产的冠名商标权可以摊销
阅读 79
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你好老师,企业所得税年报里,附加税有个纳税调整项目明细表了,打开此表后第14次行列职工薪酬账载金额及税收金额数都应该根据什么填写的呢?麻烦老师详细讲解一下
宋生老师
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提问时间:02/24 10:00
#税务师#
你好,这个按你计提的工资和实际发放的工资来填。
阅读 85
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