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固定资产报废处理损失,可以在企业所得税税前扣除吗?
董孝彬老师
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提问时间:02/26 14:55
#税务师#
您好,可以的,要有以下资料(下面总要提供几项) 国家税务总局2011年25号公告规定. 固定资产报废、毁损损失,为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额应依据以下证据材料确认:(一-)固定资产的计税基础相关资料; (二)企业内部有关责任认定和核销资料; (三)企业内部有关部门出具的鉴定材料; (四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明; (五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.
阅读 106
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借款给集团内的控股公司的利息收入,需要计入收入吗?已经开具发票
高辉老师
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提问时间:02/26 14:29
#税务师#
你好,已经开具发票需要确认收入的
阅读 102
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甲公司2020年9月1日将其于2018年1月1日购入的当日发行的债券转让,转让价款为2100万元,该债券的面值为2000万元,票面年利率为3%,到期一次还本付息,期限为3年。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征,将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。转让时,利息调整明细科目的借方余额为12万元,2020年6月30日,该债券投资的减值准备金额为25万元,甲公司转让该项金融资产应确认的投资收益为( )万元。 A. -7 B. 113 C. 137 D. 17 老师,这里的应计利息为什么按2年计算,不是2018年1.1发行,2020年9.1日转让吗?
郭锋老师
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提问时间:02/26 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债券从2018年1月1日发行到2020年9月1日转让,期间超过了2年但未满3年。因为利息是到期一次支付,在计算应计利息时通常会算上整年的利息,所以这里按2年计算应计利息。实际操作中,可能会根据具体的会计政策和合同条款来精确到天数,但在考试题目中,通常简化处理,取整年计算。因此,这里的应计利息是按照2年来计算的。 祝您学习愉快!
阅读 186
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请问老师,酒店房间内的酒水、食品,免费给住店的客户食用?放到销售费用。这个需要视同销售么?同事认为房费收入中包含了这部分的收入。因此无需视同视同销售?
宋生老师
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提问时间:02/26 13:30
#税务师#
酒店房间内免费提供的酒水、食品通常不需要视同销售,而是作为销售费用或营业成本处理,前提是这些费用已经包含在房费中。如果存在单独收费或特殊赠送行为,则需根据具体情况判断是否视同销售
阅读 65
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老师好,请问下现在新设立公司,法人不在公司就职是否可以?
文文老师
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提问时间:02/26 11:45
#税务师#
现在新设立公司,法人不在公司就职,可以
阅读 103
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公司买装饰材料装修了车间,发票收到,款已付,当月装修完,金额44000。怎么做分录
家权老师
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提问时间:02/26 11:18
#税务师#
你好计入制造费用-装修费
阅读 84
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你好,想请问一下,免租期分摊了租金,但没有发票,怎么入账呢
文文老师
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提问时间:02/26 10:26
#税务师#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 242
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A控股公司要10万实缴资本,100%控股B,B要实缴100万。B的实缴资本从A来,A帐上没有钱,A可以用借A股东的钱,来实缴给B吗?有税务风险吗?还能 以什么方式实缴给B
家权老师
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提问时间:02/26 10:14
#税务师#
A可以用借A股东的钱,来实缴给B,可以的
阅读 96
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挂社保未付工资怎么处理?
家权老师
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提问时间:02/26 09:51
#税务师#
那个需要他自己打款给老板,公司发工资申报个税,不然视同**社保
阅读 68
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请问老师,甲房屋出租,增值税销售额、账面收入、企业所得税。这三个确认时点有何不同?
郭老师
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提问时间:02/26 08:08
#税务师#
你好,如果是提前收款的情况下,不管是不属于出租期间一次缴纳增值税 根据权责发生制按租赁期确认收入,缴纳所得税
阅读 67
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提问请问一般纳税人贸易公司,进销只攒二个点,从供应商购买,直接让商家发往客户,中间物流费供应商负担,对于该贸易公司有没有什么税务不妥?
小正老师
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提问时间:02/25 22:59
#税务师#
你好,进销差价仅2%,可能导致企业利润率显著低于行业均值。税务机关可能要求企业进一步说明情况
阅读 101
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做结算专员岗位可以采集会计信息吗?
张老师
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提问时间:02/25 18:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,往来结算是会计工作的一部分,负责企业与企业之间的买方和卖方、付款和收款的核对及确认。结算专员本就涉及会计信息的采集和处理。 祝您学习愉快!
阅读 188
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客运场站服务,是什么意思?怎么增收增值税?
家权老师
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提问时间:02/25 17:58
#税务师#
那个是客运公司交的费用,按6%计算增值税
阅读 370
收藏 2
建筑行业一般纳税人有涉及一般计税和简易计税的账务处理
宋生老师
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提问时间:02/25 17:12
#税务师#
你好,这个其实是正常做就可以了,借,应收账款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税-销项税(简易征收)。
阅读 117
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出差时候的餐饮服用怎么记账,需要纳税调整吗?
文文老师
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提问时间:02/25 16:20
#税务师#
出差时候的餐饮服用,计入差旅费,不用调增
阅读 63
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老师你好,买的车子总价354800,算的不是直接354800*13的税率,而是354800/1.13=313982.30*购置税0.13=40817.699上税
文文老师
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提问时间:02/25 16:17
#税务师#
你好,车辆购置税是10%,不是13%
阅读 101
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演艺人员餐费能否记入营业成本吗?
宋生老师
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提问时间:02/25 15:22
#税务师#
你好,这个是做费用,不是做成的。
阅读 76
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老师问下,个体工商户预缴时,可以扣哪些费用?汇算清缴时扣哪些费用?听课听蒙了
文文老师
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提问时间:02/25 15:18
#税务师#
按利润表的数据填写。另外,可扣除法定5000元/月
阅读 82
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公司买公司的房子需要缴纳什么税,税率多少呢
宋生老师
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提问时间:02/25 15:07
#税务师#
你好,这个需要印花税万分之五,契税1~4%,看当地的税率
阅读 84
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老师你好,小规模纳税人买了车子有进项票不能抵扣,后面升了一般纳税人了还能抵扣吗?
文文老师
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提问时间:02/25 14:47
#税务师#
后面升了一般纳税人了,不能抵扣
阅读 77
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企业福利费包含哪些费用呀?
刘艳红老师
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提问时间:02/25 14:45
#税务师#
您好,比如给员工送的东西,发的现金,送给员的都算的
阅读 73
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文化创意企业增值税加计递减怎么计算,如何记账呀?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:52
#税务师#
你好,文化创意企业作为生活性服务业纳税人,可按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。政策执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。 2. 计算方法 假设某文化创意企业当期可抵扣进项税额为10万元,则加计抵减额计算如下: 当期计提加计抵减额 = 当期可抵扣进项税额 × 加计抵减比例 = 10万元 × 10% = 1万元
阅读 330
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演艺公司增值税加计递减怎么计算,如何记账呀?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:49
#税务师#
你好,你是因为什么而加计抵减,正常这个类型的公司是没有加计抵减的呀?
阅读 77
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演艺人员的费用能列入营业成本吗?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:46
#税务师#
你好,如果有你们支付你们负担的话可以计入成本。
阅读 63
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给外国员工负担的房租怎么记账,进项能抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:02/25 13:34
#税务师#
你好,你租的这个房子是在国内租的还是在国外租的?
阅读 75
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员工宿舍不再继续租了,需要支付退组违约金,怎么记账呀?
东老师
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提问时间:02/25 13:27
#税务师#
您好,违约金记入营业外支出
阅读 82
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老师,您好,请问公司取得土地或者房产需要缴纳哪些税,税率和计税依据是什么
郭老师
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提问时间:02/25 13:01
#税务师#
你好,契税按照不含税的金额乘以税率,税率一般是3%~5%。 印花税按照不含税的金额乘以万分之5。小规模小型微利企业减半。 持有期间每年都需要交房产税,房屋原值乘以70%乘以1.2%,小规模小型微利企业减半。如果是只有土地没有房屋的,不需要交房产税。 还有一个土地使用税,面积乘以单价,看当地的土地等级还有价格。
阅读 105
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律所还有简易计税办法的开票吗
文文老师
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提问时间:02/25 11:36
#税务师#
律所,若是一般纳税人,是6%税率。
阅读 93
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演艺公司,演艺人员向公司借款无法偿还,怎么核销呢?需要什么手续?
文文老师
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提问时间:02/25 11:04
#税务师#
可转营业外支出科目
阅读 73
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请问老师,所有权是甲单位的房屋,开了一个乙艺术馆,请问这个艺术馆跟甲公司属于什么关系呢?艺术馆门票收入免费
宋生老师
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提问时间:02/25 10:28
#税务师#
你好,这个可以租赁对方的房子去开一个艺术馆。
阅读 62
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