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选项E销售额超过500万,不是就一定要登记为一般纳税人了吗?
宋生老师
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提问时间:07/04 16:43
#税务师#
你好,是的,税务局会强制要求的.
阅读 124
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交易性金融资产 投资损益为什么不算85
赵老师
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提问时间:07/04 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的85是交易性金融资产的公允价值变动损益,而不是处置时的投资收益。在持有期间,公允价值变动直接计入当期损益,不转入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 129
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请问老师,这个题为什么按6%计税
卫老师
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提问时间:07/04 14:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个相当于境外单位为我国提供应税服务,代扣代缴适用的税率按照一般纳税人适用的税率走。 相当于是进口,不适用征收率,要适用税率,和一般纳税人的税率一样。 祝您学习愉快!
阅读 100
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发出的货款有异常被客户罚款,罚款的金额怎么减出来?是含税的总货款直接减罚款金额还是未税的货款减罚款金额?
文文老师
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提问时间:07/04 11:21
#税务师#
含税的总货款直接减罚款金额
阅读 95
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注册公司时,房屋所有人是填写出租方,还是填写什么,出租房是物业公司
家权老师
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提问时间:07/04 09:57
#税务师#
房屋所有人是填写出房东
阅读 82
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这个考察的是哪个知识点,为什么还要安置补偿还要视同销售收入呢
朴老师
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提问时间:07/04 09:51
#税务师#
产权调换本质是 “以房换地 / 补偿”,税务上需还原交易实质 —— 相当于企业先向被拆迁人销售房屋(用安置房屋抵偿补偿) ,再取得土地 / 完成拆迁。根据企业所得税规则,这种涉及经济利益转移的非货币性交易,需视同销售确认收入,保证税基完整,避免少计应税所得。
阅读 100
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老师从非发行写处购买国债为什么要用转让国债的公式,能解释一下这个怎么理解吗
卫老师
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提问时间:07/04 08:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当从非发行处购买国债时,实际上是进行了一次二级市场的交易。这种情况下,购买的价格可能与面值不同,并且涉及到的会计处理也会有所不同,因此需要使用转让国债的相关公式来计算和记录这笔交易的成本、收益等财务数据。这样可以准确反映在二级市场上购买国债的实际成本及其对财务状况的影响。 祝您学习愉快!
阅读 103
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为什么不加“剔税”的15万,0-(10-15)-30?
张老师
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提问时间:07/04 07:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为“剔税”的15万已经在计算过程中被考虑过了,这里直接减去15万会导致重复计算。所以正确的计算方式是0-(10-15)-30。 祝您学习愉快!
阅读 105
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请问老师,为什么王文文老师讲的和书上怎么不一样?还是我理解有偏差?
立峰老师
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提问时间:07/03 23:18
#税务师#
你好同学,书上是用按9%计算扣除的进项税除以9%,得出采购价款后再乘以1%
阅读 90
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39题 取得普通发票不是不可以抵扣吗?
郭锋老师
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提问时间:07/03 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通发票的进项税额确实不可以抵扣,因为普通发票是价税合一的。只有增值税专用发票的进项税额可以用于抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 138
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定期定额个体户,申报个税时候提示纳税人在属期(2025-04-01,2025-06-30)内没有纳税期限为 季的可申报的税款,请修改属期或检查核定和认定信息。增值税可以报,个税报不了。六月份做过清税,本来要注销的,后面恢复了税登继续经营,现在季报完成不了,怎么办?
张老师
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提问时间:07/03 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 遇到这种情况,建议首先确认税务登记状态是否已恢复正常,并检查个税核定和认定信息是否有误或需要更新。如果六月份进行过清税处理并恢复了税务登记,可能需要重新申请个税的定期定额核定。可以联系当地税务局说明情况,获取具体的解决步骤。 祝您学习愉快!
阅读 176
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林业产品*扁桃是不是增值税免税?
Fenny老师
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提问时间:07/03 15:01
#税务师#
你好,你这里扁桃是一种水果吗,而且属于农业生产者自产自销的就是免增值税的。
阅读 123
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这着题不应该是用差额/1.05*1.5%吗?为什么是全额的
朴老师
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提问时间:07/03 13:10
#税务师#
因为住房持有不满 2 年(2024 年 3 月购进,2025 年 7 月销售,未满 24 个月),按政策需全额计税(5% 征收率)。计算:460÷(1+5%)×5%≈21.9 万元,选 A。差额计税适用于满 2 年的特殊情形,此处不适用。
阅读 105
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老师我有个问题一直比较纠结,收到的普通发票的进账税不能抵扣销项,但是为什么开出的销项可以用收到的进项抵扣呢
文文老师
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提问时间:07/03 11:59
#税务师#
专票的进项才能勾选抵扣,另外,普票通常是小规模开的,小规模通常没交增值税的
阅读 99
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自然人不是说不用交增值税吗?还是说是看发生什么应税行为还是看金额? 【题目】员工将自有车辆租赁给本单位使用,需要缴纳增值税吗? 【答案】员工为单位或雇主提供的与取得工资无关的非职务性服务,应当征收增值税。
张老师
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提问时间:07/03 10:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 员工将自有车辆租赁给单位使用,这被视为提供服务的行为,因此需要缴纳增值税。自然人是否需要交增值税取决于其行为是否属于应税范围,而不是单纯看金额大小。 祝您学习愉快!
阅读 106
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核对征税中,下图非居民企业以不低于销售货物合同总金额的10%确定劳务收入,合同总金额包含增值税及其他税费吗?
郭锋老师
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提问时间:07/03 06:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同总金额通常包含增值税及其他税费。但具体到非居民企业以不低于销售货物合同总金额的10%确定劳务收入时,是否包含增值税及其他税费需依据相关税收法规或合同条款来确定。如果需要准确答案,请查阅最新的税法规定或合同细节。 祝您学习愉快!
阅读 124
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外币货币项目和外币非货币项目分别哪些,交易性金融资产属于哪类
张老师
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提问时间:07/02 22:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外币货币项目包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等。外币非货币项目则包括固定资产、无形资产、股本、资本公积等。交易性金融资产属于外币非货币项目。 祝您学习愉快!
阅读 152
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农产品进项税额计算抵扣,农产品范围是什么?购进原木也属于购进农产品吗?
小王老师
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提问时间:07/02 21:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农业产品是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业生产的各种植物、动物的初级产品。 购进原木属于购进农产品 祝您学习愉快!
阅读 134
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涉税法律是哪些章节变化较
妮老师
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提问时间:07/02 19:52
#税务师#
你好,就第九章十章14章19章有变化
阅读 106
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老师您好,分公司本季度亏损300万,总公司本季度盈利300万,请问分公司的亏损通过什么方式来抵减总公司的盈利?具体操作是怎样的?谢谢
宋生老师
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提问时间:07/02 17:56
#税务师#
你好,你这个需要先问税务局,是不是独立申报。 如果是独立申报,就不能冲减。 如果不独立核算,总公司应该合并分公司的数据做利润表,然后分配。
阅读 90
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请问各位老师,在计算企业所得税时,预缴的土地增值税为什么纳税调减?
卫老师
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提问时间:07/02 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算企业所得税时,预缴的土地增值税可以作为费用扣除,因此需要纳税调减。这是因为土地增值税是与转让房地产相关的税费,在计算应纳税所得额时予以扣除,以避免重复征税。 祝您学习愉快!
阅读 138
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如果出口报关的时候给客户的运费高于公司实际支出实运费,但是报关单按照给客户的高的运费报,没事对吧
宋生老师
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提问时间:07/02 17:34
#税务师#
你好,这个一般是没问题的
阅读 99
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出售公司名下的土地,及土地上建设的工厂设备等全套资产包,涉及的税费有哪些,税率是多少。
宋生老师
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提问时间:07/02 17:28
#税务师#
你好,这个如果你按资产处置,就要看具体是什么资产,每个资产赌赢多少税率。
阅读 108
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OB条款下,公司报关的费用和港杂费都由客户承担了,这种情况下影响退税吗
小王老师
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提问时间:07/02 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不影响退税。在OB(OverseasBuyer)条款下,如果公司报关的费用和港杂费都是由客户承担的,这些费用被视为客户的支出,不会影响公司的出口退税资格或金额。但确保所有单据准确无误,并符合当地税务机关的要求。 祝您学习愉快!
阅读 117
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出口退税企业,由第三方代理出口退税,第三方转回来的退税款,应如何账务处理?
朴老师
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提问时间:07/02 13:21
#税务师#
出口退税企业收到第三方转来退税款,分两步: 前期确认应收:按正常出口退税流程,借 “应收账款 - 应收出口退税款” 等,贷 “应交税费 - 应交增值税(出口退税)” 等 。 收到转款时:若前期挂往来,借 “银行存款”,贷 “应收账款 - 第三方” ;若直接对应应收退税款,借 “银行存款”,贷 “应收账款 - 应收出口退税款” ,冲销之前确认的应收款项 。
阅读 105
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请问老师,大额存单的转让,一般都转让给谁呢?
家权老师
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提问时间:07/02 11:47
#税务师#
一般都是转让给别的公司
阅读 94
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已取得高级会计师证书,申请免考注册税务师财务与会计科目,提供的聘任证明是什么?只需要单位出一个证明文件吗?
小王老师
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提问时间:07/02 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要您所在单位出具的证明文件,确认您的高级会计师职称及从事涉税工作的情况。具体要求可以咨询税务师协会以获取准确指导。 祝您学习愉快!
阅读 128
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教材169页,例5甲企业的会计分录,借方原材料金额怎么得来的?不应该是70000+3000=73000吗?
卫老师
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提问时间:07/02 11:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题换出的是存货,所以按照收入准则中非现金对价的规定处理,换入资产的入账价值=换入资产自己的公允价值+相关税费,所以原材料的入账价值=原材料的公允价值500000+为其支付的运杂费5000=505000。 祝您学习愉快!
阅读 136
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老师委托自然人代销货物还能记销项和进项吗?自然人不是不能开专票和收专票吗?为啥他下面委托方还能记进项?受托方还能记销项税?
郭锋老师
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提问时间:07/02 11:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,理论上自然人是不能开发票的,但其可以找税务局代开发票。具体的建议您还是咨询一下实际工作中的人士,本答疑版老师也不太精通实务问题,望谅解。 祝您学习愉快!
阅读 71
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老师委托自然人代销货物还能记销项和进项吗?自然人不是不能开专票和收专票吗?
赵老师
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提问时间:07/02 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司委托自然人代销,可以正常计算销项。只要产生销售额就可以计算销项,和开具的发票类型无关。 自然人自己无法开具专票,所以如果代销的是货物,公司是无法取得专票的,也就无法做进项抵扣。自然人发生特定的行为是可以向税务机关申请代开专票的。 自然人个人发生以下三种应税行为,可以向税局申请代开增值税专用发票: 1、自然人个人销售其取得的不动产,而购买方不属于自然人个人; 2、自然人个人对外出租不动产,承租人不属于自然人个人; 3、自然人个人为保险、证券、信用卡、旅游等提供代理服务时。 除了以上3种情况,自然人个人不得申请代开增值税专用发票,可以申请代开增值税普通发票。比如自然人个人提供应税劳务,支付劳务报酬企业要求个人开具发票,个人只能到税局申请代开普通发票 祝您学习愉快!
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