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卫老师
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提问时间:07/06 07:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正保会计网校的课程中配有题库,可以作为专业的刷题软件使用。 祝您学习愉快!
阅读 103
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老师:如果调以前年度的企业所得税,是不是应纳税额变了,净利润变了,还得调会计报表呢?
小锁老师
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提问时间:07/05 21:01
#税务师#
您好,这个的话是需要调整的,对
阅读 85
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按封面显示填写激活码,提示码长不够,请问怎么办?
周老师
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提问时间:07/05 18:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请检查激活码是否正确无误,确保没有遗漏任何字符。如果确认无误后问题依旧存在,请联系客服获取帮助。 祝您学习愉快!
阅读 94
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老师,非货币资金对外投资,取得的股份在资产负债表上怎么表示?哪个科目?分录怎么写?不是交易性金融资产吧?
朴老师
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提问时间:07/05 17:32
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 82
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税一应试指南149页第6题,客运站差额计税,但税率不是交通服务的9%,为什么是6%?
小王老师
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提问时间:07/05 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 客运站提供的服务如果属于现代服务业中的物流辅助服务,则适用6%的增值税率。这与交通运输服务的9%税率不同,因为它们分属不同的服务类别。 祝您学习愉快!
阅读 130
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请教老师,237题中,先占与行为人意思表示无关,这里A说有自主占有的意思,为什么还要选A
周老师
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提问时间:07/05 15:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 先占是指首先占有无主物的行为,与行为人是否有自主占有的意思表示无关。但题目中提到的“有自主占有的意思”,可能是在特定情境下考察对物品的实际控制意图。如果题目要求选择符合实际情况或法律规定的选项,那么即使先占本身不考虑意思表示,但在具体案例分析时,占有者的主观意图仍可能是判断其是否构成自主占有的关键因素。因此,在这种情况下选A是合理的。 祝您学习愉快!
阅读 114
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老师,这个麻烦看下怎么做,看我做的对不对
小邓子老师
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提问时间:07/05 14:12
#税务师#
手写的答案是正确的。每个步骤的计算均符合题目要求和税法规定。因此,答案是正确的。
阅读 95
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老师社保缴费基数核定我么工资降了500元说6个月以后在调回去,那老师我现在把基数改回来可以吗,以前填5000元现在填4500元,半年以后在填5000元。
家权老师
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提问时间:07/05 11:08
#税务师#
那个是按上年的平均工资,跟今年的工资无关哈
阅读 86
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老师企业缴纳的大额医疗保险咋样处理个人和单位承担
家权老师
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提问时间:07/05 10:08
#税务师#
单位部分计入管理费用-社保费,个人部分还是从工资扣回
阅读 91
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老师,我们好几个公司不经营了,个人所得税每个月申报都是申报的法人,0申报,今天报的时候提示有0元员工,核实是否离职,这种的怎么报个税,个税审报7月是不是有变化的。
家权老师
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提问时间:07/05 09:02
#税务师#
没事的,直接0申报就行,然后尽快注销
阅读 96
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权益法下,被投资单位所有者权益发生变化是什么意思?
张老师
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提问时间:07/05 08:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在权益法下,当被投资单位的所有者权益因净利润、亏损、接受捐赠、资本公积变动等原因发生增减时,投资方需要按持股比例调整长期股权投资的账面价值,并相应地计入投资收益或其他综合收益等科目。这反映了投资方对被投资单位所有者权益变化的会计处理方式。 祝您学习愉快!
阅读 145
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课税对象和计税依据在价值形态上一般是一致,课税对象和计税依据在实物形态上一般不一致,如何理解
范老师
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提问时间:07/05 07:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 课税对象是指对什么征税,而计税依据是计算应纳税额的依据。当从价值形态上看时,比如所得税,课税对象(所得)和计税依据(收入减去成本费用后的净所得)是一致的。但如果是从实物形态看,如消费税中的啤酒,课税对象是啤酒本身,而计税依据可能是啤酒的数量或体积,两者不一致。 祝您学习愉快!
阅读 155
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你好,2024年度整体税收462000,2025年有啥变动没有?是能增长多少还是下降啊?然后你。大致预测一下,给我简单写个情况儿, 2025跟2024差不多预测,设计行业,情况说明怎么写?
董孝彬老师
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提问时间:07/04 21:10
#税务师#
您好,1.2024 年我司税收 462,000 元。去年设计行业数字化发展,客户需求多样。我司凭借专业团队和创新理念承接项目,业务量稳增,税务部门高效服务保障纳税。 2.2025 年影响因素 2.1有利因素 需求增长:各行业重视设计,新兴产业需求旺,我司有经验和客户资源,业务机会或增多,带动税收。 技术驱动:加大技术投入,引入 3D 建模等技术,提升效率和质量,承接高附加值项目,增加税收。 政策扶持:政府支持文创产业,我司或享税收优惠、补贴,降低税负增利润。 2.2不利因素 竞争加剧:行业门槛低,新公司涌入,同质化竞争严重,低价竞争压缩利润,影响税收。 成本上升:设计人才需求大,人力成本持续涨,且人才流动大,增加运营成本,影响利润与税收。 预算收紧:宏观经济影响,部分客户压缩设计预算,项目规模和价格或降,减少税收。 3.综合来看,2025 年我司税收预计与 2024 年相近。虽需求和技术带来机遇,但竞争、成本和预算问题有制约。预计税收在 462,000 元左右,波动±[X]%。实际受多因素影响,会与预测有偏差,我司会积极应对促发展和税收合理增长。
阅读 91
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老师,这道题这样做对吗?主要是1500需要加吗?
朴老师
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提问时间:07/04 20:24
#税务师#
1. 转让住房:计算正确,应补缴9万元(110万×20% -13万 )。 2. 股息所得:错误!不用加1500元,直接用净股息8500元算。 境内应缴:8500×20% =1700元,已缴1500元,补200元 。 3. 合计补缴:9万 + 200元 = 90200元 。 (关键:股息按“净所得”计税,别把已扣税算入收入
阅读 83
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2025年财务与会计经典题解第73页母体3对答案A选项有疑问,选A还是D
卫老师
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提问时间:07/04 17:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是D项,这是合理损耗,是已包括在实际总成本中的,这部分并没有增加新的成本,所以在计算时,这不用再重复计入 我们可以举个例子,如我花了100元,从超市买了100个鸡蛋,回家时,碎了3个,假定这是合理的,可以看到,合理损耗就是3元 那,问我的实际总成本是多少,结果还是100,不是103 祝您学习愉快!
阅读 123
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涉税实务第二章,房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法的受让土地时向政府部分支付的土地价款,全额开专用发票。谁给谁开?为什么?
赵老师
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提问时间:07/04 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在房地产开发企业中,一般纳税人销售其开发的房地产项目采用一般计税方法时,受让土地时向政府部门支付土地价款,是由政府部门向房地产开发企业开具票据。不过,政府部门开具的通常不是增值税专用发票,而是省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据。 而房地产企业卖房子的时候,是向买房对方就全部的房款开具专用发票。 祝您学习愉快!
阅读 143
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请问下老师,225题,这道题中的E是一个什么知识点,不像是善意取得
郭锋老师
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提问时间:07/04 16:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项E可以理解为甲未经乙的同意,处置了共有的房屋,属于无权处分行为。在这种情况下,如果丙作为不知情的第三方购买了该房屋,并且办理了登记,那么根据善意取得制度,丙可以善意取得该房屋的所有权。因此,乙作为共有人,不能要求丙返还房屋。 祝您学习愉快!
阅读 117
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选项E销售额超过500万,不是就一定要登记为一般纳税人了吗?
宋生老师
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提问时间:07/04 16:43
#税务师#
你好,是的,税务局会强制要求的.
阅读 124
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交易性金融资产 投资损益为什么不算85
赵老师
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提问时间:07/04 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的85是交易性金融资产的公允价值变动损益,而不是处置时的投资收益。在持有期间,公允价值变动直接计入当期损益,不转入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 131
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请问老师,这个题为什么按6%计税
卫老师
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提问时间:07/04 14:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个相当于境外单位为我国提供应税服务,代扣代缴适用的税率按照一般纳税人适用的税率走。 相当于是进口,不适用征收率,要适用税率,和一般纳税人的税率一样。 祝您学习愉快!
阅读 101
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发出的货款有异常被客户罚款,罚款的金额怎么减出来?是含税的总货款直接减罚款金额还是未税的货款减罚款金额?
文文老师
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提问时间:07/04 11:21
#税务师#
含税的总货款直接减罚款金额
阅读 95
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注册公司时,房屋所有人是填写出租方,还是填写什么,出租房是物业公司
家权老师
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提问时间:07/04 09:57
#税务师#
房屋所有人是填写出房东
阅读 82
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这个考察的是哪个知识点,为什么还要安置补偿还要视同销售收入呢
朴老师
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提问时间:07/04 09:51
#税务师#
产权调换本质是 “以房换地 / 补偿”,税务上需还原交易实质 —— 相当于企业先向被拆迁人销售房屋(用安置房屋抵偿补偿) ,再取得土地 / 完成拆迁。根据企业所得税规则,这种涉及经济利益转移的非货币性交易,需视同销售确认收入,保证税基完整,避免少计应税所得。
阅读 100
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老师从非发行写处购买国债为什么要用转让国债的公式,能解释一下这个怎么理解吗
卫老师
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提问时间:07/04 08:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当从非发行处购买国债时,实际上是进行了一次二级市场的交易。这种情况下,购买的价格可能与面值不同,并且涉及到的会计处理也会有所不同,因此需要使用转让国债的相关公式来计算和记录这笔交易的成本、收益等财务数据。这样可以准确反映在二级市场上购买国债的实际成本及其对财务状况的影响。 祝您学习愉快!
阅读 104
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为什么不加“剔税”的15万,0-(10-15)-30?
张老师
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提问时间:07/04 07:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为“剔税”的15万已经在计算过程中被考虑过了,这里直接减去15万会导致重复计算。所以正确的计算方式是0-(10-15)-30。 祝您学习愉快!
阅读 105
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请问老师,为什么王文文老师讲的和书上怎么不一样?还是我理解有偏差?
立峰老师
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提问时间:07/03 23:18
#税务师#
你好同学,书上是用按9%计算扣除的进项税除以9%,得出采购价款后再乘以1%
阅读 90
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39题 取得普通发票不是不可以抵扣吗?
郭锋老师
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提问时间:07/03 20:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 普通发票的进项税额确实不可以抵扣,因为普通发票是价税合一的。只有增值税专用发票的进项税额可以用于抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 140
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定期定额个体户,申报个税时候提示纳税人在属期(2025-04-01,2025-06-30)内没有纳税期限为 季的可申报的税款,请修改属期或检查核定和认定信息。增值税可以报,个税报不了。六月份做过清税,本来要注销的,后面恢复了税登继续经营,现在季报完成不了,怎么办?
张老师
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提问时间:07/03 16:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 遇到这种情况,建议首先确认税务登记状态是否已恢复正常,并检查个税核定和认定信息是否有误或需要更新。如果六月份进行过清税处理并恢复了税务登记,可能需要重新申请个税的定期定额核定。可以联系当地税务局说明情况,获取具体的解决步骤。 祝您学习愉快!
阅读 177
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林业产品*扁桃是不是增值税免税?
Fenny老师
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提问时间:07/03 15:01
#税务师#
你好,你这里扁桃是一种水果吗,而且属于农业生产者自产自销的就是免增值税的。
阅读 123
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这着题不应该是用差额/1.05*1.5%吗?为什么是全额的
朴老师
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提问时间:07/03 13:10
#税务师#
因为住房持有不满 2 年(2024 年 3 月购进,2025 年 7 月销售,未满 24 个月),按政策需全额计税(5% 征收率)。计算:460÷(1+5%)×5%≈21.9 万元,选 A。差额计税适用于满 2 年的特殊情形,此处不适用。
阅读 105
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