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有了解委外研发额老师吗？批发零售可以做委外研发支出加计扣除吗？委外研发的流程是怎样的？要有哪些必备条件？
小菲老师 | 提问时间：12/19 10:53

#实务#

同学，你好批发零售业不适用委外研发费用加计扣除政策。根据规定，烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等行业的研发费用不得加计扣除。因此，批发零售企业发生的委外研发支出无法享受加计扣除优惠。

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如何切换到第二期
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:53

#实务#

您好，是什么第二期了？

阅读 7

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本来是一个单平跟一个套餐的公司我现在就想用一反锁把单瓶跟套餐合并成一个公式，现在得到的结果是，单品他不会乘以数量。老师应该怎么调整
朴老师 | 提问时间：12/19 10:52

#Excel#

=SUMPRODUCT(LOOKUP(TRIM(TEXTSPLIT(I2026,CHAR(10))),拿价表!$D:$D,拿价表!$G:$G), IF(T2026=单品, L2026, 1))

阅读 31

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这个具体怎么开票啊混合销售吗
朴老师 | 提问时间：12/19 10:52

#税务#

你这个不能分开这个得开建筑服务或者工程服务

阅读 13

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老师好，我们公司是股东，给投资的另一个公司的投资款78万，他们做在了实收资本，我是不应该做长期股权投资
家权老师 | 提问时间：12/19 10:51

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 21

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报废车辆要开发票吗？具体的怎么处理
文文老师 | 提问时间：12/19 10:51

#税务#

你好，有取得收入吗

阅读 15

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老师，我现在要更正2023年第四季度的印花税，要补交税款，还需要同时更改哪些数据呢，请老师具体说下
文文老师 | 提问时间：12/19 10:49

#实务#

你好，还需要更正申报23年度企业所得税汇算清缴

阅读 27

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我们要买一台4.2米的车。我们挂到一般纳税人的公司名下，几年后转到小规模公司，几年可以转？
家权老师 | 提问时间：12/19 10:49

#实务#

至少需要1年后才可以转

阅读 13

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图片说的有限那个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：12/19 10:49

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 11

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老师，想问下那个房租做账怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:49

#实务#

您好，计入管理费用-房租

阅读 7

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老师您好账上的未分配利润除了分红还能怎么处理可以还款吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:48

#实务#

您好，还可以用成本票来冲账

阅读 30

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我司为广东工程公司承建甲方工程，但甲方的工程款是保险公司赔付的，现在甲方要求保险公司直接把赔付的款给我司，我司开票给保险公司，请问这样合理吗？还需要办什么手续？开保险费可以吗
家权老师 | 提问时间：12/19 10:48

#税务#

收到保险费不需要开票，那个不是增值税行为，开收据就行

阅读 12

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家权老师: 接上个问题:（老师，12月报了两个月的个税，分别是9月和10月，这样是不是得多交个税？怎么样处理好一些呢？）你采集的入职日期是好久？入职日期是2025.1.1日
家权老师 | 提问时间：12/19 10:48

#实务#

你直接采集入职2025.1.1日，就可以累计扣除10个月的了

阅读 10

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预付的工程款是要等到最后对方给开发票了再冲减掉是吗
文文老师 | 提问时间：12/19 10:47

#实务#

是，等到最后对方给开发票了再冲减掉

阅读 53

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老师我们是制造业生产研发销售销售（这个销售是买进来卖出去）现在我们要启用新系统原材料下面怎么建二级三级科目呀下面这是我们用到的原材料盒辅助材料这个怎么分呀有三大类 1.抗原抗体二抗底板卡壳卡底样品垫 nc膜这归到原材料及主要材料里面哈 2.还有就是试剂类如：BsA 有机试剂无机试剂防腐剂 3.还有就是干燥剂吕泊袋外包装试剂瓶自封袋离心管标签 A4纸滴管盒子
朴老师 | 提问时间：12/19 10:47

#CPA#

按 “原材料及主要材料、辅助材料、包装材料” 三大类建二级科目，三级科目对应具体物料：二级科目 1：原材料及主要材料三级科目：抗原抗体、二抗、底板、卡壳卡底、样品垫、NC 膜二级科目 2：辅助材料三级科目：试剂类（BSA、有机试剂、无机试剂、防腐剂）；耗材类（离心管、滴管、标签、A4 纸）二级科目 3：包装材料三级科目：干燥剂、铝箔袋、外包装、试剂瓶、自封袋、盒子

阅读 32

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老师，这道题的D选项如何理解，和C选项比较，形成可抵扣暂时性差异的，应确认相应的递延所得税资产，并调整合并中应予确认的商誉等吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/19 10:47

#CPA#

您好，D选项错，购买方合并前自身已存可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产不能调整合并产生的商誉或营业外收入，因这差异与合并交易无关；C选项对，非同一控制免税合并中合并中产生的可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产并调整合并中应予确认的商誉等。

阅读 25

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老师这张完税证明是不是证明这个税交过了
家权老师 | 提问时间：12/19 10:47

#实务#

是的，是证明这个税交过了

阅读 17

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公司是小企业会计准则，以前年度支付的招聘费现在退回来了没用那么多，只用了一小部分，是不是直接在本期冲减以前年度的费用就可以了
文文老师 | 提问时间：12/19 10:47

#实务#

是，直接在本期冲减以前年度的费用就可以了

阅读 14

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这个具体怎么开票老师可以开空调配件一项吗？
朴老师 | 提问时间：12/19 10:47

#税务#

不能只开 “空调配件” 一项。这些项目是建筑服务类工程作业（装饰、安装、拆除等），不是货物类的 “空调配件”，需按建筑服务明细开票：拆空调、装管道等属于 “建筑服务安装服务 / 其他建筑服务”；墙面 / 天花板恢复属于 “建筑服务装饰服务”；需按业务类型分大类开票（如 “装饰服务”“安装服务”），并附项目明细清单

阅读 14

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我们是建筑公司，如果要分析一个公司的钱主要是用到哪去了，哪个项目赚钱不赚钱？公司管理成本是否过高，公司的业务量能否覆盖这些管理成本，需要用那些数据来分析？”
暖暖老师 | 提问时间：12/19 10:47

#建筑#

你好，收入成本费用看是否赚钱，钱用到哪里看现金和银行存款日记账

阅读 13

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老师，新公司，还没有开票，但是买了一笔废品1千元，科目走其他业务收入对吗，但是增值税申报是不是要报无票收入1000
刘艳红老师 | 提问时间：12/19 10:46

#实务#

您好，你计入营业外收入，这样不用报增值税

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如何确认支付的运杂费是否符合会计准则？
王一老师 | 提问时间：11/06 09:05

#会计实务#

确认支付的运杂费是否符合会计准则，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确认支付的运杂费是否与实际发生的业务相符。查看相关的运输合同、物流单据、运费发票等，确保费用的发生是合理的。 2. 确认支付的运杂费是否是公司业务活动的必要费用。根据会计准则，只有与公司业务活动相关的费用才能被确认为支出。因此，需要确保支付的运杂费是与公司运输、物流等业务活动直接相关的费用。 3. 检查支付的运杂费是否已经正确计量和记录。确认费用的金额是否准确，是否已经按照会计准则的要求进行计量和记录。 4. 确认支付的运杂费是否已经按照会计准则的要求进行分类和核算。根据会计准则的规定，需要将费用按照不同的科目进行分类和核算，例如运输费用、仓储费用等。 5. 最后，进行内部审查和审核。通过内部审查和审核程序，确保支付的运杂费是否符合公司内部控制要求和会计准则的要求。总之，确认支付的运杂费是否符合会计准则需要进行实际业务的核实、金额的准确计量和记录、费用的分类和核算，以及内部审查和审核等步骤。

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CPA广告投放的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：11/06 08:40

#会计实务#

CPA广告投放的目的是为了提高企业的知名度、吸引潜在客户、增加销售量和利润。具体来说，CPA广告投放的目的包括以下几个方面： 1. 品牌推广：通过CPA广告投放，企业可以将自己的品牌信息传达给更多的人群，提高品牌知名度和认知度。 2. 潜在客户吸引：CPA广告投放可以帮助企业吸引潜在客户的注意力，引导他们进入企业的销售渠道，从而增加潜在客户的数量。 3. 销售量增加：通过CPA广告投放，企业可以将产品或服务的优势和特点展示给更多的人群，吸引他们购买，从而增加销售量。 4. 利润提升：通过CPA广告投放，企业可以提高销售量和市场份额，进而提高利润水平。总的来说，CPA广告投放的目的是为了通过有效的广告策略和渠道，达到品牌推广、潜在客户吸引、销售量增加和利润提升的目标。

阅读 1364

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物流作业成本法的核算过程包括哪些步骤？请列举并简要解释每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：11/06 08:14

#会计实务#

物流作业成本法是一种用于核算物流成本的方法，其核算过程包括以下步骤： 1. 成本对象确定：确定需要核算成本的物流作业成本对象，例如货物运输、仓储、装卸等。 2. 成本要素确定：确定影响物流作业成本的要素，包括直接成本和间接成本。直接成本是与特定物流作业直接相关的成本，如运输费用、仓储费用等；间接成本是与多个物流作业相关的成本，如管理费用、设备折旧费用等。 3. 成本要素分配：根据成本对象的特点和成本要素的性质，进行成本要素的分配。例如，将直接成本按照实际发生的物流作业量分配到各个成本对象上，将间接成本按照某种合理的分配基础（如直接成本比例、作业量比例等）进行分配。 4. 成本计算：根据分配得到的成本要素和成本对象的数据，计算各个成本对象的物流作业成本。这包括将直接成本和间接成本加总，得到各个成本对象的总成本。 5. 成本分析：对计算得到的物流作业成本进行分析，了解各个成本对象的成本构成和成本结构，找出成本高低的原因和影响因素。 6. 成本控制：根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低物流作业成本。这包括优化物流作业流程、降低物流作业成本要素的费用等。以上是物流作业成本法的核算过程的主要步骤。通过这些步骤，可以对物流作业的成本进行准确的核算和分析，为企业的物流管理和成本控制提供参考依据。

阅读 1562

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流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。
欧阳老师 | 提问时间：11/05 21:31

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。这些资产具有较高的流动性，能够满足企业日常运营所需的资金流动。流动资产的主要特点包括： 1. 高度流动性：流动资产能够在短期内转化为现金或现金等价物，以满足企业的短期付款需求。 2. 高风险性：由于流动资产的快速转化性质，其价值可能受到市场供求关系、信用风险等因素的影响，存在一定的风险。 3. 高频率变动：流动资产的变动频率较高，与企业的经营活动密切相关，需要经常进行监控和管理。流动资产在企业的经营中起到了重要的作用，它们能够支持企业的日常运营活动，包括支付供应商、支付员工工资、支付税费等。同时，流动资产的管理也对企业的经营效益和风险控制具有重要影响。因此，企业需要合理管理流动资产，确保其流动性和安全性，以保证企业的正常运营。

阅读 1512

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预算编制内容包括哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 21:20

#会计实务#

预算编制的内容包括以下几个方面： 1. 销售预算：根据市场需求和销售目标，预测和安排销售收入。 2. 生产预算：根据销售预算和库存目标，预测和安排生产量和生产成本。 3. 财务预算：包括资金预算、现金流量预算、利润预算和资产负债表预算等，用于规划和控制公司的财务状况和经营活动。 4. 成本预算：根据生产预算和成本结构，预测和安排各项成本，如直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 管理费用预算：包括销售费用、行政费用、研发费用等，用于规划和控制公司的管理开支。 6. 投资预算：根据公司的发展战略和资本预算，预测和安排各项投资支出，如购买固定资产、开展新项目等。 7. 现金预算：根据财务预算和资金需求，预测和安排公司的现金流入和流出，用于规划和控制公司的资金状况。 8. 预算控制：包括制定预算执行计划、监控预算执行情况、分析偏差原因，并采取相应的措施进行预算控制。以上是预算编制的一般内容，具体的预算编制内容可能因公司的规模、行业特点和管理需求而有所不同。

阅读 2013

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大数据特征中的数据价值指的是什么？
周老师 | 提问时间：11/05 20:51

#会计实务#

在大数据中，数据价值指的是数据对于企业或组织的决策和业务运营的贡献程度。数据价值可以通过以下几个方面来衡量： 1. 信息量：数据的大小和多样性。大数据的特点之一是数据量大且多样，这使得企业能够从中获取更多的信息，从而更好地了解市场趋势、客户需求等。 2. 可靠性：数据的准确性和完整性。数据的价值取决于其准确性和完整性，只有可靠的数据才能为决策提供可信的依据。 3. 实时性：数据的及时性和更新速度。随着技术的进步，数据可以以更快的速度被获取和处理，实时性的数据能够更好地支持企业的决策和业务运营。 4. 可用性：数据的可访问性和可利用性。数据价值还取决于数据的可访问性和可利用性，只有能够轻松访问和利用的数据才能为企业带来实际的价值。综上所述，数据价值是指数据对于企业决策和业务运营的贡献程度，包括信息量、可靠性、实时性和可用性等方面。企业可以通过充分利用大数据的这些特征来提高其竞争力和业务效率。

阅读 1452

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财务部门应该如何进行日常的会计核算和账务处理？
王一老师 | 提问时间：11/05 20:44

#会计实务#

财务部门在日常的会计核算和账务处理过程中，应该遵循以下步骤： 1. 收集和整理凭证：财务部门应该收集和整理所有与财务交易相关的凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 记账：根据凭证的内容，财务部门应该将相关的会计科目和金额记录在会计账簿中，例如日记账、总账等。 3. 核对和调整：财务部门应该定期核对账簿和凭证，确保账簿的准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。 4. 编制财务报表：财务部门应根据会计准则和法规要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行账务处理：财务部门应根据需要进行账务处理，例如结账、结转损益、计提折旧等。 6. 进行账务审计：财务部门应定期进行内部审计，以确保账务处理的合规性和准确性。 7. 建立档案：财务部门应建立和维护凭证和账簿的档案，以备将来的查阅和审计。 8. 报税和申报：财务部门应按照税法和相关规定，及时报税和申报相关财务信息。以上是财务部门进行日常会计核算和账务处理的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的要求进行调整。

阅读 1370

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差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
周老师 | 提问时间：11/05 18:45

#会计实务#

差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。具体的核算步骤如下： 1. 差旅交通费核算：根据差旅人员的出行方式，核算交通费用。例如，如果是乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具，需要核算相应的机票、火车票、汽车票等费用；如果是自驾车，需要核算油费、过路费等。 2. 住宿费核算：根据差旅人员在外地的住宿情况，核算住宿费用。例如，如果在酒店住宿，需要核算房费；如果是租房住宿，需要核算租金等费用。 3. 餐饮费核算：根据差旅人员在外地的餐饮情况，核算餐饮费用。例如，根据差旅人员在外就餐的次数和消费金额，核算餐饮费用。在核算差旅费时，需要注意以下几点： 1. 差旅费用应当与差旅人员的实际出行情况相符，不得超出合理范围。 2. 差旅费用应当按照公司的差旅费用政策进行核算，遵循公司的规定和限制。 3. 差旅费用应当有相应的凭证，如发票、收据等，以便于核算和报销。 4. 差旅费用应当及时进行核算和记录，以便于财务报表的编制和管理。总之，差旅费的核算是会计工作中的重要环节，需要严格按照规定和制度进行操作，确保差旅费用的合理性和准确性。

阅读 1803

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在内部控制和风险管理方面，如何利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力？
秦老师 | 提问时间：11/05 17:27

#会计实务#

利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，可以从以下几个方面入手： 1. 内部控制方面： - Strengths（优势）：根据SWOT分析结果中的优势，企业可以进一步加强内部控制体系，例如加强财务管理、制定明确的财务政策和流程，加强内部审计等，以确保财务运作的透明度和合规性。 - Weaknesses（劣势）：根据SWOT分析结果中的劣势，企业可以识别和改善内部控制的薄弱环节，例如完善财务制度、加强风险管理和内部审计，以减少财务风险和漏洞。 2. 风险管理方面： - Opportunities（机会）：根据SWOT分析结果中的机会，企业可以主动寻找并利用有利的商业机会，例如开拓新市场、推出新产品或服务，以增加企业的收入来源和盈利能力。 - Threats（威胁）：根据SWOT分析结果中的威胁，企业可以采取相应的风险管理策略，例如制定风险管理计划、建立风险预警机制，以减少财务风险和应对潜在的威胁。 3. 财务稳定性和可持续发展能力： - 利用SWOT分析结果中的优势和机会，企业可以制定财务目标和策略，以提高财务稳定性和可持续发展能力。例如，根据优势和机会，企业可以制定增加收入、降低成本、改善现金流等财务目标，并制定相应的实施计划和措施。 - 同时，企业还应根据SWOT分析结果中的劣势和威胁，制定相应的风险管理和应对策略，以减少财务风险和提高可持续发展能力。总之，利用SWOT分析的结果来提高企业的财务稳定性和可持续发展能力，需要综合考虑内部控制和风险管理两个方面，根据分析结果制定相应的策略和措施，并不断监测和评估其实施效果，以确保财务稳定性和可持续发展能力的提升。

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