关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
70. 【简答题】 (2) 某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理,还是按视同销售货物处理?
易 老师
|
提问时间:09/22 16:16
#税务师#
同学您好,都不用:《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 参照《安徽省关于明确若干增值税政策和管理问题的通知》(皖国税函[2009]105号)的规定,纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车和游艇发生的修理费用和油料费用,其进项税额准予抵扣。 根据上述规定,公司将油品用于单位自用车辆,油品的进项税额可以无须做进项转出,也不需要视同销售 我说明白了吗,没事了有空请给五星好评 .
阅读 772
收藏 3
租门面是承租人交税还是出租人交税
易 老师
|
提问时间:01/30 19:16
#税务师#
同学您好,出租人交税
阅读 772
收藏 3
承包者工资在计算企业所得税时,与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额=74×14%=10.36(万元),实际发生9.21万元,准予扣除9.21万元;工会经费扣除限额=74×2%=1.48(万元),实际发生1.48万元,准予据实扣除;教育经费扣除限额=74×8%=5.92(万元),实际发生2.05万元,准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费=74+9.21+1.48+2.05=86.74(万元) 请问老师,承包者工资在计算企业所得税时可以扣除,那什么时候是不可以扣除的?学堂税二密卷1,71题
兮兮老师
|
提问时间:11/13 07:32
#税务师#
同学你好,个人独资企业及个体工商户的工薪都可以扣除。承包者的工薪也可以扣除。
阅读 772
收藏 3
为啥“当期不得免征和抵扣的税额=(当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率-当期免税 购进原材料的价格)×(出口货物适用税率-出口货物退税率)”?当期不得免征和抵扣的税额是计算不予退还的进项税额,那“当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率”这个是出口货物的销售额,而不是出口货物所购进原材料承担的价格
税法老师
|
提问时间:10/12 11:09
#税务师#
这是政策规定,出口退税这里按照规定的公式掌握即可
阅读 772
收藏 0
法 律 -必刷550题-237题 ACD选项应该各怎么改,变成对的。
法律老师
|
提问时间:08/20 16:22
#税务师#
这里A就是改成B的说法就是正确的了,李某的行为是紧急避险。而CD改成,刘某的损害由王某承担损害赔偿责任就是正确的了。
阅读 772
收藏 3
请问出口转内销要怎么在退税系统上操作?
易 老师
|
提问时间:09/14 22:12
#税务师#
您好,把出口收入红字冲销掉,然后再用蓝字做一个包含销项税的收入凭证就可以了,其他一切和内销销售收入一样处理
阅读 772
收藏 0
某高校5位教师共同编写一本60万字的教材,共取得稿酬收入62000元。其中主编1人取得主编费2000元,其余稿酬收入5人平分,则主编应缴纳个人所得税()元。
朱朱老师
|
提问时间:10/21 10:25
#税务师#
您好 计算过程如下 教师每个人的所得=(62000-2000)/5=12000 主编所得=12000+2000=14000 应缴纳个税=(12000+2000)*(1-20%)*(1-30%)*20%=1568
阅读 772
收藏 0
员工报销取暖费可以走福利费吗?还是必须进应付职工薪酬交个税?
易 老师
|
提问时间:12/20 13:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 772
收藏 3
请问集团公司大还是实业公司大??
安妮老师
|
提问时间:09/19 20:25
#税务师#
同学,你好,一般集团公司大,因为集团公司可包括多个行业,而实业公司一般指某个行业。
阅读 772
收藏 3
当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×扣除率 /(1+扣除率%) 这个公试中“当期销售农产品数量/(1-损耗率)”这个不理解
朴老师
|
提问时间:09/16 15:48
#税务师#
当期销售农产品数量/(1-损耗率)是总的销售数量(含合理损耗的部分)
阅读 772
收藏 3
增值税普通发票注明金额是含税?
AI智能答疑老师
|
提问时间:08/25 15:18
#税务师#
答案:是的,增值税普通发票注明的金额是含税金额。
阅读 771
收藏 3
建筑服务异地服务不是要预缴吗?怎么是不征税?
小灿老师
|
提问时间:03/11 20:41
#税务师#
预收款开的是不征税发票
阅读 771
收藏 3
个人所得税汇算清缴时还可以修改专项扣除信息吗?
邹老师
|
提问时间:03/06 10:43
#税务师#
你好,如果有错误,是可以修改的
阅读 771
收藏 3
我的到期了,续费怎么说
文文老师
|
提问时间:12/28 16:05
#税务师#
你好,是指会计学堂的课程与会员吗?
阅读 771
收藏 3
老师请问:1.小规模可以收13%的专票吗,2.可以收13%的普票吗?
东老师
|
提问时间:12/20 11:39
#税务师#
你好,这个不能收专票的 是可以收普通发票
阅读 771
收藏 3
开票人是管理员可以吗?
新新老师
|
提问时间:12/08 11:28
#税务师#
不可以的,必须是10名的开票人员。
阅读 771
收藏 3
请问老师这笔分录是处置吗?贷:公允价值变动和投资收益-交易性金融资产投资收益这两个贷方啥意思?
以静老师
|
提问时间:12/03 13:33
#税务师#
同学你好,这是处置分录,交易性金融资产—成本和交易性金融资产—公允价值变动,这两个科目之和是交易性金融资产的账面价值,投资收益科目是交易性金融资产出售时公允价与账面价的差额。
阅读 771
收藏 3
老师请问六税两费减半是哪些
艳子老师
|
提问时间:11/26 11:58
#税务师#
、自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 771
收藏 3
罚款收入,即使属于价外费用,也属于营业外收入。税务怎么处理呢,理解不了了
易 老师
|
提问时间:09/30 22:17
#税务师#
学员您好,您的问题具体是什么?
阅读 771
收藏 3
我是小白,不懂什么是固定资产双倍余额递减法计提折旧和直线法计提折旧,能否举个简单例子,怎么计算的?
冉老师
|
提问时间:09/30 12:20
#税务师#
你好,同学,稍等,老师给你举个例子
阅读 771
收藏 3
老师 房地产开发企业,委托方式确认销售收入,基价并实行超基价双方分成方式,有开发企业参与的,销售合同价格和基价二者取高。假设合同价款是5000万,基价是5200,分成是100万,那应该确认的收入是5200还是5200+100=5300
冉老师
|
提问时间:08/12 08:56
#税务师#
你好,学员,你们实际收款是多少的
阅读 771
收藏 3
纳税申报财务报表季度报表中本期数跟上期数怎么填
王超老师
|
提问时间:07/30 09:50
#税务师#
这个本期数就是你这个季度/月的数,上期数是你上个月季度/月的数
阅读 771
收藏 0
老师,请问第四小题怎么解?
薛薛老师
|
提问时间:07/27 22:46
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下 应纳所得税=(利润总额4000+子公司境外应纳税所得额2800)×25%-抵免税额700=1000
阅读 771
收藏 0
劳务报酬不是 当年汇算清缴要扣60000的起征点吗
金金老师
|
提问时间:07/26 20:36
#税务师#
您好,对的,最后是按照6万扣除的
阅读 771
收藏 0
那登记能对抗什么样的善意第三人呢?
易 老师
|
提问时间:07/24 22:26
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
阅读 771
收藏 3
本数的税率是多少,从高还是从低呢?
金金老师
|
提问时间:07/16 11:11
#税务师#
您好,这个是最高60%的这个
阅读 771
收藏 3
老师,我是会计专业全日制大专去年毕业的,今年考上非全日制本科会计专业我今年能报考税务师吗?满足我图片标记的特殊情况吗?
邹老师
|
提问时间:07/14 13:50
#税务师#
你好,是满足这个报名条件的
阅读 771
收藏 3
这个除以1-9,是?不是应该是成本*1+利润率吗
一鸣老师
|
提问时间:07/09 10:17
#税务师#
你好,这个是固定成本换算应纳税所得额公式哈,记住就行
阅读 771
收藏 3
老师,选项A,为何外国企业常驻代表机构 以货币形式发生的这些费用不能税前抵扣?有什么好的理解方法?(税二 所得税章节)
青老师
|
提问时间:06/16 12:17
#税务师#
你好;不属于的; 这个是有文件规定的; 第七条 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按照本办法第六条规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: (一)按经费支出换算收入:适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。 1.计算公式: 应纳税所得额=本期经费支出额/(1-核定利润率)×核定利润率 2.代表机构的经费支出额包括:在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。 (1)购置固定资产所发生的支出,以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出,应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。 (2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额。 (3)以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款,以及为其总机构垫付的不属于其自身业务活动所发生的费用,不应作为代表机构的经费支出额; (4)其他费用包括:为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用;国外样品运往中国发生的中国境内的仓储费用、报关费用;总机构人员来华访问聘用翻译的费用;总机构为中国某个项目投标由代表机构支付的购买标书的费用,等等。
阅读 771
收藏 3
利润15万为什么不做价税分离?
温凉老师
|
提问时间:06/10 23:16
#税务师#
你好: 利润不用价税分离,需要价税分离的是增值税。 希望对你有帮助
阅读 771
收藏 0
上一页
1
...
338
339
340
341
342
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问