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请问老师,我们是商贸公司,上月销售了一批货物,但对方那边一真没有出结算单,也没开销项票我们,这个月做上月的帐,这批货的进项也抵扣认证了,那么这批货可以结转成本吗?
郭老师
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提问时间:05/06 18:48
#税务师#
你好,那你销售出去的做了收入的可以,没有的不行。
阅读 772
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支付设备租赁费,取得的增值税专用发票注明税额16万元属于那一方面的进项税额抵扣
文文老师
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提问时间:05/03 15:18
#税务师#
是指现金流量的指定还是附表二的填写?
阅读 772
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请问下2023年税务师报名时间
一鸣老师
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提问时间:04/19 14:43
#税务师#
2023年税务师报名时间为5月至7月,考试时间:11月18日、19日
阅读 772
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非应税消费品和应税消费品分别有哪些?怎么区分?
邹老师
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提问时间:04/17 14:22
#税务师#
你好,属于消费税征收范围的,就属于应税消费品,比如烟,酒,化妆品 不属于消费税征收范围的,就属于非应税消费品,比如衣服,皮带
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税务师延考时间是三月中旬左右,考试中涉及的税收政策是22年的还是23年的
艳子老师
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提问时间:01/30 21:16
#税务师#
同学,你好,一般是按22年的政策来
阅读 772
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就是合同是跟总公司签的,款是总公司付的,但是发票开给子公司可以的吗?需要什么资料吗?销售给了总公司,但是东西是子公司在用
青老师
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提问时间:09/30 09:10
#税务师#
你好; 不可以的;这样会虚开发票的 ; 应该是先开给总部 或者是修改合同才行的
阅读 772
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70. 【简答题】 (2) 某加油站管理公司经营用车辆所耗用汽油应作进项税额转出处理,还是按视同销售货物处理?
易 老师
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提问时间:09/22 16:16
#税务师#
同学您好,都不用:《增值税暂行条例》第十条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 参照《安徽省关于明确若干增值税政策和管理问题的通知》(皖国税函[2009]105号)的规定,纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车和游艇发生的修理费用和油料费用,其进项税额准予抵扣。 根据上述规定,公司将油品用于单位自用车辆,油品的进项税额可以无须做进项转出,也不需要视同销售 我说明白了吗,没事了有空请给五星好评 .
阅读 772
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租门面是承租人交税还是出租人交税
易 老师
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提问时间:01/30 19:16
#税务师#
同学您好,出租人交税
阅读 772
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承包者工资在计算企业所得税时,与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额=74×14%=10.36(万元),实际发生9.21万元,准予扣除9.21万元;工会经费扣除限额=74×2%=1.48(万元),实际发生1.48万元,准予据实扣除;教育经费扣除限额=74×8%=5.92(万元),实际发生2.05万元,准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费=74+9.21+1.48+2.05=86.74(万元) 请问老师,承包者工资在计算企业所得税时可以扣除,那什么时候是不可以扣除的?学堂税二密卷1,71题
兮兮老师
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提问时间:11/13 07:32
#税务师#
同学你好,个人独资企业及个体工商户的工薪都可以扣除。承包者的工薪也可以扣除。
阅读 772
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为啥“当期不得免征和抵扣的税额=(当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率-当期免税 购进原材料的价格)×(出口货物适用税率-出口货物退税率)”?当期不得免征和抵扣的税额是计算不予退还的进项税额,那“当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率”这个是出口货物的销售额,而不是出口货物所购进原材料承担的价格
税法老师
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提问时间:10/12 11:09
#税务师#
这是政策规定,出口退税这里按照规定的公式掌握即可
阅读 772
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法 律 -必刷550题-237题 ACD选项应该各怎么改,变成对的。
法律老师
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提问时间:08/20 16:22
#税务师#
这里A就是改成B的说法就是正确的了,李某的行为是紧急避险。而CD改成,刘某的损害由王某承担损害赔偿责任就是正确的了。
阅读 772
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请问出口转内销要怎么在退税系统上操作?
易 老师
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提问时间:09/14 22:12
#税务师#
您好,把出口收入红字冲销掉,然后再用蓝字做一个包含销项税的收入凭证就可以了,其他一切和内销销售收入一样处理
阅读 772
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某高校5位教师共同编写一本60万字的教材,共取得稿酬收入62000元。其中主编1人取得主编费2000元,其余稿酬收入5人平分,则主编应缴纳个人所得税()元。
朱朱老师
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提问时间:10/21 10:25
#税务师#
您好 计算过程如下 教师每个人的所得=(62000-2000)/5=12000 主编所得=12000+2000=14000 应缴纳个税=(12000+2000)*(1-20%)*(1-30%)*20%=1568
阅读 772
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员工报销取暖费可以走福利费吗?还是必须进应付职工薪酬交个税?
易 老师
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提问时间:12/20 13:45
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 772
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请问集团公司大还是实业公司大??
安妮老师
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提问时间:09/19 20:25
#税务师#
同学,你好,一般集团公司大,因为集团公司可包括多个行业,而实业公司一般指某个行业。
阅读 772
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当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1-损耗率)×农产品平均购买单价×扣除率 /(1+扣除率%) 这个公试中“当期销售农产品数量/(1-损耗率)”这个不理解
朴老师
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提问时间:09/16 15:48
#税务师#
当期销售农产品数量/(1-损耗率)是总的销售数量(含合理损耗的部分)
阅读 772
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增值税普通发票注明金额是含税?
AI智能答疑老师
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提问时间:08/25 15:18
#税务师#
答案:是的,增值税普通发票注明的金额是含税金额。
阅读 771
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建筑服务异地服务不是要预缴吗?怎么是不征税?
小灿老师
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提问时间:03/11 20:41
#税务师#
预收款开的是不征税发票
阅读 771
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个人所得税汇算清缴时还可以修改专项扣除信息吗?
邹老师
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提问时间:03/06 10:43
#税务师#
你好,如果有错误,是可以修改的
阅读 771
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我的到期了,续费怎么说
文文老师
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提问时间:12/28 16:05
#税务师#
你好,是指会计学堂的课程与会员吗?
阅读 771
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我们采购一批货物 品质不良 但是供应商已经给我们开了发票了 现在品质不良的要扣款 要怎么开发票
新新老师
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提问时间:12/26 13:54
#税务师#
你好,对方是开负数发票,你们红中成本。
阅读 771
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老师请问:1.小规模可以收13%的专票吗,2.可以收13%的普票吗?
东老师
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提问时间:12/20 11:39
#税务师#
你好,这个不能收专票的 是可以收普通发票
阅读 771
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开票人是管理员可以吗?
新新老师
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提问时间:12/08 11:28
#税务师#
不可以的,必须是10名的开票人员。
阅读 771
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老师请问六税两费减半是哪些
艳子老师
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提问时间:11/26 11:58
#税务师#
、自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
阅读 771
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罚款收入,即使属于价外费用,也属于营业外收入。税务怎么处理呢,理解不了了
易 老师
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提问时间:09/30 22:17
#税务师#
学员您好,您的问题具体是什么?
阅读 771
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老师 房地产开发企业,委托方式确认销售收入,基价并实行超基价双方分成方式,有开发企业参与的,销售合同价格和基价二者取高。假设合同价款是5000万,基价是5200,分成是100万,那应该确认的收入是5200还是5200+100=5300
冉老师
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提问时间:08/12 08:56
#税务师#
你好,学员,你们实际收款是多少的
阅读 771
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纳税申报财务报表季度报表中本期数跟上期数怎么填
王超老师
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提问时间:07/30 09:50
#税务师#
这个本期数就是你这个季度/月的数,上期数是你上个月季度/月的数
阅读 771
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劳务报酬不是 当年汇算清缴要扣60000的起征点吗
金金老师
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提问时间:07/26 20:36
#税务师#
您好,对的,最后是按照6万扣除的
阅读 771
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那登记能对抗什么样的善意第三人呢?
易 老师
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提问时间:07/24 22:26
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
阅读 771
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注册会计师, 税法,购置农产品,因管理不善导致进项税额转出,什么时候除以(1-税率)*税率,什么时候直接乘以税率?
朴老师
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提问时间:07/18 15:02
#税务师#
同学你好 假如这批农产品因管理不善毁损,在计算进项税转出时就需要先将成本价还原为发票上的金额除以(1-税率)*税率
阅读 771
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