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本数的税率是多少,从高还是从低呢?
金金老师
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提问时间:07/16 11:11
#税务师#
您好,这个是最高60%的这个
阅读 771
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老师,我是会计专业全日制大专去年毕业的,今年考上非全日制本科会计专业我今年能报考税务师吗?满足我图片标记的特殊情况吗?
邹老师
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提问时间:07/14 13:50
#税务师#
你好,是满足这个报名条件的
阅读 771
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这个除以1-9,是?不是应该是成本*1+利润率吗
一鸣老师
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提问时间:07/09 10:17
#税务师#
你好,这个是固定成本换算应纳税所得额公式哈,记住就行
阅读 771
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老师,选项A,为何外国企业常驻代表机构 以货币形式发生的这些费用不能税前抵扣?有什么好的理解方法?(税二 所得税章节)
青老师
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提问时间:06/16 12:17
#税务师#
你好;不属于的; 这个是有文件规定的; 第七条 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按照本办法第六条规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: (一)按经费支出换算收入:适用于能够准确反映经费支出但不能准确反映收入或成本费用的代表机构。 1.计算公式: 应纳税所得额=本期经费支出额/(1-核定利润率)×核定利润率 2.代表机构的经费支出额包括:在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用等。 (1)购置固定资产所发生的支出,以及代表机构设立时或者搬迁等原因所发生的装修费支出,应在发生时一次性作为经费支出额换算收入计税。 (2)利息收入不得冲抵经费支出额;发生的交际应酬费,以实际发生数额计入经费支出额。 (3)以货币形式用于我国境内的公益、救济性质的捐赠、滞纳金、罚款,以及为其总机构垫付的不属于其自身业务活动所发生的费用,不应作为代表机构的经费支出额; (4)其他费用包括:为总机构从中国境内购买样品所支付的样品费和运输费用;国外样品运往中国发生的中国境内的仓储费用、报关费用;总机构人员来华访问聘用翻译的费用;总机构为中国某个项目投标由代表机构支付的购买标书的费用,等等。
阅读 771
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利润15万为什么不做价税分离?
温凉老师
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提问时间:06/10 23:16
#税务师#
你好: 利润不用价税分离,需要价税分离的是增值税。 希望对你有帮助
阅读 771
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这题为什么不考虑地方教育费附加?
金金老师
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提问时间:05/08 21:43
#税务师#
您好,因为如果题目不单独告诉的话,这个是可以不考虑的
阅读 771
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老师,请问这道题目为什么600万除以1.13再乘以0.13,这算出来是什么意思?
小天老师
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提问时间:05/04 07:45
#税务师#
早上好啊,600万除以1.13(得不含税金额 )再乘以0.13(得到税额),他是算车购税里含的增值税
阅读 771
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前面时间个人缴纳的社保,后期他需要在企业缴纳社保,流程怎么操作,个人需要去社保局,停了然后在公司增加信息吗?公司缴纳吗?还是政务网可以自己操作停了,继续在企业缴纳社保
刘倩老师
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提问时间:04/17 15:49
#税务师#
你好,这个每个省市都不一样,正常就是先去自己停了,然后在企业去买就可以了。
阅读 771
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为啥是年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过 12 万元的不需要办理年度汇算?为啥不是6万呢?
税法老师
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提问时间:12/14 11:00
#税务师#
收入12万减除生计费6万,也就是6万,收入是扣除生计费之前的,所以是12万,
阅读 771
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老师我问一下甲类卷烟是按照啥来区分的
王超老师
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提问时间:09/06 10:18
#税务师#
你好 甲类卷烟是指每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟
阅读 771
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会计折旧年限大于税法的最低折旧年限 要不要纳税调整
郭老师
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提问时间:10/26 08:04
#税务师#
你好 不需要的 高于的不用
阅读 771
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通俗解答什么是债权性投资和权益性投资,谢谢
冉老师
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提问时间:07/26 17:03
#税务师#
你好,大白话,债券型投资就是买债券 权益性投资就是买股票或者股权
阅读 771
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老师,小规模纳税人无票支出如何处理?
邹老师
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提问时间:07/20 16:13
#税务师#
你好,小规模纳税人无票支出 借:管理费用等科目,贷:银行存款等科目 汇算清缴的时候,做纳税调增处理
阅读 771
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请问老师,图片这个,单位有的按季度支付,有的按照全年支付的,到底是按月份摊到高管的工资申报个税吗?
木木老师
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提问时间:01/14 17:36
#税务师#
你这里的话,按照这里的这个政策,是直接是按年并到高管的工资里面申报个税。
阅读 771
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房屋出典,和典当是一回事么?我房屋出典了,由承典人交房产税,出典房屋产权变了么?
易 老师
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提问时间:02/01 20:11
#税务师#
学员您好,是的,对的产权没变的
阅读 771
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. 根据关税的有关规定,符合下列()条件之一的特许权使用费,应视为与进口货物有关而应计入完税价格。 A.特许权使用费用于支付该进口货物含有的专有技术 B.特许权使用费用于支付该进口货物的商标权 C.特许权使用费用于支付该进口货物的著作权 D.特许权使用费用于支付与进口货物无关的专有技术使用权 E.特许权使用费的支付不构成该货物向境内销售的条件提问 买方需向卖方或者有关方直接或者间接支付的特许权使用费,应当计入关税完税价格,但是符合下列情形之一的除外:(1)特许权使用费与该货物无关;(2)特许权使用费的支付不构成该货物向中华人民共和国境内销售 怎么通俗易懂的理解?
泡泡酱老师
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提问时间:11/18 16:05
#税务师#
你好 一般情况下特许权使用费是需要计入关税完税价格,但是 1.这个特许权使用费跟你进口的货物没有关系,是不属于货物的费用 2.就是这个特许权使用费并不能促使你进口的货物在国内销售的好
阅读 771
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插电式混合动力汽车为什么属于车辆购置税的免税范围
朴老师
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提问时间:08/15 17:45
#税务师#
不是所有油电混合车都免购置税。中国境内销售许可的纯电动以及符合条件的插电式混合动力、燃料电池三类新能源的汽车,免征车辆购置税
阅读 771
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小规模纳税人开专票红冲1%专票如何申报
郭老师
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提问时间:07/01 10:50
#税务师#
还有其他的销售额吗?
阅读 771
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怎么理解收回坏账准备?既然收回为什么应收账款减少呢
嘟嘟老师
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提问时间:07/30 18:40
#税务师#
同学你好 不是收回坏账准备,是收回坏账,原来发生坏账导致应收账款减少,可以收回时增加,钱收到了就又减少了
阅读 771
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其他债权投资重分类为债权投资 应当将之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出,调整该金融资产在重分类日的公允价值,并以调整后的金额作为新的账面价值,即视同该金融资产一直以摊余成本计量。 请问此时转换的公允价值,为何不是其他债权投资的公允价值? 若冲回因减值核算的公允价值变动,那转换为债权资产的价值就不是公允价值了吗?
木木老师
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提问时间:11/13 20:10
#税务师#
其他债权投资转债权投资 原来的成本和利息调整直接转过去就可以 之前的公允价值变动部分进行冲减就可以啦
阅读 771
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2020年1月1日,A公司以银行存款2000万元取得B公司30%的股权,可以对B公司施加重大影响。投资时B公司可辨认净资产的公允价值与其账面价值相同,为7000万元。2020年6月8日,A公司销售给B公司一批存货,售价为500万元,成本为300万元,该批存货尚未对外销售,2020年B公司实现净利润800万元。假定不考虑所得税因素,A公司2020年度因该项投资增加当期损益的金额为( )万元。影响当期损益的金额=(7000×30%-2000)+[800-(500-300)]×30%=280(万元)。请问老师这个题目该批存货未对外销售啊,为什么也是减?什么时候加?什么时候减?
卫老师
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提问时间:09/27 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是内部交易,需要减去未实现内部交易损益,由于没有对外销售,未实现内部销售损益是500-300权益法下,调整被投资单位净利润时,需要区分是内部交易产生的,还是投资时点被投资单位自有的资产。 项目 投资时被投资方资产公允价与账面价不等 顺流、逆流交易 存货 调整后的净利润=账面净利润-(投资日存货公允价-存货账面价)×当期出售比例 在交易发生当期,调整后的净利润=账面净利润-(存货公允价-存货账面价)×(1-当期出售比例) 在后续期间,调整后的净利润=账面净利润+(存货公允价-存货账面价)×当期出售比例 固定资产(无形资产) 调整后的净利润=账面净利润-(资产公允价/尚可使用年限-资产原价/预计使用年限)×(当期折旧、摊销月份/12) 在交易发生当期,调整后的净利润=账面净利润-(资产售价-资产成本)+(资产售价-资产成本)/预计使用年限×(当期折旧、摊销月份/12) 后续期间,调整后的净利润=账面净利润+(资产售价-资产成本)/预计使用年限×(当期折旧、摊销月份/12) 祝您学习愉快!
阅读 771
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老师,这个题目不理解要怎么做。甲公司计划投资一存续期甲公司计划投资一存续期为 10 年的项目。其中前 4 年无现金流入,后6 年每年年初现金流入 200 万元。若当年市场利率为 6%,则甲公司该投资项目现金流入的现值是( )万元。[已知(P/A,6,6)=4.9173,(P/F,6,4)=0.7921]为10年的项目。
张老师
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提问时间:08/01 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为后6年是每年年初产生的现金流入,即第5年年初,也就是第4年年末开始产生现金流图,所以200×(P/A,6%,6)是计算到第4年年初的现值,在乘以(P/F,6%,4)就计算到第-1年年初了,而我们要计算的是第1年年初,也就是0时点,所以还需要乘以(1+6%)。 祝您学习愉快!
阅读 771
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其他债权投资,如果是外币期末需要按期末汇率做外币折算差额吗?什么类型的期末都需要折算?固定资产不用是吗?
周老师
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提问时间:05/27 20:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,其他债权投资:汇率变动计入财务费用,公允价值变动计入其他综合收益; 2.一般考试中都是按每年年末作为会计期末的,具体按照题目要求来分析。 3.是的。 祝您学习愉快!
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老师,转让产生收益,投资收益不应该是在贷方吗
小天老师
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提问时间:03/16 15:17
#税务师#
您好,这里是为了和 应交税费—转让金融商品应交增值税 做对冲,交了税就少收益,不会让我们吃亏的,因为是差额交增值税
阅读 770
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由死亡一方的父母是指爷爷奶奶或外公外婆?
小天老师
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提问时间:03/10 12:46
#税务师#
您好,是的哦,就是爸妈的爸妈
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但是这个为什么是按全额计的契税
益华老师
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提问时间:03/07 22:50
#税务师#
你好,这个是免房产税的,但是契税,这个是不免的
阅读 770
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.单项2. 关于企业所得税投资资产的成本叙述正确的是 。A、企业对外投资期间,投资资产的成本在计算应纳税所得额时可以扣除 .B、企业在转让或者处置投资资产时,投资资产的成本,准予扣除 ●C、通过支付现金方式取得的投资资产,以购买价款及相关税费为成本 。D、通过支付现金以外的方式取得的投资资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为成本
郭老师
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提问时间:12/28 08:11
#税务师#
你好 选择第四个的
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今年的成本票 供应商没有开过来 导致我们利润过高 是否可以暂估成本 等明年5月份前补回来也是不用缴纳企业所得税的
东老师
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提问时间:12/27 11:30
#税务师#
对,在汇算清缴之前取得发票就可以
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老师你好,我想咨询一下,我们公司A是一个大股东和他名下的一家公司B持股的,B公司现有持股人也大股东本人及其母亲的公司,现在需要把他母亲的公司改成A公司这样可以吗?会不会有风险。
新新老师
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提问时间:12/26 09:21
#税务师#
是单位名称变更还是公司的股东变更?
阅读 770
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老师,这个题目应该选什么的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 22:31
#税务师#
您好,这个题目应该选ABCD
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