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总公司全资100%投资新公司,新公司生产的产品可以卖给总公司吗?
一鸣老师
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提问时间:12/07 16:48
#税务师#
这个是可以的哈,没问题的
阅读 770
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船舶从境内出到境外和境外进入境内都会征收船舶吨税吗
梦瑶老师
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提问时间:11/25 11:56
#税务师#
自中华人民共和国境外港口进入境内港口的船舶(以下称应税船舶),应当依法缴纳船舶吨税。 船舶吨税是海关对自境外港口进入境内港口的船舶所征收的一种税。
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个人无偿赠予书立的房产是免税,但是属于征税范围?
小菲老师
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提问时间:10/01 07:25
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
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老师,这个地方,利润少了,更正分录,转入未分配利润,借方还是少的,这个地方不懂,补提费用,利润应该增加才对
小天老师
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提问时间:09/29 06:16
#税务师#
您好,更正分录,就是把以前正确的分录中损益科目换成 以前年度损益调整,不会改变利润的,费用增加(补提费用)还是利润减少嘛
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新占用的耕地是满一年的当月交城镇土地使用税吗
一鸣老师
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提问时间:07/30 17:39
#税务师#
是满1年的次月开始计算的
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求解求解求解求解求解
wu老师
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提问时间:07/17 16:58
#税务师#
你好 1.计算应纳增值税及不含增值税转让收入 应纳增值税=(560-434)/(1+5%)×5%=6(万元) 不含增值税转让收入=560-6=554(万元) 2.确定扣除项目金额 取得土地使用权支付金额=434+16=450(万元) 可扣除税金,其中 附加税=6×(7%+3%+2%)=0.72 印花税=560×0.5‰=0.28 合计=0.72+0.28=1(万元) 扣除项目金额合计=450+1=451(万元) 3.增值额=554-451=103(万元) 4. 增值额与扣除项目金额之比=103÷451×100%=22.84%,适用税率30%,速算扣除系数为0。 5. 应纳土地增值税税额=103×30%=30.9
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这个题目的答案没看懂!
罗雯老师
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提问时间:06/05 17:00
#税务师#
你好,金融资产确认的利息收益影响损益1902,而期末因汇率调动影响的损益金额时-600,两者相加,就是该金融资产对损益的影响额。
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耕地占用税是不是和城镇土地使用税一样都是属于地区差别定额税率?
邹老师
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提问时间:05/28 18:19
#税务师#
你好,是的,是这样的
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单独计价入账的土地为什么不计提折旧?
刘倩老师
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提问时间:05/22 16:27
#税务师#
你好,根据《企业会计准则》固定资产第十四条规定:企业应当对所有固定资产计提折旧。但是,已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。 这个只能说是单独的规定。
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老师请问一下,甲供材就是甲供提供材料然后乙方可以按简易计税对吗
金金老师
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提问时间:05/21 16:34
#税务师#
您好,对的,这个是可以的
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全年租金一次性缴纳,取得发票,发票的进项可以当月一次性抵扣吗?
朴老师
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提问时间:04/20 10:22
#税务师#
同学你好 这个可以的
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收购企业取得被收购企业股权的计税基础是被收购股权的原有计税基础确定,那不是应该以6000为计税基础吗?
税法老师
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提问时间:08/22 13:51
#税务师#
不是的,这里是要分开的,分为“股权支付”的部分和“非股权支付”的部分,股权支付的部分按原计税基础(按比例),非股权支付的部分按公允价值。
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老师,选项a前半段可以理解,但是后面的辩论,不懂,又不是辩论赛,为什么这种场合也可以辩论啊
丁小丁老师
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提问时间:12/30 19:24
#税务师#
您好!听证的目的就是为了辩论的哦
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老师,您好,居民企业间的权益投资,处置时的增值要交税吗?要交哪些税?不是个人股东,是企业与企业间的权益投资,处置时怎么交税?按增值额交吗?要交哪些税?
暖暖老师
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提问时间:01/05 13:32
#税务师#
你好,不缴纳增值税,只缴纳企业所得税
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周转信用协议与补偿性余额感觉都一样的意思,它们有什么区别?
王雁鸣老师
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提问时间:09/10 14:16
#税务师#
同学你好,周转信用协议是一种经常被大公司使用的正式信用额度。与信用额度一样规定借款的最高限额,在协议的有效期内,只要企业借款总额未超过最高限额,银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业享有周转信用协议通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。 补偿性余额是贷款发放银行要求借款企业以低息或者无息的形式,按贷款总额或实际借用额一定百分比(一般为10%至20%)的贷款额存入贷款发放银行当中。补偿性余额有助于银行降低贷款风险,补偿其可能遭受的风险;对借款企业来说,补偿性余额则提高了借款的实际利率,企业交付的利息不变,到账的实际贷款总额减少,加重了企业的财务负担。
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税务师成就有效期是多久
法律老师
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提问时间:03/10 13:58
#税务师#
税务师成绩在5年内有效,税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。
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员工出差购买机票附带的保险费需要计算交财产保险印花税吗
赵老师
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提问时间:01/04 14:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要,因为财产保险合同不包括再保险合同和货物保险费,而员工出差购买机票附带的保险费属于个人性质的保险,不在财产保险合同范围内。 祝您学习愉快!
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考税务师消费税里面,卷烟每箱里面有几个标准条?
小王老师
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提问时间:11/18 14:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 250个标准条。 祝您学习愉快!
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请问19年考过的税务师科目在2024年还有效吗?
赵老师
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提问时间:03/25 19:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您如果在2020年报考过注册会计师考试,那2019年的成绩今年还有效,是最后一年了,明年失效。如果2020年没有报考过的话,2019年成绩已失效。 祝您学习愉快!
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应纳税所得额计算,是不是针对涉及调增或调减会计利润吗? 调增会计利润和调减会计利润分别有哪些?
范老师
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提问时间:11/14 20:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,应纳税所得额计算是针对涉及调增或调减会计利润的。调增会计利润包括已经计入税前会计利润但税法上不允许扣除的费用损失,如业务招待费支出、对外捐赠支出、税收滞纳金、罚款、罚金等;以及没有计入税前会计利润但按照税法规定应纳税的收益。调减会计利润包括已经计入税前会计利润但税法上不确认的收益,如国债利息收入;以及没有在税前会计利润中扣除的费用损失但根据税法规定可以扣除的项目。 祝您学习愉快!
阅读 770
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老师,你好,这个题目怎么做
小王老师
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提问时间:06/25 15:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:购入时的分录是:借:债权投资——成本 100*12=1200 贷:银行存款 1050+12=1062 债权投资——利息调整 138每期计提利息的分录是:借:应收利息 1200*5%=60 债权投资——利息调整 【由于购买时该科目在贷方,因此这里为借方发生额,到期时该科目的金额为0】 贷:投资收益到期,还本借:银行存款 1200 贷:债权投资——成本 1200因此累计投资收益=持有期间的票面利息合计数60*2+利息调整合计数,即购入时的金额138=258答案是b祝您学习愉快!
阅读 770
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老师,这两个答案哪个是对的
卫老师
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提问时间:05/04 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您的第1个图片的计算是正确的。祝您学习愉快!
阅读 770
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你好,老师,请问例如:A的父亲继承了A爷爷的房屋,已过户给A父亲,现房屋是危房可以换楼房,但A的母亲已过世了,父亲已再婚,那么,换取的楼房A有权占有份额吗?
廖君老师
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提问时间:04/13 13:52
#税务师#
您好,只有继承权,等A父亲过世了,
阅读 769
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老师您好:我们要变更股权,当时已经实缴了一部分,这个提现在股东会决议和股权转让协议里面还是单独起草文件做变更
岳老师
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提问时间:12/07 10:13
#税务师#
股东会决议和股权转让协议体现。
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艳子老师不要再接,我今年领证需要继续教育吗?老师好,税务师继续教育怎么做啊?
易 老师
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提问时间:12/04 20:23
#税务师#
学员朋友您好,税务师证是次年开始参加继续教育。取得税务师职业资格的人员从取得证书的次年开始,就要在规定时间内完成规定学时,以保证税务师专业知识不断更新,能力不断提升。
阅读 769
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老师,我们11月份开了销项90万的发票,现在12月份已经报税了,交了10万的税款,因为客户那边的原因,需要我们红冲,红冲的话我们税款怎么办,可以留着以后用吗?还是直接退税,我们12月份不开发票,需要等到1月份开票,这样的话,我们是12月份红冲合适还是等到1月份开票的时候红冲合适
新新老师
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提问时间:12/04 15:06
#税务师#
好,稍等,我看一下回复你。
阅读 769
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老师这题错在哪了?我看和教材一模一样呀
学堂孙老师
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提问时间:11/28 11:22
#税务师#
题目问两点,只答了一点 (一)以划拨方式取得的土地使用权,经批准改为出让方式重新取得该土地使用权的,应由该土地使用权人以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳契税。 (二)先以划拨方式取得土地使用权,后经批准转让房地产,划拨土地性质改为出让的,承受方应分别以补缴的土地出让价款和房地产权属转移合同确定的成交价格为计税依据缴纳契税。”
阅读 769
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老师,为什么稿酬大于4000元,还要按照*(1-30%)呢?
孙燃老师
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提问时间:09/27 00:54
#税务师#
同学您好,稿酬所得每次4000元以上,减除费用按收入的20%计算,然后减按70%
阅读 769
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第五年的现金流量计算公式看不明白 我记得中级财管里是:(收入➖付现成本)✖️0.75➕折旧✖️0.25➕设备回收额➕(残值减回收)✖️0.25
温老师
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提问时间:09/26 08:50
#税务师#
您好,你计算出的答案是1-4年的现金净流量。
阅读 769
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一般人,既开专票也开普票,是不是专票普票都要交税,普票的税可以用进项专票抵吗
向阳老师
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提问时间:09/06 12:47
#税务师#
您好,专票普票都要交税,只有专票才可以抵扣进项
阅读 769
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