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老师“坏账准备是应收账款的备抵科目,因此已核销的坏账又收回的,增加坏账准备的金额,但是应收账款的账面价值保持不变”老师,这句话怎么理解呢,1、为什么增加坏账准备的金额2、为什么应收账款账面价值保持不变?
小林老师
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提问时间:08/29 14:07
#税务师#
您好,借应收账款,贷坏账准备,
阅读 769
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老师,这道题2020年度应交所得税额是多少?计算过程是什么,分录应该怎么写呢?
冉老师
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提问时间:08/18 17:14
#税务师#
你好,学员,稍等一下,这个题目比较复杂,老师写完发你
阅读 769
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新设企业首次汇算清缴不属于小微,本年第二季度可以享受六税两费减免政策吗?
文文老师
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提问时间:07/27 16:49
#税务师#
若第二季度符合小微,可以享受
阅读 769
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工会经费的征税范围是什么?
朴老师
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提问时间:07/17 10:41
#税务师#
是职工收入所得税,二是工会经费的支出税
阅读 769
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老师!您好!工厂的员工个税能否让员工自己下载申报个税?单位不代扣代缴?
一鸣老师
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提问时间:07/14 11:10
#税务师#
不可以的哈,单位有代扣代缴的义务
阅读 769
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请问老师,烟叶,计算烟叶税的实际支付价款总额与计算烟叶税进项税的实际支付价款总额的计算方法不同对吧?
小天老师
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提问时间:07/08 19:13
#税务师#
您好,图1和图2表达是一样的,我看没有不同啊,您是觉得哪里不一样啊
阅读 769
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答案是BE请问老师D选项为啥不对?说特定情况,又不是说就是
小天老师
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提问时间:07/01 14:27
#税务师#
您好,我觉得D是对的 )内部机构:行政机关的某些内部机构在得到法律、法规授权情况下,可以成为行政主体
阅读 769
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请问老师,上海税务师考场有哪些?
王超老师
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提问时间:06/22 18:24
#税务师#
你好 上海属于直辖市,上海税务师考试地点在上海市的大、中专院校或者高考定点学校。税务师考点选择可以具体到市,无法具体到某个学校,只有在考前打印准考证后才能知晓自己的具体考点。
阅读 769
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请问员工5月社保停保了没交,这个月想补缴5月份的,请问流程是怎么样的呢,我知道6月先把他新增回来
刘倩老师
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提问时间:06/15 16:55
#税务师#
你好不是每个地方都可以补缴的。像东莞的话就是直接六月份新增,新增他六月份就会扣两个月的,就会把五月份的补回来。
阅读 769
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老师:这题为什么不考虑换出资产的公允价值而用账面价值
小天老师
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提问时间:06/03 19:37
#税务师#
您好,题最后一段说“不具有商业实质”所以用账面价值
阅读 769
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老师,我们公司收到一张采购返利的发票,当时采购做了待抵扣的进项税,那我收到红票时,是借:待抵扣进项税的负数还是借进项税额转出的负数?
一鸣老师
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提问时间:05/30 16:18
#税务师#
是对方开的红字信息,就是待抵扣进项税的负数
阅读 769
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老师:没太明白什么是全员全额扣缴申报??经营所得怎么不是?
路露老师
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提问时间:05/27 20:30
#税务师#
同学你好,个人所得税全员全额扣缴申报,是指扣缴义务人向个人支付应税所得时,不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准,扣缴义务人应当在代扣税款的次月内,向主管税务机关报送其支付应税所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料
阅读 769
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怎么算啊,算不来啊啊啊啊
小天老师
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提问时间:05/14 12:05
#税务师#
您好,列式如下 (14+14*7/10+200)*15%=33.57 售高档香水精和高档香水既缴纳增值税又缴纳消费税。高档香水精移交用于生产高档香水(应税消费品),在移交环节不缴纳消费税,也不缴纳增值税;高档香水精移交用于生产护手霜(非应税消费品),在移交环节缴纳消费税但不缴纳增值税;销售护手霜缴纳增值税不缴纳消费税。
阅读 769
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不是当月缴当月用已交税金科目,缴纳下月的为什么不是预交?
暖暖老师
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提问时间:04/17 13:35
#税务师#
企业预缴下月的增值税,其账务处理正确的是: 借:应交税费--预交增值税 贷:银行存款 。
阅读 769
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2022年,税法2,最后八套题,50页,综合题第一题,业务(7)撤回对某公司.....,请问相关会计分录是什么?谢谢
税法老师
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提问时间:09/19 11:30
#税务师#
借:实收资本 贷:银行存款 贷:利润分配——未分配利润
阅读 769
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外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰、钻石首饰,在计税时,一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。这句话怎么通俗易懂的理解?
木木老师
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提问时间:12/04 13:44
#税务师#
比如你采购的原材料,采购时对方销售给你的价格里面已经包含缴纳消费税 你销售还需要缴纳消费税,之前购进的不可以抵扣
阅读 769
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老师,为什么这句话说法正确,如何理解?书上的原话是:当预期息税前利润或业务量水平大于每股收益无差别点时,应当选择财务杠杆效应较大的筹资方案。 如果有两个筹资方案,一个是增发普通股,另一个是发行长期债券,如果息税前利润大于每股收益无差别点,就选择发行长期债券。 但是图片中的这句话说选择风险较高的方案,发行长期债券和增发普通股相比,增发普通股的风险不是更大吗?
小沈老师
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提问时间:07/23 15:26
#税务师#
你好,不用太纠结,文字考点就是书上第一句话“当预期息税前利润或业务量水平大于每股收益无差别点时,应当选择财务杠杆效应较大的筹资方案。”体现为高风险高收益。题目也没有说股与债的事情,就不要延伸
阅读 769
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境外A公司出资在我国境内成立B公司,B公司代扣代缴企业所得税时候,使用税率10%?
易 老师
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提问时间:06/06 15:48
#税务师#
你这个是属于源泉扣缴这个是非居民企业,那么可以享受优惠税率10%。
阅读 769
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老师,高新专利企业,有申请的专利补贴吗?具体有什么政策优惠与补助?
独情
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提问时间:01/11 17:29
#税务师#
你好,这个一般都是有的,不过你需要跟当地高新区那边核实一下
阅读 769
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商品已采购付款,销项发票也开出去,但是进项成本票迟迟未开进来,年底暂估成本,怎么暂估啊
郭老师
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提问时间:08/16 08:12
#税务师#
你好,借库存商品贷应付账款,可以参考你之前购入成本, 借主营业务成本贷库存商品, 按照暂估的结转成本
阅读 769
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老师请问一下,在企业所得税中,投资期间企业累计盈余公积和未分配利润400万元。什么情况下,可以扣除,什么情况下不能扣除。
卫老师
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提问时间:06/06 08:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权转让股权转让所得=收入-成本 不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。减资撤资股权转让所得=收入-成本–留存收益所属份额 1.其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回; 2.相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得(符合条件的为免税收入); 3.其余部分确认为投资资产转让所得。 被清算企业的股东分得的剩余资产的金额,其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分,应确认为股息所得(符合条件的为免税收入);剩余资产减除股息所得后的余额,超过或低于股东投资成本的部分,应确认为股东的投资转让所得或损失。 股权转让不得扣除。 撤资减资、清算时,相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中按该股东所占股份比例计算的部分,应确认为股息所得(符合条件的为免税收入) 祝您学习愉快!
阅读 769
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这题高先生在单位的工资薪金,年度汇算清缴时候,和提前办理退休,这两个是不是分别都可以扣6万呢,就是扣两个6万?
郭锋老师
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提问时间:03/20 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 提前退休,单独计税,不参加汇算清缴 祝您学习愉快!
阅读 769
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排版胶装文件要交印花税吗?
卫老师
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提问时间:03/17 20:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印刷合同交印花税。排版胶装文件一般也会印刷 祝您学习愉快!
阅读 769
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帮人家提供了一点绿化服务,就是种一些花花草草的,需要交印花税吗?还有土地复垦合同要交印花税吗?好像不属于承揽合同呢?
卫老师
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提问时间:01/25 20:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是否需要缴纳印花税需要看签订的是什么合同,是否是在印花税的征税范围内的,您需要明确下签订的合同的性质。如果说签订的是建设工程合同,那么就需要缴纳印花税的。 土地复垦如果签订的是类似于建设工程合同的话,是需要缴纳的。具体您可以结合具体合同的性质进行下判断哈 祝您学习愉快!
阅读 769
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未来适用法和追溯调整法涉及会计分录吗?如何处理?
周老师
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提问时间:11/11 13:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未来适用法不涉及分录,追溯调整法会涉及分录。 追溯调整法适用于会计政策变更,在进行追溯调整的时候,涉及损益类的科目直接调整“利润分配——未分配利润” 祝您学习愉快!
阅读 769
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出卖人取回权这里的买卖标的物到达管理人行使的,管理人不应准许,不明白。
周老师
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提问时间:08/07 22:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您提问的题目或者讲义内容,老师看不到。 您想问的是以下规定吗? 出卖人对在运途中标的物未及时行使取回权,在买卖“标的物到达管理人后”向管理人行使在运途中标的物取回权的,管理人不应准许。 祝您学习愉快!
阅读 769
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求下列问题的计算解答过程
赵老师
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提问时间:06/01 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:不好意思,您指的是哪个题目呢?您可以自己先计算一下,哪里不明白老师给您解释。祝您学习愉快!
阅读 769
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请问老师,预收转收入,计提销项税了,还要计提税金及附加么?
宋老师2
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提问时间:03/22 16:32
#税务师#
你好!不用,确认要交增值税才需要
阅读 768
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我想问下 像这种账务处理应收的话应收出口退税款这个科目是平了, 那应交税费,应交增值税(出口退税)这个科目呢 这个科目贷方余额 要怎么处理?
cassie 老师
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提问时间:03/15 09:24
#税务师#
同学你好 应交税费-应交增值税(出口退税)科目不需要平,应交增值税及其下级科目都是单边记账,并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平,其下明细科目都是单边余额。
阅读 768
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借 资产减值损失 贷 存货-库存商品什么意思?
张乐老师
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提问时间:02/29 11:22
#税务师#
你好,就是存货发生减值了。
阅读 768
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