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老师你好，我之前暂估是：借库存商品，贷应付账款暂估，6月收到了专票可以冲销这个暂估吗？收到的发票后的分录是先红冲之前做的暂估，然后再写：借库存商品应交税费（进项），贷应付账款暂估，这样对吗？
家权老师 | 提问时间：07/02 15:58

#实务#

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

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老师，上个月对方把发票红冲了，这个月分成两张发票给我们开过来了，总金额是一样的，我这月需要抵扣其中一张，怎么做会计分录呀
家权老师 | 提问时间：07/02 15:57

#实务#

那么你只勾选最后那个蓝字发票的分录就行

阅读 13

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老师好，合伙企业分类所得的个税，用公户扣的款，怎么做账啊
家权老师 | 提问时间：07/02 15:57

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：银行存款

阅读 10

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老师，我是高一中专生，感觉怪怪的
暖暖老师 | 提问时间：07/02 15:56

#实务#

你好，你的会计分录是对的

阅读 60

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我方负责把货送到，也就是说运费由我公司承担，单对方要求材料和运费一票制是什么意思
文文老师 | 提问时间：07/02 15:56

#实务#

“材料和运费一票制”是指将材料费用和运输费用合并开具在一张发票上。即运费由对方承担

阅读 15

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老师，我有三笔这样的分录，前财务处置固定资产的时候，用错了分录，应该用累计折旧的，错用了管理费用，折旧。我现在需要调整请问怎么调整呢？
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:55

#实务#

你好，你处置的时候，分录怎么做的。

阅读 35

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公司承担的个税应该计入什么科目
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:55

#实务#

你好你可以进入营业外支出

阅读 31

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老师，我现在发现账套中的材料结存金额比进销存的账上结存的材料金额多了1000元，6月份做账时需要怎么样调整呢
朴老师 | 提问时间：07/02 15:55

#实务#

找原因：核对出入库单据、计价方式、特殊业务（暂估等），确定差异源于漏录、金额错或规则不同。调账：若财务多记，红字冲销：借相关成本费用（红字），贷原材料（红字）；若计价差异，调整计价或做成本差异凭证；若业务差异（如暂估），补做对应冲销 / 调整凭证。备份：操作前备份账套，凭证附差异说明。

阅读 30

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员工代为购买劳保用品在费用报销时有什么注意情况
家权老师 | 提问时间：07/02 15:55

#实务#

直接凭发票和入库验收单报销就行

阅读 21

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收到政府补贴交增值税吗？
文文老师 | 提问时间：07/02 15:55

#实务#

收到政府补贴，通常不用交增值税

阅读 16

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煤矿企业里面澡堂交房产税吗
文文老师 | 提问时间：07/02 15:55

#税务#

煤矿企业里面，澡堂交房产税。

阅读 15

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申报第二季度企业所得税，营业收入和本年利润都是填本年累计的是不
文文老师 | 提问时间：07/02 15:55

#税务#

是，营业收入和本年利润都是填本年累计的

阅读 14

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残保金人头数正好30人要交残保金吗
文文老师 | 提问时间：07/02 15:54

#税务#

残保金人头数正好30人，不要交残保金

阅读 16

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其他应付款中有很久以前遗留下的款，因以前会计人员离职无法解释原因，这种如何处理？
文文老师 | 提问时间：07/02 15:54

#实务#

可转为营业外收入科目

阅读 8

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企业所得税季报如何填写季度营业收入？本年累计减去本月吗，谢谢老师
文文老师 | 提问时间：07/02 15:53

#实务#

是填写利润表还是企业所得税申报表？

阅读 14

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合并报表中，内部销售的固定，无形的累计折旧和摊销需要对净利润进行调整吗？
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:52

#中级职称#

你好，是的，是需要的了。

阅读 65

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25年买来车，想季度预缴进行一次性税前扣除，填了201020，汇算清缴再填105080，岂不是重复一次性税前扣除了
宋生老师 | 提问时间：07/02 15:52

#税务#

你好，只税前扣除一次就可以了。

阅读 54

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问个问题，资产负债表的应收=应付，能这样填吗，公司已经无经营，只是还有款项没收回
家权老师 | 提问时间：07/02 15:52

#实务#

可以那样子的，据实填报就行

阅读 48

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第二题，我怎么记得小规模的增值税入成本？
家权老师 | 提问时间：07/02 15:52

#CPA#

不只是成本，可能是费用哈

阅读 37

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老师，我们付给别人三张电子承兑汇票，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：07/02 15:52

#实务#

借：应付账款贷;应收票据收到的汇票转付应付票据自己开的汇票

阅读 30

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发票最高额度是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：07/02 15:52

#实务#

您好，这个没有最高之说，公司业务多可以调高些

阅读 14

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如何计算营业成本中的直接材料成本和直接人工成本？
秦老师 | 提问时间：12/11 16:07

#会计实务#

计算营业成本中的直接材料成本和直接人工成本需要以下步骤： 1. 直接材料成本的计算：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。计算直接材料成本的方法是将直接材料的购买成本加上与产品相关的运输、保险等费用。公式如下：直接材料成本 = 直接材料购买成本 + 运输费用 + 保险费用 2. 直接人工成本的计算：直接人工成本是指直接参与产品制造或服务提供的工人的工资和相关福利费用。计算直接人工成本的方法是将直接工人的工资和福利费用加总。公式如下：直接人工成本 = 直接工人工资 + 直接工人福利费用需要注意的是，直接材料成本和直接人工成本只是营业成本的一部分，还有其他费用如间接材料成本、间接人工成本、制造费用等需要计算。这些费用的计算方法可能会根据不同的企业和行业有所不同，具体计算方法需要根据实际情况进行调整。

阅读 1589

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13万的车落地大概多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/11 16:05

#会计实务#

要确定车辆落地价，需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的售价：假设车辆售价为13万。 2. 车辆购置税：根据中国的规定，购买新车需要缴纳车辆购置税，税率为10%。所以购置税为13万 * 10% = 1.3万。 3. 车辆上牌费用：上牌费用包括车辆的牌照费、车船税等，根据不同地区和车型的不同，上牌费用会有所差异。一般来说，上牌费用大约在2000到5000元之间。假设上牌费用为3000元。 4. 车辆保险费用：购车后需要购买车辆保险，保险费用根据车辆型号、使用地区、保险公司等因素而有所不同。一般来说，保险费用占车辆售价的3%到5%左右。假设保险费用为13万 * 4% = 5200元。综上所述，车辆落地价大约为13万 + 1.3万 + 3000元 + 5200元 = 18.52万。

阅读 1672

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贷款利息的计算中是否考虑了贷款手续费的影响？
李老师 | 提问时间：12/11 16:00

#会计实务#

在贷款利息的计算中，通常是不考虑贷款手续费的影响的。贷款手续费是指在贷款过程中银行或金融机构向借款人收取的一定比例的费用，用于覆盖贷款审批、担保等相关费用。贷款利息的计算是基于贷款本金和利率进行的，不包括贷款手续费。贷款手续费通常是在贷款发放时一次性收取的，而贷款利息是按照一定的时间周期计算的，比如按月或按年计算。贷款手续费通常会在贷款发放时从贷款本金中扣除，而贷款利息是根据贷款本金和利率计算的。然而，在某些情况下，贷款手续费可能会被计入贷款利息中，以平摊贷款手续费的费用。这种情况下，贷款利息的计算会考虑贷款手续费的影响，并且会根据贷款手续费的金额和贷款期限进行调整。但是这种情况并不常见，一般情况下贷款利息的计算是不包括贷款手续费的。

阅读 571

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利息的计算和处理在会计报表中的影响是什么？（利息对资产负债表和利润表有何影响？）
周老师 | 提问时间：12/11 15:57

#会计实务#

利息的计算和处理在会计报表中会对资产负债表和利润表产生影响。首先，利息支出会对利润表产生影响。利息支出是企业为借入资金而支付的费用，会计上将其列为利润表的费用项目。利息支出的增加会导致净利润减少，从而影响企业的经营业绩。其次，利息的计算和处理也会对资产负债表产生影响。借入资金所形成的债务将被列为负债项目，即长期借款或短期借款。借入资金的本金部分将被列为负债的非流动部分，而借入资金所产生的利息将被列为负债的流动部分，即应付利息。因此，利息的计算和处理会增加企业的负债总额。总结起来，利息的计算和处理会对利润表产生影响，减少净利润；同时也会对资产负债表产生影响，增加负债总额。这些影响将反映企业的债务水平和经营业绩。

阅读 2589

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新一代商业汇票相较于传统商业汇票有哪些改进之处？
王一老师 | 提问时间：12/11 15:54

#会计实务#

新一代商业汇票相较于传统商业汇票有以下改进之处： 1. 电子化：新一代商业汇票采用电子方式进行交易和结算，不再需要纸质汇票。这样可以节省时间和成本，并且更加方便快捷。 2. 安全性提高：传统商业汇票容易被伪造和篡改，而新一代商业汇票采用了先进的加密技术和数字签名，提高了安全性，减少了风险。 3. 自动化处理：新一代商业汇票可以与银行和企业的财务系统进行自动对接，实现了交易的自动化处理，减少了人工操作和错误。 4. 网络化：新一代商业汇票可以通过互联网进行交易和结算，不再受限于地域和时间，提高了交易的灵活性和效率。 5. 数据化管理：新一代商业汇票的交易数据可以被记录和管理，方便了企业的财务分析和决策。总体来说，新一代商业汇票在交易方式、安全性、自动化处理、网络化和数据化管理等方面都有了较大的改进，更加适应了现代商业的需要。

阅读 2083

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采用等额本金还款方式，如何计算每个季度的利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 15:51

#会计实务#

采用等额本金还款方式，每个季度的利息计算方法如下： 1. 首先，确定贷款总额和贷款期限。假设贷款总额为A，贷款期限为n个季度。 2. 计算每个季度的本金偿还额。等额本金还款方式下，每个季度偿还的本金相等，即每个季度的本金偿还额为 A / n。 3. 计算每个季度的利息。每个季度的利息计算公式为：利息 = 剩余贷款本金 × 季度利率。其中，剩余贷款本金为每个季度开始时的贷款余额，季度利率为年利率除以4（因为一年有4个季度）。 4. 根据以上公式，可以得到每个季度的利息。每个季度的利息等于上个季度的剩余贷款本金乘以季度利率。例如，假设贷款总额为100,000元，贷款期限为4个季度，年利率为6%。则每个季度的本金偿还额为100,000 / 4 = 25,000元。而每个季度的利息为：第1个季度利息 = 100,000 × (6% / 4) = 1,500元第2个季度利息 = 75,000 × (6% / 4) = 1,125元第3个季度利息 = 50,000 × (6% / 4) = 750元第4个季度利息 = 25,000 × (6% / 4) = 375元因此，每个季度的利息分别为1,500元、1,125元、750元和375元。

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怎么计算贷款利率的公式
李老师 | 提问时间：12/11 15:45

#会计实务#

计算贷款利率的公式可以根据不同的情况而有所不同。以下是一些常见的计算贷款利率的公式： 1. 简单利率计算公式：简单利率 = (贷款金额 × 年利率 × 贷款期限) / 100 2. 复利率计算公式：复利率 = (1 + 年利率 / n) ^ n - 1 其中，n为贷款的还款次数，通常是一年内的还款次数。 3. 等额本息还款法的贷款利率计算公式：利率 = ((每月还款额 × 还款期数) - 贷款金额) / (贷款金额 × 还款期数) × 12 4. 等额本金还款法的贷款利率计算公式：利率 = ((每月还款额1 + 每月还款额2 + ... + 每月还款额n) / 贷款金额 - 1) × 12 / n 其中，n为贷款的还款期数，每月还款额1、每月还款额2等分别表示还款期数内每个月的还款额。需要注意的是，以上公式仅供参考，实际计算时还需要考虑一些其他因素，如还款频率、还款方式等。在实际应用中，建议咨询专业人士或使用贷款计算器来准确计算贷款利率。

阅读 1005

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企业财务费用是指为获取资金或进行财务活动所发生的费用。
王一老师 | 提问时间：12/11 15:38

#会计实务#

企业财务费用是指企业为获取资金或进行财务活动所发生的费用。它包括以下几个方面： 1. 利息费用：企业为融资活动而支付的利息费用，如借款利息、应付票据利息等。 2. 手续费用：企业进行融资或投资活动所产生的手续费用，如银行贷款手续费、证券交易手续费等。 3. 承销费用：企业发行债券或股票所支付的承销费用。 4. 汇兑损益：企业进行外币交易或外币财务报表折算所产生的汇兑损益。 5. 租赁费用：企业租赁资产所支付的租金。 6. 保险费用：企业购买保险所支付的费用。 7. 折旧费用：企业对固定资产按照一定的折旧方法计提的费用。 8. 摊销费用：企业按照一定的摊销方法对长期资产或费用进行摊销所产生的费用。企业财务费用在财务报表中通常列示在利润表中，作为企业的经营费用之一，影响企业的净利润。在税务申报中，一些财务费用可能可以作为税前扣除的费用，从而减少企业的税负。因此，企业在进行经营决策时需要合理控制财务费用的发生，以提高企业的盈利能力。

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利息递减法是如何计算100万利息20年的方法？
欧阳老师 | 提问时间：12/11 15:38

#会计实务#

利息递减法是一种常用的计算复利利息的方法，适用于利息按照一定比例递减的情况。在利息递减法中，每年的利息都是上一年利息的一定比例。假设利息递减率为r（例如，如果每年的利息减少10%，则r=0.1），初始本金为P（例如，100万），时间为n年（例如，20年）。利息递减法的计算公式为：利息总额 = P * (1 + r + r^2 + ... + r^n) 其中，r^2表示r的平方，r^n表示r的n次方。利息总额 = 100万 * (1 + r + r^2 + ... + r^20) 由于计算过程较繁琐，可以使用数学公式简化计算：利息总额 = P * (1 - r^(n+1)) / (1 - r) 利息总额 = 100万 * (1 - r^21) / (1 - r) 请根据具体的利息递减率r，代入上述公式进行计算，即可得到100万利息20年的结果。

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